ソルベンシー比率の分析
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
ソルベンシー比率(サマリー)
Estée Lauder Cos. Inc.、ソルベンシーレシオ
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
- 負債資本比率
- 2018年から2023年にかけて、負債資本比率は一時的に高まり、その後やや低下する傾向が見られる。特に2020年には1.56とピークに達し、その後は0.92から1.45の範囲内で推移している。これは、会社の財務構造に変動があることを示している。
- 負債資本比率（オペレーティング・リース負債を含む）
- 全期間を通じて上昇傾向にあり、2020年には2.23と高水準に達している。これは、リース負債を含めた負債負担の増加を反映していると考えられる。以降も上昇を続け、2023年には1.82となっている。
- 総資本に対する負債比率
- 2018年から2020年まで緩やかに上昇していたが、その後は2021年に0.48に下げ、2022年と2023年に再び0.59へと上昇している。この動きは、負債の増加と資本構成の変動を示唆している。
- 総資本に対する負債比率（オペレーティングリース負債を含む）
- 2020年にかけての上昇傾向があり、その後もやや高めの比率で推移している。特に2020年には0.69に達し、その変動はリース負債の増加と関連していると考えられる。
- 負債総資産比率
- 比較的低い水準にあり、2018年は0.28、2020年には0.35と増加しているが、その後2021年には0.25と低下し、その後再び0.35に上昇している。これにより、負債割合は一定の変動を見せていることが示される。
- 負債総額比率（オペレーティング・リース負債を含む）
- 2020年に0.49とピークに達し、それ以降はやや低めの水準を維持しながらも、2023年には0.43に上昇している。リース負債の比重増加と負債管理の変化が影響している可能性がある。
- 財務レバレッジ比率
- 2018年から2020年の間に徐々に上昇し、2020年には4.52と高水準を示した後、2021年には3.63へと低下したが、2022年以降再び上昇し、2023年には4.19へと達している。これは、財務の負担とレバレッジの増加を示唆している。
- インタレスト・カバレッジ・レシオ
- 2018年から2019年にかけて高水準を維持し、その後2020年に7.5とやや低下したが、2021年には20.25と増加し、その後2023年には6.48に大きく落ちている。これは、利息支払いに対する利益の備えが変動していることを示している。
- 固定料金カバー率
- 2018年から2019年まで4.21～4.22の安定した水準を示し、2020年には2.33と減少した後、2021年には6.18に急増、その後2022年と2023年には3に低下している。これにより、固定費のカバー力に大きな変動が見られる。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Estée Lauder Cos. Inc.、負債資本比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動債務 | 997) | 268) | 32) | 1,222) | 516) | 183) | |
| 長期借入金(現在の満期を除く) | 7,117) | 5,144) | 5,537) | 4,914) | 2,896) | 3,361) | |
| 総負債 | 8,114) | 5,412) | 5,569) | 6,136) | 3,412) | 3,544) | |
| 株主資本 The Estée Lauder Companies Inc. | 5,585) | 5,590) | 6,057) | 3,935) | 4,386) | 4,688) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 負債資本比率1 | 1.45 | 0.97 | 0.92 | 1.56 | 0.78 | 0.76 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 負債資本比率競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.74 | 0.68 | 0.69 | 0.75 | — | — | |
| 負債資本比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | 1.16 | 1.08 | 1.07 | 1.24 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ 株主資本 The Estée Lauder Companies Inc.
