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Estée Lauder Cos. Inc. (NYSE:EL)

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短期的な活動比率の分析
四半期データ

Microsoft Excel

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短期活動比率(サマリー)

Estée Lauder Cos. Inc.、短期活動率(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
離職率
在庫回転率
売掛金回転率
買掛金回転率
運転資本回転率
平均日数
在庫のローテーション日数
もっとその: 売掛金のローテーション日数
運転サイクル
レス: 買掛金のローテーション日数
キャッシュコンバージョンサイクル

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).


在庫回転率
在庫回転率は、2018年第1四半期以降で一定の水準にあり、その値は1.4から1.9の範囲で推移している。特に2020年にかけて一時的に低下し、その後やや回復しているが、全体的には安定した範囲内にとどまっていることが示される。これは、在庫管理における効率性が維持されていることを示唆している。
売掛金回転率
売掛金回転率は、2018年から2023年までの期間を通じて増加傾向にあり、2019年に比べて2023年にはほぼ倍近くに上昇している。特に2020年に大きな変動があり、その後も高い水準を維持していることから、回収効率の改善または売上回収期間の短縮が進んでいる可能性がある。
買掛金回転率
買掛金回転率は、2018年には2.2から3.2の範囲で変動しており、その後は比較的安定しているが、2020年には若干低下している。全体としては一定水準を維持しており、取引先との支払条件の管理に変動は見られない。
運転資本回転率
運転資本回転率は、2018年から2023年にかけて大きな変動が見られるが、概ね3.5から6の範囲で推移している。2020年に一時的に低下しているものの、その後有意に回復し、2023年には過去最高値に近い水準に達している。これにより、運転資本の効率的な運用が持続して行われていることが示唆される。
在庫のローテーション日数
在庫のローテーション日数は、2018年から2023年まで徐々に増加しており、特に2022年第4四半期には263日に達している。この増加は在庫の保有期間の延長を示しており、在庫管理の効率性に影響を及ぼしている可能性がある。
売掛金のローテーション日数
売掛金の回収までの日数は、2018年の40日から2023年の33日に縮小する傾向があり、回収効率の改善を反映している。特に2020年から2023年にかけて顕著に短縮しており、資金繰りの改善に寄与していると考えられる。
運転サイクル
運転サイクルは、2020年以降でやや長くなり、2023年には306日まで延びている。これは在庫から売掛金までの総回収期間の長期化を示しているが、全体的な資金運用の効率には注意が必要であることを示唆している。
買掛金のローテーション日数
買掛金の支払までの日数は、2020年以降やや増加傾向にあり、2023年には134日に達している。これにより、支払条件の長期化や資金繰りの圧縮が進んでいる可能性が示される。
キャッシュコンバージョンサイクル
この指標は、2018年の96日から2023年の137日に増加しており、特に2020年以降で長期化している。これは総資金回収に要する期間が長くなっていることを意味し、資金繰りに影響を及ぼす要因となり得る。特に2022年に185日に達している点は注意を要する。

離職率


平均日数の比率


在庫回転率

Estée Lauder Cos. Inc.、在庫回転率、計算式(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
選択した財務データ (百万米ドル)
売上原価
在庫と販促品
短期活動比率
在庫回転率1
ベンチマーク
在庫回転率競合 他社2
Procter & Gamble Co.

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).

1 Q4 2023 計算
在庫回転率 = (売上原価Q4 2023 + 売上原価Q3 2023 + 売上原価Q2 2023 + 売上原価Q1 2023) ÷ 在庫と販促品
= ( + + + ) ÷ =

2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。


売上原価
売上原価は、2017年第4四半期から2023年第2四半期にかけて全体的に増加の傾向が見られる。特に2020年第2四半期以降、増加幅が顕著となり、2022年第4四半期には最大値に近づいている。ただし、一部の四半期では若干の変動もあり、一定の季節性や変動要因が存在する可能性が示唆される。
在庫と販促品
在庫と販促品の金額は、期間中徐々に増加している。特に2021年以降の増加率が高く、2023年第2四半期には大幅に積み増されている。これにより、同社は在庫の積み増しや販促活動の拡大を図っている可能性が考えられる。一方、在庫回転率は比較的安定して推移し、1.76付近で推移しており、在庫効率の変動は限定的である。
在庫回転率
在庫回転率は、おおむね1.4から1.9の範囲で推移し、期間中に変動を示している。2018年の初頭にはやや高い値を示した後、2020年以降はやや低下傾向にある。特に2020年第2四半期以降、1.4台に近づいており、在庫の滞留や効率の低下が見て取れる。ただし、2021年から再びやや回復傾向を示している。

売掛金回転率

Estée Lauder Cos. Inc.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
選択した財務データ (百万米ドル)
売り上げ 高
売掛金、純額
短期活動比率
売掛金回転率1
ベンチマーク
売掛金回転率競合 他社2
Procter & Gamble Co.

