短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Estée Lauder Cos. Inc.、短期活動率
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 離職率 | |||||||
| 在庫回転率 | |||||||
| 売掛金回転率 | |||||||
| 買掛金回転率 | |||||||
| 運転資本回転率 | |||||||
| 平均日数 | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | |||||||
| もっとその： 売掛金のローテーション日数 | |||||||
| 運転サイクル | |||||||
| レス： 買掛金のローテーション日数 | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
- 在庫回転率
- 2018年から2023年までの期間において、在庫回転率は全体的にやや安定した水準で推移しているものの、2021年に一時的に低下していることが観察できる。この低下から、在庫の回転が遅くなった可能性が示唆されるが、その後の回復により再び1.53に安定している。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は全期間を通じて変動しつつも、高い値を示しており、特に2020年に11.97と過去最高値を記録している。この値の増加は、売掛金の回収効率の改善やクレジットポリシーの厳格化を反映している可能性がある。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は全体的に上昇傾向にあり、2023年には2.73に達している。これは仕入先への支払サイクルの短縮や支払い効率の改善を示唆しており、資金繰りの最適化に寄与していると考えられる。
- 運転資本回転率
- 運転資本回転率は2020年に一時的に低下した後、2021年以降は回復し、2023年に5.49と高水準を維持している。これにより、運転資本の効率的な運用が持続されていることが示唆される。
- 在庫のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2018年から2023年までに増加傾向を示し、2022年には248日と最大値に近づいている。これにより、在庫の保有期間が長くなる傾向が見られ、運用効率の課題と捉えることもできる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は2020年に大幅に減少し、30日となったことが特筆される。その後、やや増加しているが、全体として短縮の傾向が見られ、良好な回収サイクルを示している。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは全期間を通じて変動しているものの、2022年に282日と最大値になった後、2023年にはやや短縮し271日となっている。これは運転資本の効率性やサプライチェーン管理の変動を反映していると考えられる。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数は全期間を通じて安定して推移し、2023年には134日となっている。この短縮傾向は、支払い周期の改善や支払管理の効率化を示唆している可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2018年の96日から2023年には137日に増加しており、運転資本の回転期間が長くなっていることを示す。これは、営業キャッシュフローの生成に時間がかかる状況を反映していると解釈できる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Estée Lauder Cos. Inc.、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 売上原価 | |||||||
| 在庫と販促品 | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||
| 在庫回転率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 在庫回転率産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫と販促品
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価
- 2018年度から2023年度にかけて、売上原価は一貫して増加傾向にある。具体的には、2018年度の2844百万米ドルから2023年度の4564百万米ドルに増加しており、年間の売上原価の増加幅は緩やかではあるものの、全期間を通じて持続している。この傾向は、売上規模の拡大やコストの増加を反映している可能性が高い。
- 在庫と販促品
- 在庫と販促品の金額も同様に増加傾向にあり、2018年度の1618百万米ドルから2023年度の2979百万米ドルまで拡大している。増加の規模は売上原価と似通っており、在庫や販促にかかるコストが増加していることを示している。一方、在庫と販促品の増加が一定のペースで続いていることから、販売促進活動の拡大や在庫の積増しが進行している可能性が考えられる。
- 在庫回転率
- 在庫回転率は、2018年度の1.76から2023年度の1.53へと低下傾向を示している。これは、在庫の回転速度がやや鈍化していることを示し、在庫の流動性や効率性に変化が生じている可能性がある。ただし、2022年度には1.47まで低下した後、2023年度には若干回復していることから、市場や販売戦略の調整が進められていると推測される。
売掛金回転率
Estée Lauder Cos. Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 売り上げ 高 | |||||||
| 売掛金、純額 | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||
| 売掛金回転率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 売掛金回転率産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
売掛金回転率 = 売り上げ 高 ÷ 売掛金、純額
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売り上げ高の推移について
- 2018年度から2023年度までの売り上げ高は、全体的に増加傾向を示している。2018年度の1兆3683百万米ドルから2022年度には1兆7737百万米ドルまで成長したが、2023年度には1兆5910百万米ドルに減少している。これは一時的な売上高の伸び止まりまたは縮小を示しており、市場の変動や競争環境の変化による可能性が考えられる。
- 売掛金の動向と回転率について