= 8,114 ÷ 5,585 = 1.45
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の動向
- 総負債は、2018年から2023年にかけて一貫して増加しています。特に、2020年には大幅に増加し、6136百万米ドルに達しました。その後も2023年には8114百万米ドルへと増加し、負債水準が継続的に高まっていることがうかがえます。
- 株主資本の動向
- 株主資本は、2018年の4688百万米ドルから2023年の5585百万米ドルへと増加しています。ただし、2020年には3935百万米ドルと一時的に減少したものの、その後回復していることから、資本基盤は一定程度の変動を示していることが明らかです。
- 負債資本比率の変動
- 負債資本比率は、2018年には0.76であったが、その後2020年には1.56に急上昇しています。この比率は2021年と2022年にやや低下し、2023年には1.45に再び上昇しています。これにより、負債と株主資本の比率が変動し、資本構成の変化やリスクレベルの変動を示唆しています。
- 総括
- 全体として、負債が継続的に増加している一方で、株主資本も増加傾向にあります。特に2020年に負債が大きく増加した点は重要であり、その後の負債資本比率の上昇と合わせて、財務レバレッジの増加を示しています。これにより、企業の財務構造は借入金への依存度が高まっている可能性があり、リスク管理の観点からは注視すべき状況といえます。
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)
Estée Lauder Cos. Inc.、負債資本比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動債務 | 997) | 268) | 32) | 1,222) | 516) | 183) | |
| 長期借入金(現在の満期を除く) | 7,117) | 5,144) | 5,537) | 4,914) | 2,896) | 3,361) | |
| 総負債 | 8,114) | 5,412) | 5,569) | 6,136) | 3,412) | 3,544) | |
| 現在のオペレーティング・リース負債 | 357) | 365) | 379) | 375) | —) | —) | |
| 長期オペレーティング・リース負債 | 1,698) | 1,868) | 2,151) | 2,278) | —) | —) | |
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | 10,169) | 7,645) | 8,099) | 8,789) | 3,412) | 3,544) | |
| 株主資本 The Estée Lauder Companies Inc. | 5,585) | 5,590) | 6,057) | 3,935) | 4,386) | 4,688) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | 1.82 | 1.37 | 1.34 | 2.23 | 0.78 | 0.76 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.76 | 0.69 | 0.71 | 0.77 | — | — | |
| 負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | |||||||
| 生活必需品 | 1.28 | 1.20 | 1.19 | 1.39 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
負債資本比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 株主資本 The Estée Lauder Companies Inc.
= 10,169 ÷ 5,585 = 1.82
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 2018年から2023年にかけて、総負債は全体的に増加傾向にあります。特に、2020年に大きな跳ね上がりを見せており、これにより負債額が8789百万米ドルに達しました。2021年から2023年にかけては、負債額が2020年のピークからやや減少したものの、その後再び増加しています。特に2023年には、10169百万米ドルまで積み増されています。これらの動きは、資金調達や資本構造の変化、あるいはオペレーティング・リース負債を含む負債構成の変化によるものと推察される。
- 株主資本の推移
- 株主資本は2018年度の4688百万米ドルから2023年度の5585百万米ドルにかけて、全体として増加傾向を示しています。ただし、その間には一定の変動もあり、2020年度には3935百万米ドルに減少した後、2021年度に6057百万米ドルへ回復しています。これは、利益の蓄積や株主資本の増加策の反映と考えられる。一方で、2022年度と2023年度には少し縮小しており、株主資本の変動には外部要因や収益性の変動が影響している可能性がある。
- 負債資本比率の変動
- 負債資本比率は2018年度の0.76から2023年度の1.82にかけて、全体的に上昇しています。特に2020年には2.23と高水準に達しており、この期間の総負債増加に比べて株主資本の増加が相対的に抑制されていることを示唆しています。負債比率の上昇は、財務レバレッジの増加や資金調達戦略の変更を反映している可能性があり、企業のリスクプロファイルに影響を与える要素といえます。
- 全体的な傾向と示唆
- 総負債の増加と負債資本比率の上昇は、企業が積極的に負債を通じて資金調達を行っていることを示しています。特に2020年の急激な負債増は、コロナ禍や市場環境の変化に伴う事業戦略の変化と関連している可能性があります。株主資本はともに増加傾向を示しているものの、負債比率の上昇からは財務レバレッジの増加によるリスク増大も示唆されます。今後の財務状況の安定性を評価するには、負債の内訳やキャッシュフローの状況も併せて考慮する必要があると考えられる。
