貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Allergan PLC、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
- 全体的な傾向
- 財務データの分析から、Allergan PLCは期間を通じて負債と資本の構成に変動が見られることが明らかとなった。総負債及び株主資本の合計は、期間によって大きな変動が見られ、特に総資本は一時的に増加した後、やや縮小傾向にある。
- 負債の動向
- 短期負債、長期負債ともに年々増加傾向を示しており、特に長期借入金の残高は大幅な増加を見せている。総負債のうち、長期負債の占める割合が高く、資本構成において依然として負債依存の度合いが高い状態が続いている。売却用長期負債とその他の未納税額も一定の変動を示すが、負債総額への寄与は相対的に小さくなる傾向にある。
- 資本構成の変化
- 利益剰余金は、2015年度の赤字に続き、2015年から2017年にかけて黒字化したものの、その後は再び減少し、2019年度には再び赤字に転じている。追加資本金は比較的安定して推移している中、自己株式の増減やその他の包括利益額の変動により株主資本の規模も変動しやすいことが見て取れる。全体的に、株主資本は一時的に増加した後、縮小傾向が続いているが、一貫してプラスの状態を維持している。
- 資金流動性と負債管理
- 長期借入金に比べて、当座預金残高は増減を繰り返しながらも、2016年以降に増加傾向が見られる。リース負債も一定の規模で管理されており、高水準の負債でも流動性を維持するための資金管理体制が一定程度整っていることが示唆される。売却用流動負債の増加は、流動負債の全体的な増加と一致しており、短期的な資金負担の増加を反映している。
- 負債比率と負債比率の変化
- 総負債と自己資本の比率は、期間を通じて変動を示すものの、長期負債の増加によって負債比率は高めの水準に推移している。特に、2018年から2019年にかけて、長期負債の増加とともに負債比率が上昇していることから、資本負担の増加傾向が強まったと判断できる。
- 総評
- 一定期間にわたり、長期負債と株主資本のバランスを取ることが財務戦略の重要なポイントとなっている。架空の資金調達と負債管理により、資金繰りや投資活動の調整を行ないつつ、財務安定性の確保に努めていると考えられる。全体としては、負債の増加が目立つ一方、利益剰余金や株主資本の動向に注意が必要であり、引き続き財務の健全性確保が課題とされる。