- 売掛金は2018年度の1487百万米ドルから2019年度に1831百万米ドルへ増加した後、2020年度に1194百万米ドルへ減少、その後は2021年度以降は横ばいまたは緩やかに減少傾向を維持している。売掛金回転率は2018年度の9.2から2023年度の10.96に増加しており、回収効率が改善していることを示す。特に2020年度は売掛金回転率が11.97と高水準に達し、資金繰りや顧客からの回収効率が向上したと考えられる。
- 総合的な見解
- 売り上げ高は2022年度にピークを迎えた後、2023年度に減少に転じているため、市場環境の変動や企業の収益力の一時的な低下の兆候と捉えられる。一方、売掛金の管理状況は改善傾向にあり、資金回収効率が向上していることから、キャッシュフローの面では一定の改善がみられる。今後の業績回復には、売上高の再成長と売掛金管理の維持・強化が重要となる見通しである。
買掛金回転率
Estée Lauder Cos. Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 売上原価 | |||||||
| 買掛金 | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||
| 買掛金回転率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 買掛金回転率産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の動向
- 売上原価は2018年度から2023年度まで一貫して増加しており、特に2022年度から2023年度にかけての増加ペースが顕著である。これは、売上に比例して原価も増加していることを示しており、売上規模の拡大に伴うコスト増加傾向がうかがえる。
- 買掛金の動向
- 買掛金は概ね増加傾向にあり、2018年度の1182百万米ドルから2023年度の1670百万米ドルまで増加している。ただし、2020年度に一時的に減少しており、その後再び回復している。この動きは、仕入れや支払条件の変動を反映している可能性がある。
- 買掛金回転率の分析
- 買掛金回転率は、2018年度の2.41から年々変動しつつ、2023年度には2.73に上昇している。2020年度には3.02とピークを迎えており、その後やや低下したものの、再び上昇基調にある。これにより、同社は買掛金の支払いサイクルを短縮し、支払い効率を改善している可能性が示唆される。
- 全体的な傾向と示唆
- 総じて、売上原価と買掛金の双方が増加している一方、買掛金回転率は上昇しており、支払いサイクルの改善や資金繰りの効率化を示唆している。これらの動きは、企業の財務運営においてコスト管理及び支払い管理の強化を反映している可能性がある。ただし、売上原価の増加が売上高増加に追随しているかどうかの詳細は、売上高の推移を併せて分析する必要がある。今後もコストと支払い条件の動向を注視することが重要となる。
運転資本回転率
Estée Lauder Cos. Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動資産 | |||||||
| レス： 流動負債 | |||||||
| 運転資本 | |||||||
| 売り上げ 高 | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転資本回転率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 運転資本回転率産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
運転資本回転率 = 売り上げ 高 ÷ 運転資本
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2018年から2020年にかけて運転資本は増加傾向にあり、2020年6月には3,713百万米ドルに達した。その後、2021年と2022年に一度減少したものの、2023年6月には再び運転資本は2,899百万米ドルまで低下している。この変動は売上の増減と関連している可能性があり、特定の期間にキャッシュフロー管理の変化や在庫および債権管理の調整が行われた可能性を示唆している。
- 売上高の動向
- 売上高は2018年から2022年にかけて着実な増加を見せており、2022年6月には17,737百万米ドルに達している。一方で、2023年6月には15,910百万米ドルに減少しており、ピーク時からの下落が観察される。この傾向は、一時的な市場要因や競争環境の変化、または新たな戦略の見直しを示している可能性がある。
- 運転資本回転率の変動
- 運転資本回転率は、2018年の4.79から2020年の3.85へ減少し、その後2021年の3.63を経て2022年と2023年には5.09と5.49まで改善している。この指標の変動は、運転資本の効率的な運用の改善を示唆しており、特に2022年以降においては売上高に対して運転資本の回転が良くなる傾向を見せている。これは在庫や債権・債務の管理効率の向上を反映する可能性が高い。
在庫のローテーション日数
Estée Lauder Cos. Inc.、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫回転率 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数1 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 在庫のローテーション日数産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移と分析
- 2018年から2023年にかけて、在庫回転率は全体的に低下傾向を示している。2018年には1.76であったのに対し、2022年と2023年にはそれぞれ1.47、1.53となり、一定の回復を見せている。回転率の低下は在庫の流動性がやや悪化したことを示唆しており、それに伴い在庫の滞留期間が長くなっている傾向も観察される。
- 在庫のローテーション日数の動向
- 在庫のローテーション日数は、2018年の208日から2023年の238日まで増加しており、在庫の平均保有日数が長くなっていることが明らかである。特に、2020年以降の増加が顕著であり、コロナ禍の影響やサプライチェーンの変動を背景に、商品の流通・販売サイクルが遅延した可能性も考えられる。
売掛金のローテーション日数
Estée Lauder Cos. Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 売掛金回転率 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 売掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 売掛金回転率は、2018年度の9.2から2019年度にやや減少し、その後2020年度には大きく上昇して11.97を記録している。これにより、売掛金の回収効率が改善され、回収までの期間が短縮された可能性が示されている。その後も一定の高水準を維持しており、2023年度には10.96と安定した状況が続いている。
- 売掛金のローテーション日数の推移