総資本に対する負債比率
Estée Lauder Cos. Inc.、総資本に対する負債比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動債務 | 997) | 268) | 32) | 1,222) | 516) | 183) | |
| 長期借入金(現在の満期を除く) | 7,117) | 5,144) | 5,537) | 4,914) | 2,896) | 3,361) | |
| 総負債 | 8,114) | 5,412) | 5,569) | 6,136) | 3,412) | 3,544) | |
| 株主資本 The Estée Lauder Companies Inc. | 5,585) | 5,590) | 6,057) | 3,935) | 4,386) | 4,688) | |
| 総資本金 | 13,699) | 11,002) | 11,626) | 10,071) | 7,798) | 8,232) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 総資本に対する負債比率1 | 0.59 | 0.49 | 0.48 | 0.61 | 0.44 | 0.43 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.43 | 0.40 | 0.41 | 0.43 | — | — | |
| 総資本に対する負債比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | 0.54 | 0.52 | 0.52 | 0.55 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= 8,114 ÷ 13,699 = 0.59
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の動向
- 総負債は2018年から2023年までの期間にわたり、全体的に増加傾向を示している。特に2020年の総負債は一時的に大きく増加し、その後も高水準を維持している。2020年の負債増加は、パンデミックによる影響や資金調達のための積極的な負債拡大を反映している可能性がある。
- 総資本金の推移
- 総資本金は、2018年から2023年にかけて堅調に増加している。特に2020年以降は、2021年に比べてさらに高い水準に達しており、株式発行や資本政策の変更に伴う増資等の要素が考えられる。総資本の拡大により、企業の資本基盤は強化されていると推測できる。
- 負債比率の変動
- 総資本に対する負債比率は、2018年の0.43から2020年に0.61へと上昇している。その後、2021年および2022年にやや低下したものの、2023年には再び0.59に上昇している。これにより、負債比率は期間を通じて変動しているが、2020年のピーク時には資本と負債のバランスがより負債寄りに偏っていたことが示唆される。全体としては、負債の増加が資本の増加とほぼ同期して進行していることがわかる。
- 総合的な見解
- これらのデータから、同期間にわたり企業は資本の拡大とともに負債も増加させており、資本構造は変動しながらも拡大基調にあると評価できる。2020年の負債の増加は、同年の経済環境や企業の資金調達戦略の一環と考えられる。負債比率の変動は、財務戦略の調整やリスク管理の状況を反映している可能性があり、今後の動向を注視する必要がある。
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)
Estée Lauder Cos. Inc.、総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動債務 | 997) | 268) | 32) | 1,222) | 516) | 183) | |
| 長期借入金(現在の満期を除く) | 7,117) | 5,144) | 5,537) | 4,914) | 2,896) | 3,361) | |
| 総負債 | 8,114) | 5,412) | 5,569) | 6,136) | 3,412) | 3,544) | |
| 現在のオペレーティング・リース負債 | 357) | 365) | 379) | 375) | —) | —) | |
| 長期オペレーティング・リース負債 | 1,698) | 1,868) | 2,151) | 2,278) | —) | —) | |
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | 10,169) | 7,645) | 8,099) | 8,789) | 3,412) | 3,544) | |
| 株主資本 The Estée Lauder Companies Inc. | 5,585) | 5,590) | 6,057) | 3,935) | 4,386) | 4,688) | |
| 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む) | 15,754) | 13,235) | 14,156) | 12,724) | 7,798) | 8,232) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)1 | 0.65 | 0.58 | 0.57 | 0.69 | 0.44 | 0.43 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.43 | 0.41 | 0.41 | 0.43 | — | — | |
| 総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む)産業 | |||||||
| 生活必需品 | 0.56 | 0.54 | 0.54 | 0.58 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
