短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Elevance Health Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 売掛金回転率
- 2020年から2024年にかけて、売掛金回転率は概ね横ばいで推移している。2021年にやや増加する傾向が一時認められるものの、その後2022年以降は減少傾向にあり、最終年度の2024年にはほぼ2020年の水準に戻っている。これは、売掛金の回収効率が安定していることを示すが、一時的な改善に留まっている可能性も考えられる。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2020年から2024年まで一定の範囲内で推移しており、2024年にはやや上昇している。特に、2024年は8.1と前年に比べて増加しており、買掛金の支払期間が短縮されている可能性を示唆している。これにより、支払条件の改善や流動性の向上が示唆される。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は、2020年から2022年にかけて着実に上昇し、2022年には8.37に達した。2023年以降はほぼ横ばいで推移しており、効率的な運転資本の活用が維持されているとみられる。これにより、資本を効果的に運用し、収益性向上に努めていることが示されている。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、2020年から2024年まで一定の範囲内で変動し、2023年と2024年には20日とほぼ変わらない水準となっている。これは、売掛金の回収期間が安定していることを示すが、変化の兆しは見られない。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、2020年から2022年にかけて49日に達し、その後2023年と2024年は47日と短縮している。これにより、支払期間が短縮されており、支払条件の改善やキャッシュフローの効率化が進んでいる可能性が示される。
離職率
平均日数の比率
売掛金回転率
Elevance Health Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 保険 料 | 144,166) | 142,854) | 133,229) | 117,373) | 104,109) | |
| プレミアム債権 | 8,011) | 7,902) | 7,083) | 5,681) | 5,279) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 18.00 | 18.08 | 18.81 | 20.66 | 19.72 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.06 | 6.11 | 7.02 | 6.64 | 5.40 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 6.82 | 6.30 | 6.60 | 7.30 | 6.75 | |
| Medtronic PLC | 5.28 | 5.21 | 5.71 | 5.51 | 6.22 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 17.66 | 17.27 | 18.22 | 20.07 | 19.86 | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 13.93 | 13.74 | 14.33 | 14.76 | — | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 医療 | 7.97 | 7.66 | 8.22 | 8.00 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金回転率 = 保険 料 ÷ プレミアム債権
= 144,166 ÷ 8,011 = 18.00
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 保険料
- 2020年から2024年にかけて、保険料の総額は持続的に増加していることが示されている。特に、2021年から2022年にかけて約1,55万百万米ドル、2022年から2023年にかけて約1,21万百万米ドルの増加が見られ、 Revenueの拡大傾向が続いている。一方で、2024年にはわずかな増加にとどまっており、成長の鈍化傾向も示唆されている。これは、事業規模の拡大や市場シェアの拡大を示している可能性がある。
- プレミアム債権
- プレミアム債権は、各年度を通じて増加傾向にあり、2020年の約5279百万米ドルから2024年には約8011百万米ドルに達している。増加のペースは年度による変動が見られるものの、一定の成長を示しており、保険料に対応した債権額の拡大も同時に進行していることから、売上高の増加とともに債権管理の拡大が進んでいることを示唆している。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は、2020年の19.72から2024年の18.00にかけて漸減している。2021年にやや上昇した後、以降は緩やかに低下しており、市場や顧客からの支払期間の伸び、あるいは売掛金の回収効率の変化を反映している可能性がある。この低下傾向は、キャッシュフローの効率性や信用管理に関する注意喚起の必要性を示唆している。
買掛金回転率
Elevance Health Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 福利厚生費 | 127,567) | 124,330) | 116,487) | 102,645) | 88,045) | |
| 医療費請求の支払 | 15,746) | 16,111) | 15,596) | 13,518) | 11,359) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 8.10 | 7.72 | 7.47 | 7.59 | 7.75 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 4.46 | 4.19 | 4.15 | 4.21 | 3.80 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 14.05 | 12.69 | 13.78 | 14.45 | 18.35 | |
| Medtronic PLC | 4.65 | 4.03 | 4.46 | 4.98 | 4.72 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.72 | 7.47 | 7.26 | 7.63 | 7.29 | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 7.48 | 7.14 | 6.94 | 7.18 | — | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 医療 | 6.10 | 5.97 | 5.79 | 5.84 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金回転率 = 福利厚生費 ÷ 医療費請求の支払
= 127,567 ÷ 15,746 = 8.10
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- 福利厚生費の推移
- 福利厚生費は2020年から2024年まで一貫して増加傾向にあります。2020年の88045百万米ドルから2024年には127567百万米ドルに達し、約45%以上の増加を示しています。この傾向は、従業員の福利厚生に対する投資が継続的に拡大していることを示唆しています。
- 医療費請求の支払の動向
- 医療費請求の支払額も同様に増加しています。2020年の11359百万米ドルから2022年に15596百万米ドルに増加し、その後2023年にやや縮小して16111百万米ドルとなった後、2024年には15746百万米ドルへと若干減少しています。この動きは、請求の増加に伴う支払額の増加傾向と、2024年には若干の調整又は抑制を示唆しています。
- 買掛金回転率の変化
