流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Becton, Dickinson & Co.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31).
- 流動比率
- 2015年末から2016年初にかけて、流動比率は1.25から1.51に上昇し、財務の流動性が改善していることが示唆されている。その後、2016年後半には若干の低下が見られるものの、2017年にかけて再び上昇し、2018年初には1.7を超える高水準となっている。しかし、2018年後半以降は一貫して低下し、2020年以降は1.0付近にまで下落している。これにより、流動性の改善と悪化のサイクルを繰り返しており、特定期間において流動性資産管理の変動が見られる。全体的には、期間を通じて一定の流動性の圧力が存在していたと考えられる。
- 迅速な流動比率（クイック比率）
- この比率は、2015年末の0.69から2016年末の0.75へと僅かに上昇しているが、2017年以降は顕著な変動を示している。特に2017年の第2四半期には4.77という著しいピークを記録し、短期流動資産の質に一時的に改善があったことを示す。一方、その後は0.4台から0.9台の範囲内で変動を続け、2018年末以降は比較的安定していると解析できる。ただし、2017年のピーク以降は流動性の変動が激しく、短期的な資金調達や流動性管理に変動が見られる。
- 現金流動性比率（現金比率）
- この比率は、2015年末の0.35から2016年末の0.21へと下降を示した後、2017年のピーク時には4.24と著しい増加を観測している。これは、一時的に現金や現金同等物の比率が大きく増加したことを示す。一方、その後は0.1から0.5の範囲内で推移し、2018年末以降は再び低水準に戻っている。全体として、現金及び流動資産の比率は大きく変動しており、流動性の確保や資金管理において戦略的な調整が行われていた可能性が示唆される。特に2017年のピークは、短期支払いに備えるための臨時の資金調達や資産売却が反映されている様子である。
流動流動性比率
Becton, Dickinson & Co.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | |||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31).
1 Q2 2022 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2015年末から2019年にかけて、流動資産は比較的安定して推移していたが、2019年から2020年にかけて著しい増加を示し、2020年3月期には10,152百万米ドルに達した。その後はやや調整傾向にあり、2022年3月期には8,307百万米ドルとなっている。これにより、短期的には流動資産の増加とともに流動性の拡大が見られる。
- 流動負債の変動
- 流動負債は2015年から2019年にかけて比較的安定して推移していたが、2020年に大きく増加し、2020年12月期には7,749百万米ドルにまで上昇した。その後は一定の増減を繰り返しながらも、2022年3月期には6,657百万米ドルに落ち着いている。総じて、流動負債は2019年以降に増加傾向を示し、短期的な負債の増加が顕著である。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率は、2015年末の1.25から2016年初頭に1.51へ上昇し、その後一定範囲で推移している。特に2017年3月期には5.56と大幅に高くなっており、これは流動資産の増加に伴う流動性の大幅な改善を示している。2020年以降は比率が1.23から1.54の範囲で変動しており、比較的安定した流動性を維持していると考えられる。ただし、2017年のピーク時に比べると、やや低下気味の水準が見られる。
- 総合的な考察
- これらのデータからは、特定の期間において流動資産と流動負債がともに増加していることが分かる。特に2020年以降の流動資産の拡大は、事業展望や資産管理の改善に寄与していると考えられる。一方、流動負債の上昇も見られ、流動性比率の変動からは、短期的な資金繰りの変動に対応している様子がうかがえる。全体として、短期資金繰りの面では一定の安定が保たれている一方、流動負債の増加に伴う負担の増加も示唆されている。
迅速な流動性比率
Becton, Dickinson & Co.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金制限 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31).
1 Q2 2022 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の変動傾向
- 2015年から2019年にかけて、合計クイックアセットは比較的安定した範囲内で推移しており、2018年末には約4,605百万米ドルに達し、その後、減少に転じている。特に2020年に入ると再び増加し、2021年3月期には約5,383百万米ドルに上昇したが、その後、再び減少傾向が見られる。この動きは、新型コロナウイルス感染症の影響や経済環境の変化に伴う資産の流動性調整の一端と推察される。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2015年から2019年にかけて増加傾向を示し、2018年末には約6,749百万米ドルに達し、その後も高水準を維持している。特に、2020年には7,467百万米ドルまで増加したものの、その後はやや減少し、2022年3月期には約6,657百万米ドルとなっている。この傾向は、短期的な借入や支払義務の増減を反映していると考えられる。
- 迅速な流動性比率の分析
- この比率は、2015年から2019年にかけて一定の範囲（0.43〜0.79）で推移し、2017年3月期に著しく高い水準（4.77）を記録したことが特徴的である。これ以降は、2018年以降、0.4〜0.91の範囲内で変動しており、全体として流動資産に対する流動負債の比率は安定している。特に、2020年の後半には比率が1を超える局面も見られ、短期的な資金繰りの良好さを示唆している。ただし、比率の大きな変動は、資産の流動性管理に調整が入った可能性もある。
- 全体的な評価
- データからは、流動性の面での一定の強さとともに、資産と負債のバランスに変動が見られる。特に、資産の流動性は全体的に増減を繰り返しながらも、コロナ禍の影響による一時的な流動性の逼迫や漸進的な回復を示す動きが観察される。一方、流動負債も一定水準を維持しており、流動比率の変動には経営戦略の見直しや外部環境の変動が影響していると考えられる。
現金流動性比率
Becton, Dickinson & Co.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | 2017/06/30 | 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金制限 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31).
1 Q2 2022 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- データ期間を通じて、現金資産総額は変動を示しており、2015年末には約15.9億米ドルであったが、2016年第2四半期までに一時的に減少し、その後回復傾向を示している。しかし、2017年以降は再び増加傾向が見られ、2022年第1四半期には約33.3億米ドルに達している。特に2017年の段階での大きな増加は、現金資産の積み増しまたは資産売却による資金流入によるものと推測される。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、2015年末には約45.3億米ドルであったが、その後一定の増減を経て、特に2018年に入ってから大幅に増加し、最大約87.6億米ドルに達している。これは、短期債務やその他の流動負債項目の増加を反映している可能性が高い。一方、2022年時点では約66.6億米ドルまで縮小しており、負債管理の改善や支払状況の変化が示唆される。
- 現金流動性比率の推移と解釈
- この比率は、2015年の0.35から2016年の0.21へと低下し、その後、2017年に突如として4.2を超える高値を記録している。これは、当該期間において短期支払能力の著しい改善を示し、2017年の流動資産の増加に伴うものと考えられる。しかし、その後は比較的低い範囲にとどまり、2018年以降は0.09から0.5の範囲で推移している。高値を示した2017年は、流動比率が非常に高いため、短期支払い能力が非常に良好であったことを示すが、その後の低値期は逆に流動資産と流動負債のバランスの変化を示唆している。
- 総括
- 全体として、現金資産は長期的に増加傾向にあり、流動負債も増加しているものの、現金流動性比率の変動からは、短期的な支払い能力は一定ではなく、特に2017年に一時的に著しい改善が見られた。資産の増加と負債の増加のバランスを保持しつつ、短期の流動性管理が重要な課題となっていることが示唆される。