総資本に対する負債比率(オペレーティングリース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資本金(オペレーティング・リース負債を含む)
= 10,169 ÷ 15,754 = 0.65
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移
- 総負債は2018年から2019年にかけてわずかに減少したものの、2020年以降は大きく増加している。特に2020年には約8,789百万米ドルに拡大し、その後も2023年まで一貫して増加傾向を示している。この増加は、企業が資産運用や事業拡大のために借入金やリース負債を増やしている可能性を示している。
- 総資本金の推移
- 総資本金は2018年から2019年にかけて減少したが、その後2020年から2023年にかけて着実に増加している。特に2021年以降は約13,235百万米ドルから15,754百万米ドルに増加し、資本基盤の拡大を示唆している。これには自己資本の増加や株式の発行等が関与している可能性が考えられる。
- 負債比率の動向
- 総資本に対する負債比率は、2018年と2019年には約0.43〜0.44の範囲で安定しているが、2020年に大きく上昇し、0.69に達した。その後はやや低下し、2022年には0.58となったが、2023年には再び0.65へと増加した。この変動は、負債の増加が資本の増加を上回ったことを反映しており、資本と負債のバランスが変化していることを示している。
負債総資産比率
Estée Lauder Cos. Inc.、負債総資産比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動債務 | 997) | 268) | 32) | 1,222) | 516) | 183) | |
| 長期借入金(現在の満期を除く) | 7,117) | 5,144) | 5,537) | 4,914) | 2,896) | 3,361) | |
| 総負債 | 8,114) | 5,412) | 5,569) | 6,136) | 3,412) | 3,544) | |
| 総資産 | 23,415) | 20,910) | 21,971) | 17,781) | 13,156) | 12,567) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 負債総資産比率1 | 0.35 | 0.26 | 0.25 | 0.35 | 0.26 | 0.28 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 負債総資産比率競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.29 | 0.27 | 0.27 | 0.29 | — | — | |
| 負債総資産比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | 0.31 | 0.30 | 0.30 | 0.33 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= 8,114 ÷ 23,415 = 0.35
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総負債の推移と債務水準の変化
- 2018年から2023年にかけて、総負債は一貫して増加している。特に、2020年に大きく増加し、その後も高水準を維持している。2023年には8,114百万米ドルに達し、前年度比でも増加しており、資金調達や負債圧力が高まっている可能性が示唆される。
- 総資産の変動と成長傾向
- 総資産も同様に増加しており、2018年の12,567百万米ドルから2023年には23,415百万米ドルに拡大している。特に、2020年以降に急激な成長が見られ、資産規模の拡大に伴う事業拡大や資本投入を示唆している。
- 負債総資産比率の変動と財務の安定性
- この比率は一時的に2020年に0.35と上昇しており、その後は0.25に低下し、その後再び0.35に戻っている。これは、負債の増加に伴う財務リスクの変動を反映しており、2020年の高い比率はやや財務の圧迫を示す可能性があるが、その後の変動は財務戦略の調整を示唆している。
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)
Estée Lauder Cos. Inc.、負債総資産比率(オペレーティングリース負債を含む)計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動債務 | 997) | 268) | 32) | 1,222) | 516) | 183) | |
| 長期借入金(現在の満期を除く) | 7,117) | 5,144) | 5,537) | 4,914) | 2,896) | 3,361) | |
| 総負債 | 8,114) | 5,412) | 5,569) | 6,136) | 3,412) | 3,544) | |
| 現在のオペレーティング・リース負債 | 357) | 365) | 379) | 375) | —) | —) | |
| 長期オペレーティング・リース負債 | 1,698) | 1,868) | 2,151) | 2,278) | —) | —) | |
| 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) | 10,169) | 7,645) | 8,099) | 8,789) | 3,412) | 3,544) | |
| 総資産 | 23,415) | 20,910) | 21,971) | 17,781) | 13,156) | 12,567) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)1 | 0.43 | 0.37 | 0.37 | 0.49 | 0.26 | 0.28 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.29 | 0.28 | 0.28 | 0.30 | — | — | |