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).

1 Q4 2023 計算
売掛金回転率 = (売り上げ 高Q4 2023 + 売り上げ 高Q3 2023 + 売り上げ 高Q2 2023 + 売り上げ 高Q1 2023) ÷ 売掛金、純額
= ( + + + ) ÷ =

2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。


売り上げ高の推移
2017年度から2023年度にかけて、売り上げ高は全体的に増加傾向を示している。特に2020年度から2021年度にかけて顕著な伸びが見られ、2021年度の各四半期では最多値に近い水準に達している。2022年度以降は一時的な調整も見られるものの、全体としては高水準を維持している。
売掛金の動向
売掛金は2017年度には高水準で推移し、その後一定の変動を見せながらも、2020年度以降は1,400百万米ドルから2,200百万米ドル前後の範囲で推移している。特に2020年度後半以降は売掛金が増加している傾向が見られ、その背景には売上高の増加に伴う顧客からの売掛金の増加が反映されていると考えられる。
売掛金回転率の変動
売掛金回転率は2017年度以降、特に2018年度の第2四半期から2020年度の第1四半期にかけて、段階的に増加している。2020年度の第4四半期には11.97まで上昇し、回収効率が向上したことを示している。一方、その後はやや低下傾向にあり、2023年度までには8.33程度に落ち着いている。これは売掛金の回収効率の変動を反映しており、経営効率の改善とともに、クレジット管理の調整が行われている可能性を示唆する。
総合的な傾向
売り上げ高と売掛金の両方について、2020年度を中心に大きく増加していることから、同期間において売上の拡大や市場シェアの拡大が進んだと考えられる。また、売掛金回転率の顕著な上昇とその後の安定は、売掛金管理の改善を示している可能性があり、財務の効率性が向上していると解釈できる。ただし、売掛金の増加は企業の資金流動性に一定の影響を与えるため、今後のキャッシュフロー管理が引き続き重要となる。

買掛金回転率

Estée Lauder Cos. Inc.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
選択した財務データ (百万米ドル)
売上原価
買掛金
短期活動比率
買掛金回転率1
ベンチマーク
買掛金回転率競合 他社2
Procter & Gamble Co.

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).

1 Q4 2023 計算
買掛金回転率 = (売上原価Q4 2023 + 売上原価Q3 2023 + 売上原価Q2 2023 + 売上原価Q1 2023) ÷ 買掛金
= ( + + + ) ÷ =

2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。


売上原価の推移

売上原価は、2017年9月期から2023年6月期にかけての期間で成約しています。期間中、売上原価は概ね増加傾向にあり、特に2020年4月期以降に顕著な増加が見られます。

具体的には、2017年9月期の711百万米ドルから2023年6月期の1163百万米ドルへと増加しています。この増加は、コスト構造の変化や販売規模の拡大、または原材料コストの上昇など、複合的な要因によると推測されます。

買掛金の変動
買掛金は、期間全体を通じて増加傾向にあり、2023年6月期の1670百万米ドルと、2017年9月期の679百万米ドルと比較して約2.5倍に達しています。これにより、仕入債務の増加や仕入先との取引拡大が示唆されます。
買掛金回転率の推移

買掛金回転率は、2017年12月期の2.41から2018年12月期の3.24へと改善していますが、その後は若干の変動を見せながらも、概ね2.7から3.2の範囲内で推移しています。回転率の変動は、支払条件の改善や仕入管理の効率化、または仕入先との交渉状況を反映している可能性があります。

この指標の比較的安定した範囲内の変動は、財務運営の一定の安定性を示す一方で、大きな変化は見られないことから、短期的なキャッシュフロー管理において大きな変動要因は少ないと評価されます。


運転資本回転率

Estée Lauder Cos. Inc.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
選択した財務データ (百万米ドル)
流動資産
レス: 流動負債
運転資本
 
売り上げ 高
短期活動比率
運転資本回転率1
ベンチマーク
運転資本回転率競合 他社2
Procter & Gamble Co.

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).

