流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Estée Lauder Cos. Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30).
流動流動性比率は、2018年9月30日の1.75から2023年6月30日には1.46まで、概ね低下傾向を示しています。しかし、2020年9月30日には1.85、2021年3月31日には2.12と一時的に上昇も見られます。全体としては、短期的な債務をカバーする能力は徐々に低下していると考えられます。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2018年9月30日の1.18から2023年6月30日には0.88まで、一貫して低下しています。この比率は、在庫を考慮しない短期的な支払い能力を示すため、迅速な流動性比率の低下は、より慎重な財務管理が必要であることを示唆している可能性があります。2021年3月31日には1.57とピークに達しましたが、その後は減少傾向が続いています。
現金流動性比率は、2018年9月30日の0.56から2023年6月30日には0.65まで、変動しながらも概ね安定しています。2020年3月31日には0.86、2020年6月30日には0.97と上昇し、2021年3月31日には1.23とピークに達しましたが、その後は低下傾向にあります。現金および現金同等物による短期的な債務の返済能力は、比較的安定していると考えられます。
全体として、これらの流動性比率の推移は、短期的な財務の健全性が時間とともに変化していることを示しています。流動流動性比率と迅速な流動性比率の低下は、注意が必要な兆候であり、今後の財務戦略において、これらの比率を改善するための措置を検討する必要があるかもしれません。
流動流動性比率
Estée Lauder Cos. Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30).
1 Q4 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2018年9月30日時点の6249百万米ドルから、2023年6月30日時点の9139百万米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。しかし、その過程で変動が見られ、2019年9月30日には一時的に7022百万米ドルまで減少しています。2020年12月31日には10291百万米ドルとピークを迎え、その後は減少傾向に転じ、2022年12月31日には9298百万米ドルとなりました。2023年3月31日には再び増加し11247百万米ドルに達しましたが、2023年6月30日には9139百万米ドルへと減少しています。
流動負債は、2018年9月30日時点の3563百万米ドルから、2023年6月30日時点の6240百万米ドルへと、一貫して増加しています。増加のペースは一定ではなく、特に2020年以降に加速している傾向が見られます。2022年12月31日には7700百万米ドルと過去最高を記録しました。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2018年9月30日の1.75から、2021年3月31日の2.12まで上昇し、その後は低下傾向にあります。2023年6月30日時点では1.46となり、過去最低水準に達しています。この比率の低下は、流動負債の増加が流動資産の増加を上回っていることを示唆しています。
流動資産と流動負債の推移を比較すると、流動負債の増加ペースが流動資産の増加ペースを上回る時期があり、それが流動流動性比率の低下に繋がっていると考えられます。特に2022年以降、流動流動性比率の低下が顕著であり、短期的な支払い能力に対する注意が必要です。全体として、流動資産は増加傾向にあるものの、流動負債の増加がそれを相殺し、流動流動性比率の低下を招いている状況と言えます。
迅速な流動性比率
Estée Lauder Cos. Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30).
1 Q4 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2018年9月30日の4207百万米ドルから、2023年6月30日までに7435百万米ドルへと増加傾向を示しています。ただし、この期間中に変動が見られ、2019年9月30日には4553百万米ドルまで一時的に減少しています。2020年3月期以降は、増加傾向が顕著になり、2020年12月期には7517百万米ドルに達しました。その後、2021年6月期には6660百万米ドルまで減少しましたが、2023年3月期には再び増加し、7435百万米ドルとなりました。
流動負債は、2018年9月30日の3563百万米ドルから、2023年6月30日までに7700百万米ドルへと一貫して増加しています。増加のペースは、2019年9月期から2020年12月期にかけて加速し、その後は比較的安定した増加を示しています。2022年12月期には、一時的に減少が見られましたが、2023年6月期には再び増加しています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2018年9月30日の1.18から、2021年3月期には1.57まで上昇しました。その後、2023年6月30日には0.88まで低下しています。2019年6月期には1.05まで低下し、2021年9月期には1.16、2022年3月期には1.12と推移しています。全体的に見て、比率は変動しており、2021年3月期をピークとして、その後は低下傾向にあります。2022年12月期には0.97、2023年3月期には0.97と、1を下回る水準となっています。
クイックアセットの合計の増加と流動負債の増加を比較すると、流動負債の増加ペースがクイックアセットの増加ペースを上回っていることがわかります。この傾向は、迅速な流動性比率の低下に反映されています。迅速な流動性比率の低下は、短期的な支払い能力の低下を示唆している可能性があります。
現金流動性比率
Estée Lauder Cos. Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30).
1 Q4 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
現金資産総額は、2018年9月30日から2023年6月30日までの期間において、全体的に増加傾向を示しています。2018年9月30日の19億9300万米ドルから、2020年12月31日には55億4500万米ドルまで増加しました。その後、2021年6月30日には49億5800万米ドルに減少しましたが、2023年6月30日には40億2900万米ドルとなっています。
流動負債は、同様の期間において一貫して増加傾向にあります。2018年9月30日の35億6300万米ドルから、2023年6月30日には62億4000万米ドルまで増加しました。この増加は、事業運営の拡大や資金調達戦略の変化を反映している可能性があります。
現金流動性比率は、期間中に変動しています。2018年9月30日の0.56から、2020年12月31年には1.02まで上昇し、流動性の改善を示しました。しかし、その後は低下傾向にあり、2023年6月30日には0.65となっています。この比率の変動は、現金資産と流動負債のバランスの変化を反映しています。
- 現金資産総額の傾向
- 2018年から2020年にかけて増加し、その後は変動しながらも概ね安定している。
- 流動負債の傾向
- 一貫して増加している。
- 現金流動性比率の傾向
- 2020年まで改善したが、その後は低下傾向にある。
現金流動性比率の低下は、流動負債の増加が、現金資産の増加を上回っていることを示唆しています。この状況は、短期的な支払い能力に影響を与える可能性があるため、注意が必要です。ただし、比率が0.65と低い水準ではあるものの、流動性の危機に陥っているとは断定できません。今後の動向を注視し、適切な資金管理を行うことが重要です。