| 負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む)産業 | |||||||
| 生活必需品 | 0.34 | 0.33 | 0.33 | 0.37 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
負債総額比率(オペレーティング・リース負債を含む) = 総負債(オペレーティング・リース負債を含む) ÷ 総資産
= 10,169 ÷ 23,415 = 0.43
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- 総負債の推移と負債比率の変化
- 2018年から2023年にかけて、総負債はおおむね増加傾向にあり、特に2020年には大きく8789百万米ドルに増加した。これに伴い、負債比率も2020年に0.49まで上昇し、その後は徐々に低下傾向にあったが、2023年には0.43に上昇している。これらの動きは、負債の増加に伴う資本構成の変動を示唆しており、負債比率の変動は経営上の資本調達戦略の変化を反映している可能性がある。
- 総資産とその変動
- 総資産は2018年の12567百万米ドルから2023年には23415百万米ドルに拡大しており、全体として増加している。特に2020年に17781百万米ドルに拡大し、その後も増加を続けていることから、事業規模の拡大や資産の積み増しが見られる。
- 財務のバランスとリスクの示唆
- 総負債と総資産の動きは、負債比率が2020年にピーク (0.49) に達した後、やや低下していることから、負債の相対的な増加が限定的になった可能性を示す。一方、2023年には再び負債比率が上昇し、資本構成における負債の比重が高まっていると考えられる。これにより、財務リスクの変動や資本調達の戦略に一定の変化があった可能性がある。
財務レバレッジ比率
Estée Lauder Cos. Inc.、財務レバレッジ比率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 総資産 | 23,415) | 20,910) | 21,971) | 17,781) | 13,156) | 12,567) | |
| 株主資本 The Estée Lauder Companies Inc. | 5,585) | 5,590) | 6,057) | 3,935) | 4,386) | 4,688) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 財務レバレッジ比率1 | 4.19 | 3.74 | 3.63 | 4.52 | 3.00 | 2.68 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | 2.58 | 2.52 | 2.57 | 2.59 | — | — | |
| 財務レバレッジ比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | 3.71 | 3.59 | 3.59 | 3.76 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本 The Estée Lauder Companies Inc.
= 23,415 ÷ 5,585 = 4.19
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- 総資産の推移
- 2018年から2023年にかけて総資産は増加傾向にあり、2020年に大きく節目を迎えている。特に、2020年の総資産は約17781百万米ドルと、それ以前の年と比較して大きく増加しているが、その後2022年に若干の減少を見せたものの、2023年には再び大きく回復し、23415百万米ドルに達している。
- 株主資本の推移
- 株主資本は2018年の4688百万米ドルから徐々に減少し、2020年には3935百万米ドルまで落ち込んだ。その後、2021年から2023年にかけて回復し、2023年時点では5585百万米ドルと、2018年の水準を上回っている。この動きは、資本の変動に伴う利益剰余金の変化や自己株式の取得・処分を反映している可能性がある。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は2018年の2.68から2020年に4.52まで上昇し、その後は2021年以降も3.63から4.19の範囲内で比較的安定して推移している。これにより、資本構造において借入金に頼る度合いが2020年に最も高まったことが示唆されるが、その後はやや持ち直していることが読み取れる。総じて、企業はレバレッジの増加を通じて資産拡大を図った一方、その水準は比較的高く、一定の財務リスクを内包していると考えられる。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Estée Lauder Cos. Inc.、インタレスト・カバレッジ・レシオ計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 当期純利益はThe Estée Lauder Companies Inc.に帰属します。 | 1,006) | 2,390) | 2,870) | 684) | 1,785) | 1,108) | |
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | 4) | 18) | 5) | 12) | 9) | 9) | |
| もっとその： 所得税費用 | 387) | 628) | 456) | 350) | 513) | 863) | |
| もっとその： 利息 | 255) | 167) | 173) | 161) | 133) | 128) | |