1 Q4 2023 計算
運転資本回転率 = (売り上げ 高Q4 2023 + 売り上げ 高Q3 2023 + 売り上げ 高Q2 2023 + 売り上げ 高Q1 2023) ÷ 運転資本
= ( + + + ) ÷ =

2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。


運転資本の推移
2017年から2023年にかけて、運転資本は一定の変動を見せているが、総じて増加傾向にある。特に2020年の第4四半期には約5800百万米ドルまで増加し、その後も高水準を維持している。しかし、2023年第2四半期には2899百万米ドルに減少しており、一部で縮小の兆しも見られる。
売上高の傾向
売上高は2017年から2023年まで全体的に高い水準を維持しているものの、2021年第4四半期にピークの5539百万米ドルを記録した後は、変動を繰り返しながらもやや縮小傾向にある。特に2023年第2四半期には3609百万米ドルまで落ち込んでいるが、その後やや回復している。
運転資本回転率の変動
運転資本回転率は、2017年以降の一部の期間において変動している。2017年のデータが欠落しているため明確な比較は困難だが、2018年には4.79、2019年には6.26と高い水準を示した。その後、2020年の第1四半期に2.54まで低下したが、その後回復し、2021年から2022年にかけての間でおよそ4.4から5.5の範囲内で推移している。2023年第2四半期には5.49と高水準に戻っている。
総合的な分析
これらの財務指標からは、企業は運転資本を積極的に管理しながらも、売上高の変動に伴う収益性の調整を試みていることが読み取れる。運転資本の増加は、在庫や売掛金の拡大に連動している可能性があり、売上のピーク時には特に顕著である。一方、運転資本回転率は、売上高の増減に伴い変動しているものの、全体として経営効率は維持されていると考えられる。

在庫のローテーション日数

Estée Lauder Cos. Inc.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
選択した財務データ
在庫回転率
短期活動比率 (日数)
在庫のローテーション日数1
ベンチマーク (日数)
在庫のローテーション日数競合 他社2
Procter & Gamble Co.

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).

1 Q4 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =

2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。


在庫回転率
2017年度の在庫回転率は比較的安定的に推移し、平均的な水準にあり、1.76前後で推移している。2018年度にかけて若干の変動はあったものの、全体としては横ばいの傾向を示した。2019年度以降、在庫回転率は徐々に低下傾向にあり、2023年6月には1.39まで減少している。この傾向は、在庫の回転効率がやや低下している可能性を示しており、在庫の滞留期間が長くなっていることを示唆している。
在庫のローテーション日数
在庫のローテーション日数は、2017年度には平均約208日であったが、その後徐々に増加している。特に2020年度以降は、240日を超える期間にわたってローテーション日数が増加したことが見て取れる。2023年6月には約238日となり、過去数年間と比較して長期にわたる在庫保持が継続していることを示している。この動きは、在庫の回転効率低下を反映しており、在庫管理の改善余地を示唆している可能性がある。

売掛金のローテーション日数

Estée Lauder Cos. Inc.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
選択した財務データ
売掛金回転率
短期活動比率 (日数)
売掛金のローテーション日数1
ベンチマーク (日数)
売掛金のローテーション日数競合 他社2
Procter & Gamble Co.

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).

1 Q4 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =

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売掛金回転率の推移
2017年第3四半期以降、売掛金回転率は全体的に上昇傾向を示している。特に、2020年第4四半期(2020/12/31)に12.00や2021年第4四半期(2021/12/31)に10.96と高値を記録しており、売掛金の回収効率が向上していることを示唆している。一方、一部の期間では変動が見られ、2022年第1四半期と2022年第3四半期にはやや回復基調を示している。
売掛金のローテーション日数の変動
売掛金の回転日数は、2017年の約40日から2022年には33日へと減少しており、総じて回収までの期間が短縮している。特に、2023年第2四半期には33日と最も短くなっており、資金循環の効率性が向上していることを反映している。これは、収益回収の効率化や信用管理の改善を示唆している。
傾向と洞察
データから判断すると、同社は売掛金の効率的な回収に努めており、その結果として売掛金回転率が改善し、回収期間が短縮されている。これにより、キャッシュフローの安定性が向上している可能性が高い。一方、売掛金回転率の変動は経営環境やクレジットポリシーの変更に影響を受けることも考えられるため、引き続きモニタリングが必要である。

運転サイクル

Estée Lauder Cos. Inc.、運転サイクル、計算式(四半期データ)

日数

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
選択した財務データ
在庫のローテーション日数
売掛金のローテーション日数
短期活動比率
運転サイクル1
ベンチマーク
運転サイクル競合 他社2
Procter & Gamble Co.

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).

