流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Estée Lauder Cos. Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).
- 流動性比率の動向
- 2017年第三四半期から2023年第三四半期までの期間において、流動性比率は比較的安定した範囲内で推移している。特に、2021年の第一四半期から2022年の第一四半期にかけて、最も高い水準（2.12）まで上昇していることが確認できる。一方で、2023年の後半期には1.46に低下しており、流動資産に対する短期負債の比率がやや悪化している兆候と考えられる。
- 迅速な流動性比率の傾向
- 迅速な流動性比率は、特に2021年の第一四半期から2022年の第一四半期において、1.26から1.57へ大きく上昇している。これは、現金や流動資産のうち、在庫などの流動性が低い資産を除いた短期支払能力が改善したことを示す。一方、2023年の後半には0.88まで低下しており、現金化可能な資産の比率の減少が懸念される。
- 現金流動性比率の変動
- 現金流動性比率は、2018年から2020年にかけて増加傾向を示し、2020年第4四半期には1.02に達しているが、その後2021年には1.23まで上昇し、資金繰りの余裕を示唆している。2022年から2023年にかけては、やや低下傾向を示しており、最終的には2023年第2四半期に0.65となっている。これらの変動は、現金および現金同等物管理の変動とともに短期資金繰り状況の変化を反映していると考えられる。
- 総合的な評価
- 全体として、これらの指標は一定の短期的流動性を維持しながらも、2023年に入るとやや低下傾向にあることを示している。特に、流動性比率と迅速比率の低下は、短期支払能力の圧迫を示唆しており、現金流動性比率の低下と合わせて、資金繰りの慎重な管理が必要と考えられる。一方、過去の高水準は財務の安定性を示す一方、今後の経済環境変化や事業展開に応じた財務管理の強化が求められる可能性がある。
流動流動性比率
Estée Lauder Cos. Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).
1 Q4 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2017年から2023年にかけて、流動資産は全期間を通じて増加傾向にある。特に、2020年の第4四半期において一時的にピークに達し、その後も高水準を維持している。この増加傾向は、短期的な資産に対する堅実な積み増しを示していると考えられる。
- 流動負債の変動
- 流動負債も全体として増加しているものの、増加率は流動資産ほど顕著ではない。特に2023年第4四半期において、流動負債が他の期間と比較して著しく増加していることから、短期負債の増加が全体の資金繰りに影響を与える可能性が示唆される。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率はおおむね1.5から2.1の範囲で変動している。2017年から2021年にかけて比較的高水準を維持しており、流動資産に対して流動負債が比較的適正に管理されていることを示している。ただし、2023年には比率が1.46に低下しており、これは短期的な支払い能力にやや懸念が生じている可能性がある。
- 総合的な見解
- 全体として、流動資産の増加とともに流動負債も増加しているが、流動性比率は比較的安定していた。2023年には比率が低下していることから、短期資金繰りの改善に向けた注意も必要となるが、引き続き流動性を維持しつつ運営されていると考えられる。ただし、流動負債の増加ペースには留意が必要である。
迅速な流動性比率
Estée Lauder Cos. Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).
1 Q4 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 財務分析概要
-
対象企業は、流動資産の合計および流動負債の推移を通じて、短期的な支払い能力や資金繰りの状況を把握している。流動負債は全体として増加傾向にあり、特に2023年第2四半期において大幅に増加している。これにより、流動負債の増加に伴い、流動性比率は2017年度から2021年度にかけて比較的堅調に推移していたものの、2022年度以降にはやや低下し、2023年第2四半期には一時的に0.88にまで下落している。これは短期負債の増加に対して流動資産の増加ペースが追いついていない可能性を示唆している。
クイックアセットの合計は、2017年度の約3624百万米ドルから2023年の約5481百万米ドルにかけて、一貫した増加傾向を示している。特に2020年から2021年にかけて大きく増加し、その後も高水準を維持している。これにより、流動性の側面では一定の充実を見せているが、流動負債の増加に伴う流動性比率の低下は、短期的な資金の余裕が相対的に縮小していることを示す。
流動性比率の動きからは、2017年から2021年までには1.12～1.57の範囲内で安定して推移していたが、2022年には1.00付近に下落、その後2023年第2四半期には0.88と下落幅が拡大している。これにより、短期的な支払い能力の圧迫や財務リスクの増大の可能性が示唆される。全体として、過去数年間にわたり一定の流動性維持に努めてきたが、近年の負債増加により流動性の圧迫が見られることが考えられる。
現金流動性比率
Estée Lauder Cos. Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/06/30 | 2018/03/31 | 2017/12/31 | 2017/09/30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | |||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).
1 Q4 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産の推移
- 2017年から2023年にかけて、現金資産は全体的に増加傾向を示している。特に2020年から2021年にかけては著しい増加が見られ、2022年のピーク値を記録している。一方、2023年には一部減少しているが、依然として高水準を維持している。これは、会社の流動性管理において積極的な資金蓄積を行っている可能性を示唆している。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、2017年から2023年にかけて持続的に増加しており、特に2022年に著しいピークを記録している。2023年第2四半期には若干の減少がみられるものの、全体としては高水準を維持している。この傾向は、負債増加に伴う財務リスクや短期的な資金調達の強化を示している可能性がある。
- 現金流動性比率の変化
- 現金流動性比率は、2017年から2023年にかけて変動したものの、全体的に見て一定の範囲内に収まっている。2019年には1.02まで上昇し、その後は0.56から0.75の間で推移している。2020年のピーク時には比率が高くなり、流動性の向上を示しているが、その後はやや低下している。比率の変動は流動資産に対する流動負債の割合の変動を反映している。全体としては、財務の流動性は安定しているものの、2022年には低下傾向が見られ、注意が必要である。
- 総合的見解
- 総じて、現金資産は大きく増加し、流動負債も同時に増加していることから、同社は積極的な資金管理および資金調達戦略を展開していると考えられる。流動性比率の変動は、一定の範囲内で推移しており、一定の流動性を確保した状態を維持していることが示唆される。しかしながら、負債の増加ペースが資産増加を上回る場合には、短期的な資金調達リスクや返済負担の増加に注意を要する可能性がある。今後は、流動負債の管理と流動性の維持を軸にした財務戦略の継続的評価が求められる。