貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Constellation Brands Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-Q (報告日: 2022-05-31), 10-K (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-Q (報告日: 2021-05-31), 10-K (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31), 10-Q (報告日: 2020-05-31), 10-K (報告日: 2020-02-29), 10-Q (報告日: 2019-11-30), 10-Q (報告日: 2019-08-31), 10-Q (報告日: 2019-05-31), 10-K (報告日: 2019-02-28), 10-Q (報告日: 2018-11-30), 10-Q (報告日: 2018-08-31), 10-Q (報告日: 2018-05-31), 10-K (報告日: 2018-02-28), 10-Q (報告日: 2017-11-30), 10-Q (報告日: 2017-08-31), 10-Q (報告日: 2017-05-31), 10-K (報告日: 2017-02-28), 10-Q (報告日: 2016-11-30), 10-Q (報告日: 2016-08-31), 10-Q (報告日: 2016-05-31).
- 債務の構成と推移
- 短期借入金の割合は2016年5月から2017年8月にかけて大きく増加し、最大で6.03%に達した後、2018年以降は全体的に減少傾向を示している。一方、長期債務の割合は2016年に高値を示した後、2017年以降は顕著に低下し、2019年には約2.7%まで減少している。これにより、企業は短期借入金中心の資金調達から長期債務の圧縮を進めている可能性が示唆される。長期債務の満期の残存割合は全期間を通じて比較的安定せず、特に2018年以降は焼け低くなる傾向が見受けられ、企業の資金負担の変動性を示している。なお、短期借入金に対して長期債務がおおむね比率的に低い状況が継続している。これらから、資金調達戦略の見直しや借入金の期限構造の変化が進行中と考えられる。
- 流動性と負債の期限構造
- 流動負債は2016年から2018年にかけて減少し、2018年後半には6.7%程度にまで縮小、その後はやや増加に転じている。特に2019年以降は1桁台に回復し、一般的な短期支払い能力の安定化に寄与しているとみられる。長期債務（満期を差し引いた額の割合）は、値動きが大きく、2016年の約37.95%から2022年には46.14%に上昇しており、長期資金の割合が高まる傾向が示されている。これにより、企業の資金調達の期限を長期化し、短期負債の負担軽減を図る戦略が進行している可能性がある。一方、流動負債の割合は相対的に低く抑えられているが、変動が見られるため、負債の期限構造の調整を継続していると考えられる。
- 負債と資本の構成
- その他未払費用や負債の割合は2016年から2019年まで一定範囲内で推移した後、2020年以降はやや増加に転じ、負債全体の構成に変化が見られる。繰延法人税等も同様に比較的安定した比率を維持しているが、一部期間で変動が見られる。負の値を示すその他包括損失累計額は、2016年から2018年にかけて平均的にマイナス域にあり、企業の純資産の一部を圧迫している状況が継続していることがわかる。自己株式の比率が2017年の-14.93%から2022年には約-22.74%へと拡大し、自己株式の取得や還元策が進んでいる可能性が示唆される。総じて、株主資本の割合は2016年の38.84%から2022年の34.29%に低下しており、資本構成の変化や自己株式の増加が反映されている。負債と純資産のバランスの見直しにより、資本コストの最適化や財務の安定化が図られていると推測できる。