キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Constellation Brands Inc.、連結キャッシュフロー計算書
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-02-28), 10-K (報告日: 2021-02-28), 10-K (報告日: 2020-02-29), 10-K (報告日: 2019-02-28), 10-K (報告日: 2018-02-28), 10-K (報告日: 2017-02-28).
- 総合的な傾向と概要
- 財務データから、2017年から2022年にかけて売上高や純利益、キャッシュフローにおいて著しい変動が観察される。特に2019年には大規模な損失や売却益の計上、資産の減損が顕著に見られ、それに伴う財務状況の一時的な悪化が示唆される。
- 収益と純利益の動向
- 営業活動による純現金の調整値と純利益は、2018年に大きく悪化し、その後回復傾向を示している。2020年には大規模な純損失や特別項目の影響により、税効果を含む純利益が著しく低下したが、その後2021年と2022年には回復基調にある。特に2021年には、事業売却益や資産売却益の計上とともに、営業キャッシュフローが最大化している。
- 投資活動と資金調達
- 投資活動は、長期投資および有形・無形資産の取得により、総じて大規模なマイナスを示している。特に事業の買収や資産の売却といった投資行動により、多額のキャッシュアウトフローが発生している。資金調達面では、長期借入金の発行とともに、返済額が増加傾向にあり、財務活動によるキャッシュフローは総合的に大きく変動している。2020年には、資金調達によるキャッシュインフロー及び自己株式の取得が顕著である。
- 資産・負債の変動
- 流動資産では、売掛金や在庫の変動が目立つ。特に2019年に売掛金と在庫の増加、2020年に在庫の大幅増と売掛金の減少が見られる。負債面では、長期借入金の増加と短期借入金の大幅変動が記録されている。特に2022年の長期借入金の返済とともに負債圧縮が図られていると考えられる。
- 特殊項目と非経常的な影響
- 2020年に醸造所建設中の減損や、事業売却益の計上など、非継続的な項目の影響が総額に大きく反映されている。特に醸造所建設中の減損は、資産の評価見直しを示唆し、事業戦略の変更や資産の減価償却に影響を与えている。事業売却益も、企業の事業再編や資産の最適化目的とみられる。
- キャッシュポジションと財務安定性
- 2022年末の現金および現金同等物は約2000万ドルであり、2017年と比較して大きく増加しているが、総合的なキャッシュフローの変動により財務戦略の調整が継続していると考えられる。自己株式の買戻しや配当支払いも、株主還元策の一環として確認される。一方で、財務活動によるキャッシュフローの負担が増大している点に注意が必要である。