貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Estée Lauder Cos. Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-K (報告日: 2018-06-30).
- 流動負債の推移
- 2018年から2023年にかけて、流動負債は着実に増加している。特に2019年から2020年にかけて大きく増加し、その後も増加傾向を維持している。これは短期負債の拡大を示唆しており、短期的な資金負担の増加や運転資本の変動の可能性が考えられる。
- 長期借入金の変動
- 長期借入金は2020年に大きく増加し、その後も増減を繰り返しているが、2023年には最も高い水準に達している。これは、長期的な資金調達の拡大を反映しており、借入金による資金調達の増加がみて取れる。
- 純資産の動向
- 株主資本は一時的に2019年に下降したものの、その後2019年から2021年にかけて回復し、2022年に再び増加したが、2023年にはほぼ横ばいとなっている。一方、その他包括損失累計額や財務省在庫・コストの増減は、純資産へマイナスの影響を与えている。
- 負債と資本の総額
- 総負債、償還可能な非支配持分および資本は全期間を通じて増加しており、特に2020年以降、資本と負債の拡大が顕著である。これにより、総資本や総負債が増加し、資本構成の変化を示している。
- 内部資源と包括利益
- 剰余金は安定的に増加している一方で、その他包括損失累計額は負の値を維持し続け、マイナスの影響が続いている。また、株主資本の減少は、含まれるその他包括損失の拡大やコスト増による影響もあると考えられる。
- コストと在庫の動向
- 財務省在庫、コストは2018年から2023年にかけて増加を続けており、経営資源の増加やコスト構造の変化を示唆している。これにより、収益性に対する圧力やコスト管理の重要性が示唆される。