流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Eaton Corp. plc、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
流動性の指標は、2022年から2024年前半にかけて上昇傾向にあり、その後緩やかに低下する推移を見せている。
- 流動比率の推移
- 2022年第1四半期の0.99から上昇し、2024年第2四半期に1.56のピークに達した。その後は漸減し、2026年第1四半期には1.19まで低下している。全体として、短期的債務に対する流動資産のカバー率は中期的に改善したものの、直近では低下傾向にある。
- 当座比率の推移
- 0.51から始まり、2024年第2四半期に0.94まで上昇した。その後は低下に転じ、2026年第1四半期には0.61となっている。流動比率と同様の山型の推移を辿っており、棚卸資産を除いた即効性の高い資産による支払能力が、2024年半ばに最大化したことが読み取れる。
- 現金比率の推移
- 2022年時点では0.06から0.09の低い水準で推移していたが、2023年第2四半期から上昇し、2023年第4四半期には0.34のピークを記録した。しかし、2025年第2四半期以降は再び0.06水準まで低下しており、一時的に現金保有比率が高まった時期があったものの、現在は初期の状態に戻っている。
総じて、2023年から2024年にかけて流動性と現金ポジションを大幅に強化したものの、その後の期間でそれらの資産が活用または減少したことで、指標が再び低下するパターンが確認される。
流動流動性比率
Eaton Corp. plc、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産および流動負債の推移に基づいた財務分析の結果を以下に記述する。
- 資産および負債の規模と変動
- 流動資産は、2022年3月末の8,194百万米ドルから2026年3月末の14,005百万米ドルにかけて、長期的に増加傾向にある。特に2023年に入り増加速度が加速しており、資産規模の拡大が継続している。一方で流動負債は、2022年第2四半期まで増加した後に減少に転じ、2023年3月末には6,087百万米ドルまで低下した。しかし、その後は緩やかな増加傾向にあり、2026年3月末には11,741百万米ドルと急増している。
- 流動流動性比率の推移と解釈
- 流動流動性比率は、2022年上半期には0.97から0.99と1.0を下回る水準にあり、短期的な支払能力に制約がある状態であった。しかし、2022年第3四半期以降は改善し、2023年から2024年半ばにかけては1.45から1.56の高水準で推移し、流動性が大幅に強化された。直近の2025年3月末以降は、1.31から1.19へと緩やかに低下しており、流動資産の増加を上回るペースで流動負債が増加している傾向が認められる。
- 総合的な財務傾向
- 短期的には、2022年の低流動性状態から脱却し、2024年まで強固な流動性を確保するサイクルにあった。しかし、2025年から2026年にかけては、負債の増加に伴い流動性比率が再び低下傾向に転じている。特に最終四半期における流動資産と流動負債の同時増加は、事業規模の拡大または資金調達構造の変化を示唆している。
迅速な流動性比率
Eaton Corp. plc、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金 | |||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | |||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
2022年第1四半期から2026年第1四半期にかけての流動性指標の推移を分析した結果、短期的支払能力に周期的な変動が確認される。
- クイックアセットの推移
- クイックアセットは2022年3月末の4,172百万米ドルから、2024年6月末に7,642百万米ドルまで持続的な増加傾向を示した。その後は6,000百万米ドルから7,000百万米ドルの範囲で推移しており、2026年3月末には7,117百万米ドルとなっている。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2022年第1四半期の8,256百万米ドルから、2022年12月末に6,360百万米ドルまで減少した。しかし、その後は上昇基調に転じ、2025年に入ると9,000百万米ドルを超える水準で推移し、2026年3月末には11,741百万米ドルに達して急増している。
- 迅速な流動性比率の変動
- 迅速な流動性比率は、2022年3月末の0.51から、アセットの増加と負債の管理により改善し、2024年6月末にはピークとなる0.94を記録した。しかし、2024年後半以降は流動負債の増加がアセットの伸びを上回ったため、比率は低下傾向に転じ、2026年3月末には0.61まで低下している。
総じて、2024年半ばまでは流動性の向上が見られたものの、直近では負債の急激な拡大に伴い、短期的支払能力が再び低下する傾向にある。
現金流動性比率
Eaton Corp. plc、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金 | |||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
| RTX Corp. | |||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
2022年第1四半期から2026年第1四半期にかけての財務データは、現金資産の変動と流動負債の増加に伴う、短期的な支払能力の推移を示している。
- 現金資産の推移
- 2022年3月末の5億500万米ドルから緩やかに増加し、2024年6月末には27億8,100万米ドルのピークに達した。しかし、2025年3月末には5億8,400万米ドルまで急減しており、その後は7億米ドル前後で推移している。中期的に一時的な資金蓄積があったものの、2025年以降は再び低い水準に戻っていることが確認できる。
- 流動負債の推移
- 2022年から2024年にかけては60億米ドルから80億米ドルの範囲で推移していたが、2025年に入ると90億米ドル台へと上昇した。特に2026年3月末には117億4,100万米ドルに達しており、期間を通じて流動負債が増加傾向にあることが読み取れる。
- 現金流動性比率の分析
- 現金資産の増加と連動し、比率は2022年3月末の0.06から上昇し、2023年12月から2024年6月にかけて最高値の0.34を記録した。しかし、2025年3月末に再び0.06まで低下し、その後も0.06から0.09の間で低位に留まっている。これは、現金資産の減少と流動負債の増加が同時に進行したことで、短期的な流動性が低下したことを示している。