- 買掛金回転率は2020年の7.75から、2024年には8.1へとわずかに上昇しています。この比率の向上は、期限内支払いの効率化やキャッシュフローの改善を反映している可能性があります。比較的安定した範囲内での増加傾向であり、財務管理や仕入れ・支払いサイクルの改善が進んでいることを示唆しています。
運転資本回転率
Elevance Health Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 58,942) | 60,029) | 55,617) | 51,122) | 45,751) | |
| レス： 流動負債 | 40,581) | 41,791) | 39,696) | 34,885) | 29,453) | |
| 運転資本 | 18,361) | 18,238) | 15,921) | 16,237) | 16,298) | |
| 保険 料 | 144,166) | 142,854) | 133,229) | 117,373) | 104,109) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 7.85 | 7.83 | 8.37 | 7.23 | 6.39 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 4.42 | 4.54 | 4.48 | 3.87 | 4.06 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 1.56 | 1.14 | 1.29 | 1.22 | 0.77 | |
| Medtronic PLC | 2.90 | 2.47 | 2.97 | 2.15 | 2.48 | |
| UnitedHealth Group Inc. | — | — | — | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 23.57 | 23.27 | 25.59 | 16.28 | — | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 医療 | 12.35 | 10.99 | 11.30 | 8.57 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
運転資本回転率 = 保険 料 ÷ 運転資本
= 144,166 ÷ 18,361 = 7.85
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- 運転資本
- 2020年から2024年にかけて、運転資本は一時的に減少した後、2023年と2024年にかけて増加傾向を示している。特に、2023年には約1,317百万米ドルの増加が見られ、運転資本の増加は流動性や短期的な資金管理の改善を示唆している可能性がある。
- 保険料
- 保険料収入は、2020年の約104,109百万米ドルから2024年には約144,166百万米ドルへと着実に増加している。この期間中の累積的な成長は、事業規模の拡大や市場シェアの拡大を反映していると考えられる。特に、2022年以降の増加ペースは一層目立ち、収益基盤の強化が図られていることを示している。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は、2020年の6.39から2022年の8.37まで上昇し、その後2023年と2024年にはわずかに横ばいの7.83および7.85に留まっている。この指標の上昇は、資産の効率的運用や売上高に対する運転資本の効率性向上を示していると考えられる。ただし、2022年以降は伸び悩みの兆しも見られるため、今後の資産運用の効率性維持に留意が必要である。
売掛金のローテーション日数
Elevance Health Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 18.00 | 18.08 | 18.81 | 20.66 | 19.72 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 20 | 20 | 19 | 18 | 19 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 60 | 60 | 52 | 55 | 68 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 54 | 58 | 55 | 50 | 54 | |
| Medtronic PLC | 69 | 70 | 64 | 66 | 59 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 21 | 21 | 20 | 18 | 18 | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 26 | 27 | 25 | 25 | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 医療 | 46 | 48 | 44 | 46 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 18.00 = 20
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の傾向
- 2020年から2024年までの期間において、売掛金回転率は概ね高い水準で推移している。ただし、2022年以降は若干の低下傾向が見られ、2020年の19.72から2024年には18前後に減少した。これは、売掛金の回収効率にやや改善の余地があることを示唆している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数の動向
- 売掛金のローテーション日数は2020年の19日から2024年には20日へ微増しており、回転効率の低下を反映している。日数の増加は、売掛金の回収に要する期間がやや長くなったことを示し、資金繰りやキャッシュフローに影響を及ぼす可能性がある。
- 総合的な評価
- 両指標の動向から、売掛金の回収効率はやや減速していることが窺える。本期間においては、売掛金回転率の低下と回収日数の増加が見られ、これらは企業の資金管理や債権管理の改善余地を示している。今後はこれらの指標の改善を図ることで、資金流動性の向上が期待される。
買掛金のローテーション日数
Elevance Health Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 8.10 | 7.72 | 7.47 | 7.59 | 7.75 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 45 | 47 | 49 | 48 | 47 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 82 | 87 | 88 | 87 | 96 | |
| Intuitive Surgical Inc. | 26 | 29 | 26 | 25 | 20 | |
| Medtronic PLC | 78 | 91 | 82 | 73 | 77 | |
| UnitedHealth Group Inc. | 47 | 49 | 50 | 48 | 50 | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| ヘルスケア機器&サービス | 49 | 51 | 53 | 51 | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 医療 | 60 | 61 | 63 | 63 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 8.10 = 45
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率
- 2020年から2024年にかけて、買掛金回転率は緩やかな増加傾向を示している。2020年には7.75であったが、2024年には8.1に上昇しており、取引先からの支払期間の短縮や仕入先との支払い条件の改善が示唆される。この変化は、現金流動性の向上や運転資本の効率化につながる可能性がある。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は、2020年から2022年にかけて49日まで増加した後、2023年に再び47日に短縮し、2024年には45日へと減少している。この傾向は、支払サイクルの短縮を反映しているとみられる。短縮された期間は、取引先との支払条件の見直しやキャッシュマネジメントの改善によるものと考えられる。