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経済的利益
Constellation Brands Inc.、経済的利益計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2022/02/28 | 2021/02/28 | 2020/02/29 | 2019/02/28 | 2018/02/28 | 2017/02/28 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | |||||||
| 資本コスト2 | |||||||
| 投下資本3 | |||||||
| 経済的利益4 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-02-28), 10-K (報告日: 2021-02-28), 10-K (報告日: 2020-02-29), 10-K (報告日: 2019-02-28), 10-K (報告日: 2018-02-28), 10-K (報告日: 2017-02-28).
税引後営業利益 (NOPAT)
Constellation Brands Inc., NOPAT計算
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-02-28), 10-K (報告日: 2021-02-28), 10-K (報告日: 2020-02-29), 10-K (報告日: 2019-02-28), 10-K (報告日: 2018-02-28), 10-K (報告日: 2017-02-28).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 繰延収益の増加(減少)の追加について.
3 CBIに帰属する当期純利益(損失)に対する持分相当額の増減額.
4 2022 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
5 2022 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
6 CBIに帰属する当期純利益(損失)に対する税引後支払利息の加算.
- 純利益の推移
- 2017年から2019年にかけて、純利益は着実に増加し、2019年には過去最高の3,435,900千米ドルに達している。その後2020年には赤字に転じ、-11,800千米ドルとなったが、2021年に再び約2,000,000千米ドルの黒字を記録し、回復の兆しを示している。2022年には赤字に逆戻りし、-40,400千米ドルとなった。
- 税引後営業利益（NOPAT）の動向
- 2017年から2019年にかけては一定の上昇傾向を示し、特に2019年には約4,189,068千米ドルへと大きく増加している。2020年にはマイナスに転じ、-778,137千米ドルの大きな損失となったが、2021年には約2,683,552千米ドルと大きく回復し、その後2022年には約498,399千米ドルに減少した。ただし、2022年の数値は2019年に比べて低水準にとどまっている。
- 全体的な傾向と分析
- これらのデータから、2017年から2019年には堅実な成長期を経ており、利益面では高水準を維持していた。しかし、2020年のコロナ禍などの外的要因により、純利益と営業利益ともに大きな損失を経験している。2021年には回復基調に入りつつあるものの、2022年には再び赤字に転じており、財務の安定性は短期的に揺らいでいることがうかがえる。この変動は、外部環境や事業戦略の変動に伴う影響と考えられる。
現金営業税
Constellation Brands Inc.、現金営業税計算
千米ドル
| 12ヶ月終了 | 2022/02/28 | 2021/02/28 | 2020/02/29 | 2019/02/28 | 2018/02/28 | 2017/02/28 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税引当金(優遇措置) | |||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | |||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | |||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-02-28), 10-K (報告日: 2021-02-28), 10-K (報告日: 2020-02-29), 10-K (報告日: 2019-02-28), 10-K (報告日: 2018-02-28), 10-K (報告日: 2017-02-28).
- 所得税引当金(優遇措置)の推移について
- この指標は、2017年度から2022年度までの期間中、概ね大きな変動を示している。2017年度には高水準であったものの、その後は大きく減少し、2018年度には著しく低下していることが観察される。その後の年次では一時的に増加し、2019年度に再び上昇が見られるものの、その後は再度減少し、2020年度にはマイナス値に転じている。このマイナス値は、税金引当金が解放されたか、調整されたことを示唆している可能性がある。2021年度以降は再び増加傾向にあり、2022年度には約309,400千米ドルと一定の水準に落ち着いている。これらの変動は、税務戦略や税務計画の変更、あるいは税関連の会計処理の調整を反映していると考えられる。
- 現金営業税の推移について
- この指標は、2017年度以降、比較的安定した推移を示している。2017年度と2018年度の値はほぼ横ばいで推移し、その後やや減少傾向にあったが、2020年度には最も低い水準（281,244千米ドル）に達している。2021年度にはやや回復し、2022年度には302,832千米ドルへと増加している。これらの変動は、企業の営業活動の規模や収益力の変化に影響されていると考えられる。特に、2020年度の減少はコロナ禍の影響の可能性も示唆されるが、その後の回復は企業の適応力を反映していると推測される。全体としては、現金営業税は比較的安定しており、企業の財務運営において一定の範囲内で推移していると判断できる。
投下資本
Constellation Brands Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-02-28), 10-K (報告日: 2021-02-28), 10-K (報告日: 2020-02-29), 10-K (報告日: 2019-02-28), 10-K (報告日: 2018-02-28), 10-K (報告日: 2017-02-28).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 繰延収益の追加.
4 CBIの株主資本総額に持分相当額を追加.
5 その他の包括利益の累計額の除去。
6 progresの構造の減算.
- 負債とリース負債の推移
- 報告された負債とリースの合計は、 2017年から2022年にかけて増加傾向を示している。特に2018年から2019年にかけて大きく増加しており、その後はやや横ばいになっている。2020年には一時的に減少したが、2021年と2022年には再び増加している。これにより、資金調達やリース契約の増加などが反映されている可能性がある。
- 株主資本の推移
- 株主資本総額は、2017年から2019年にかけて顕著に増加し、2019年には1億2551万ドルに達している。その後、2020年にやや減少し、2021年に再び増加した後、2022年には減少に転じている。全体としては、2022年の株主資本は2019年のピークに比べて減少しているものの、依然として高い水準を維持している。
- 投下資本の変動
- 投下資本は、2017年から2019年にかけて着実に増加し、2019年には2億4890万ドルに達している。2020年には一時的に減少するが、2021年にはほぼ横ばいとなり、その後2022年にやや減少している。投下資本の増減は、企業の資本投資や運営規模の変化を反映していると考えられる。
- 総合的な展望
- これらの傾向は、同期間において企業が積極的に資産拡大と資本調達を行っていることを示している。一方で、負債やリース負債の増加は、財務レバレッジの強化や資金調達手法の多様化を示唆している可能性がある。株主資本の変動は、市場環境や利益剰余金などの要素に影響されていると考えられる。総じて、企業は成長戦略を推進しつつ、財務状況の管理にも注力しているものと推測される。
資本コスト
Constellation Brands Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借入金総額3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-02-28).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借入金総額3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-02-28).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借入金総額3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-02-29).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借入金総額3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-02-28).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借入金総額3 | ÷ | = | × | × (1 – 32.70%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 32.70%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-02-28).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 借入金総額3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-02-28).
経済スプレッド比率
Constellation Brands Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/02/28 | 2021/02/28 | 2020/02/29 | 2019/02/28 | 2018/02/28 | 2017/02/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 投下資本2 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済スプレッド比率3 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | |||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-02-28), 10-K (報告日: 2021-02-28), 10-K (報告日: 2020-02-29), 10-K (報告日: 2019-02-28), 10-K (報告日: 2018-02-28), 10-K (報告日: 2017-02-28).
経済利益率率
Constellation Brands Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/02/28 | 2021/02/28 | 2020/02/29 | 2019/02/28 | 2018/02/28 | 2017/02/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 売り上げ 高 | |||||||
| もっとその： 繰延収益の増加(減少) | |||||||
| 調整後売上高 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済利益率率2 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | |||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-02-28), 10-K (報告日: 2021-02-28), 10-K (報告日: 2020-02-29), 10-K (報告日: 2019-02-28), 10-K (報告日: 2018-02-28), 10-K (報告日: 2017-02-28).