- 売掛金のローテーション日数は、2018年度には40日であったが、その後2019年度には45日に延びた。これは売掛金の回収にやや時間がかかる傾向を示していたが、2020年度には30日に大きく短縮され、その後も2021年度では38日、2022年度では34日、2023年度では33日と、一定の短縮傾向が続いている。この期間の短縮は、効率的な売掛金回収が進んでいることを示唆している。
- 総合的な分析
- これらの指標から、売掛金の回収効率は全体として改善基調にあり、会社の資金繰りや運転資本管理の効率性が向上していると考えられる。回収期間の短縮と回転率の上昇は、キャッシュフローの改善につながる可能性が高い。今後もこれらのトレンドが持続し、財務運営の健全性が維持されることが期待される。
運転サイクル
Estée Lauder Cos. Inc.、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | |||||||
| 売掛金のローテーション日数 | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||
| 運転サイクル1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 運転サイクル産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2018年から2023年にかけて、在庫のローテーション日数は一貫して増加している。特に2021年以降は240日を超え、2022年と2023年にはそれぞれ248日および238日に達している。これは在庫の回転効率が低下し、在庫を保持する期間が長期化している可能性を示唆している。企業の供給チェーンや販売サイクルに変化があった可能性も考えられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回転日数は、2018年の40日から2020年の主に30日台に減少し、その後若干増加傾向を見せているが、2023年には33日に安定している。この数値の変動は、信用販売の回収効率や顧客の支払条件の変化を反映していると考えられる。全体として、売掛金の回収期間は比較的安定しているが、2021年の増加は一時的なものかもしれない。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは2018年の248日から2019年に261日と増加したが、その後2020年に242日に減少している。2021年と2022年には一時的に伸びて276日および282日に達したが、2023年には271日に縮小している。これは、在庫と売掛金の両方の要素を反映しており、運転資本の効率性の変動を示していると考えられる。全体として、運転サイクルは2020年と2022年にピークを迎えたが、2023年にはやや短縮されている。
買掛金のローテーション日数
Estée Lauder Cos. Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 買掛金回転率 | |||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | |||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| 買掛金のローテーション日数産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率についての分析
- 2018年から2023年にかけて、買掛金回転率は全体として増加傾向にあります。具体的には、2018年の2.41から2023年には2.73へと上昇しており、これは同期間中に供給業者への支払い効率が改善されたことを示唆しています。この傾向は、キャッシュフロー管理の向上やサプライチェーンの効率化を反映している可能性があります。
- 買掛金のローテーション日数についての分析
- 買掛金のローテーション日数は、2018年の152日から2023年の134日に短縮しています。特に2020年の121日という値は、当該年度に支払いサイクルが平均してより短くなったことを示しており、資金繰りの改善または取引条件の変更と関連している可能性があります。一方で、2019年と2021年の日数が比較的長めである期間も見られ、一定の変動が存在します。ただし、全体としては短縮方向の傾向が見られ、これは積極的な資金管理の結果と考えられます。
キャッシュコンバージョンサイクル
Estée Lauder Cos. Inc.、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | 2019/06/30 | 2018/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||
| 在庫のローテーション日数 | |||||||
| 売掛金のローテーション日数 | |||||||
| 買掛金のローテーション日数 | |||||||
| 短期活動比率 | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | |||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
1 2023 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2018年から2023年までの期間にわたり、在庫のローテーション日数はほぼ一貫して増加傾向にある。特に2021年以降は、毎年顕著な増加を見せており、2022年には248日に達し、その後2023年にはやや縮小したものの、依然として2022年に比べて高い水準にとどまっている。この動きは、在庫の回転速度が低下していることを示しており、在庫管理に一定の課題が存在する可能性を示唆している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収期間は、2018年から2023年の間に比較的安定して推移している。2019年にはやや増加したものの、その後は30日前後で推移しており、回収サイクルの効率性は概ね維持されていることが示されている。これは、顧客からの売掛金回収の効率が比較的良好であることを意味している。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払期間は、全体として2018年から2023年にかけての推移では、大きな変動は見られないものの、2020年に121日に最短を示し、その後は154日や134日に回復している。総じて、支払いの遅延や支払効率に多少の変動はあるものの、比較的安定した支払い管理が行われていると考えられる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2018年から2023年までにわたり、著しい上昇傾向を示している。特に2022年には128日となり、その後も137日に達している。これは、売上に対してキャッシュを回収し、支払いを完了させるまでの期間が伸びていることを示し、資金繰りや運転資本管理において一定の調整が必要である可能性を示唆している。