| 利息・税引前利益 (EBIT) | 1,652) | 3,203) | 3,504) | 1,207) | 2,440) | 2,108) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | 6.48 | 19.18 | 20.25 | 7.50 | 18.35 | 16.47 | |
| ベンチマーク | |||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | 25.28 | 41.99 | 36.09 | 35.05 | — | — | |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ産業 | |||||||
| 生活必需品 | 11.37 | 15.69 | 11.46 | 11.62 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = EBIT ÷ 利息
= 1,652 ÷ 255 = 6.48
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- 利息・税引前利益 (EBIT)の推移
- 2018年から2023年までの期間において、EBITは一時的な減少と回復を繰り返している。2020年には一時的に大きく減少し、その後2021年にかけて大きく回復した後、2022年には再び減少に転じているが、2023年にはさらに低水準に下落している。この傾向は、事業の収益性に一定の変動が見られることを示唆している。
- 利息の推移
- 利息費用は年々緩やかに増加している傾向にある。特に2023年には大きく増加しており、財務コストの上昇が懸念される要素となっている。これにより、借入金や資本コストの増加が企業の財務負担を強めている可能性が示唆される。
- インタレスト・カバレッジ・レシオの推移
- この比率は、2018年の16.47から2019年には18.35へ上昇し、2020年には大きく低下して7.5となった後、2021年には20.25に回復した。しかし2022年には19.18へ下降し、2023年には6.48まで低下している。2020年と2023年の比率の大幅な低下は、EBITの減少と利息費用の増加により、債務に対する支払い余裕が乏しくなっていることを示している。
固定料金カバー率
Estée Lauder Cos. Inc.、固定料金カバー率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 当期純利益はThe Estée Lauder Companies Inc.に帰属します。 | 1,006) | 2,390) | 2,870) | 684) | 1,785) | 1,108) | |
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | 4) | 18) | 5) | 12) | 9) | 9) | |
| もっとその： 所得税費用 | 387) | 628) | 456) | 350) | 513) | 863) | |
| もっとその： 利息 | 255) | 167) | 173) | 161) | 133) | 128) | |
| 利息・税引前利益 (EBIT) | 1,652) | 3,203) | 3,504) | 1,207) | 2,440) | 2,108) | |
| もっとその： オペレーティングリース費用 | 444) | 465) | 470) | 625) | 583) | 489) | |
| 固定費・税引前利益 | 2,096) | 3,668) | 3,974) | 1,832) | 3,023) | 2,597) | |
| 利息 | 255) | 167) | 173) | 161) | 133) | 128) | |
| オペレーティングリース費用 | 444) | 465) | 470) | 625) | 583) | 489) | |
| 定額料金 | 699) | 632) | 643) | 786) | 716) | 617) | |
| ソルベンシー比率 | |||||||
| 固定料金カバー率1 | 3.00 | 5.80 | 6.18 | 2.33 | 4.22 | 4.21 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 固定料金カバー率競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | 14.41 | 18.38 | 16.85 | 15.50 | — | — | |
| 固定料金カバー率産業 | |||||||
| 生活必需品 | 7.41 | 9.12 | 7.50 | 7.23 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
固定料金カバー率 = 固定費・税引前利益 ÷ 定額料金
= 2,096 ÷ 699 = 3.00
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- 固定費・税引前利益の動向
- 2018年から2021年にかけて、固定費・税引前利益は増加傾向を示しており、2021年には過去最高値を記録した。特に、2019年から2021年にかけて大きく上昇しているが、2022年に減少し、その後2023年にはさらに低下している。この変動は、企業の利益構造に影響を与える要因として注目される。
- 定額料金の推移
- 定額料金は2018年から2023年までほぼ堅調であり、年次による大きな変動は少ない。2019年に若干増加した後、2021年に一時的に減少したが、その後再び上昇傾向を示している。これにより、一定の収益源を確保しつつ、変動に対して一定の耐性を持つことが示唆される。
- 固定料金カバー率の推移
- 固定料金カバー率は2018年から2020年にかけて減少傾向を示し、2020年に最低値を付けた。その後、2021年に急激に上昇し、2022年にはやや低下したが、2023年には再び低下している。この比率の変動は、固定料金収入の収益性とコスト構造に関する重要な情報を提供している。特に、2021年のピークは、収益性の一時的な改善を示している可能性がある。