1 Q4 2023 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =

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在庫のローテーション日数
在庫の回転効率については、2018年後半から2021年初頭にかけて比較的安定した水準(約208〜248日)を示している。特に2022年以降には、在庫のローテーション日数がさらに増加傾向にあり、2023年6月には258日に達している。これは、在庫の回転が遅くなっている可能性を示唆し、在庫管理または販売サイクルの遅延を反映している可能性がある。
売掛金のローテーション日数
売掛金の回収期間は、2017年末から2023年6月にかけて、全体的にやや増加傾向を示している。特に2018年頃と2019年末に若干の上昇が見られ、その後も概ね好依然として40〜50日台に収まっているが、2023年6月には33日に短縮している。この傾向は、売上債権の回収効率の改善を示唆している可能性がある。
運転サイクル
運転サイクル(日数)は、2017年から2023年にかけて一貫して上昇している。特に2022年及び2023年には、それぞれ約270〜306日の範囲に達し、全体的に長期化している。この結果は、在庫と売掛金の両方の増加とともに、企業の資金運用や資産回転が遅延している兆候と解釈できる。

総合的に見ると、在庫のローテーション日数の増加が最も顕著であり、資産の滞留が進行していることが示唆される。一方、売掛金の回収期間は一定の改善傾向も見られ、運転サイクルの長期化は在庫及び売掛金の両方の増加に起因している可能性がある。これらの変化は、事業のキャッシュフローや運営効率に影響を与える可能性があるため、今後の資産管理や販売戦略の見直しが求められる。


買掛金のローテーション日数

Estée Lauder Cos. Inc.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
選択した財務データ
買掛金回転率
短期活動比率 (日数)
買掛金のローテーション日数1
ベンチマーク (日数)
買掛金のローテーション日数競合 他社2
Procter & Gamble Co.

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).

1 Q4 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =

2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。


買掛金回転率の動向
データ期間中において、買掛金回転率は全体的に比較的安定しており、主に2.4から3.2の範囲で推移している。特に2018年12月期には最大の3.24を記録しており、これは売上に対して買掛金の支払サイクルが短くなっていることを示す。一方で、2020年以降はやや変動が大きく、2.7から3.07の範囲で推移している。これにより、企業の仕入・支払条件が一定の範囲内で変動していると推測される。
買掛金のローテーション日数の傾向
買掛金のローテーション日数は、全体として多くの期間で113日から161日の範囲に収まっている。2018年6月期にピークの161日を記録し、その後は120日前後へと収束している。2020年以降は129日前後で安定しており、企業の支払条件や在庫管理における効率性の変動が見られる。特に2022年においては再び短縮傾向が見られ、経営陣が支払条件や資金繰りの最適化に注力している可能性が示唆される。
総合的な考察
買掛金に関する財務指標は、全体として安定したパターンを示しているが、一定の変動を伴っており、市場や内部の経営方針の変化を反映していると考えられる。特に、支払サイクルの短縮や回転率の向上は、キャッシュフロー管理の改善や取引先との関係強化を示す可能性がある。一方で、経済環境やサプライチェーンの変動に応じて、これらの指標は将来的にも変動する可能性があるため、継続的なモニタリングが必要である。

キャッシュコンバージョンサイクル

Estée Lauder Cos. Inc.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)

日数

Microsoft Excel
2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31 2019/12/31 2019/09/30 2019/06/30 2019/03/31 2018/12/31 2018/09/30 2018/06/30 2018/03/31 2017/12/31 2017/09/30
選択した財務データ
在庫のローテーション日数
売掛金のローテーション日数
買掛金のローテーション日数
短期活動比率
キャッシュコンバージョンサイクル1
ベンチマーク
キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2
Procter & Gamble Co.

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-Q (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30).

1 キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + =

2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。


在庫のローテーション日数
2018年以降、在庫のローテーション日数は概ね204日から258日にわたる範囲で推移しており、特に2022年にかけて増加傾向が見られる。2023年半ばにはやや減少傾向にあるが、依然として高い水準を維持している。これにより、在庫の保有期間が長くなる傾向が継続していると考えられる。
売掛金のローテーション日数
売掛金の回収期間は、2018年以降、40日から58日の範囲内で変動している。2020年以降は一般的に40日台に収まっており、一定のコレクション効率を維持していると推察される。一方、2020年初期には30日台に縮小しており、回収効率が一時的に改善していた可能性も示唆される。
買掛金のローテーション日数
買掛金の支払期間は、2020年までは約113日から161日の範囲で変動しており、一定の支払猶予を持ちながら運用されていることが示唆される。2021年、2022年は平均的に125日から154日に推移し、支払条件の調整や資金管理の変化を反映している可能性がある。
キャッシュコンバージョンサイクル(CCC)
2018年から2023年にかけて、CCCは96日から185日にわたり変動しており、2022年には最大の185日を記録している。2023年にはやや短縮し、117日まで低下している。これらの変動は、在庫、売掛金、買掛金の各要素の変動に伴うものであり、全体として短期的な資金回収フローの最適化を目指す動きが見られる。特に2022年の長期化は、在庫増加や売掛回収期間の延長、支払期間の維持によりCCCが拡大した可能性を示している。