貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Estée Lauder Cos. Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)

百万米ドル

	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31	2019/12/31	2019/09/30	2019/06/30	2019/03/31	2018/12/31	2018/09/30	2018/06/30	2018/03/31	2017/12/31	2017/09/30
流動債務	997)	2,243)	260)	266)	268)	269)	272)	281)	32)	471)	470)	473)	1,222)	1,527)	522)	520)	516)	516)	18)	183)	183)	296)	413)	552)
買掛金	1,670)	1,520)	1,507)	1,392)	1,822)	1,470)	1,639)	1,485)	1,692)	1,277)	1,299)	1,178)	1,177)	1,162)	1,137)	1,071)	1,490)	1,068)	995)	913)	1,182)	884)	738)	679)
現在のオペレーティング・リース負債	357)	357)	349)	340)	365)	388)	397)	371)	379)	372)	387)	399)	375)	371)	369)	346)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の未払負債	3,216)	3,580)	3,539)	3,273)	3,360)	3,287)	3,454)	3,182)	3,195)	3,077)	3,264)	2,694)	2,405)	2,621)	2,925)	2,653)	2,599)	2,647)	2,763)	2,467)	1,945)	2,208)	2,252)	1,911)
流動負債	6,240)	7,700)	5,655)	5,271)	5,815)	5,414)	5,762)	5,319)	5,298)	5,197)	5,420)	4,744)	5,179)	5,681)	4,953)	4,590)	4,605)	4,231)	3,776)	3,563)	3,310)	3,388)	3,403)	3,142)
長期借入金(現在の満期を除く)	7,117)	5,128)	5,111)	5,107)	5,144)	5,188)	5,259)	5,267)	5,537)	5,487)	4,913)	4,913)	4,914)	4,674)	4,662)	2,895)	2,896)	2,883)	3,373)	3,361)	3,361)	3,363)	3,374)	3,383)
長期オペレーティング・リース負債	1,698)	1,734)	1,757)	1,781)	1,868)	1,948)	2,028)	2,073)	2,151)	2,198)	2,314)	2,309)	2,278)	2,288)	2,318)	2,335)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
その他の非流動負債	1,943)	1,457)	1,487)	1,505)	1,651)	1,758)	1,937)	1,964)	2,037)	1,460)	1,492)	1,456)	1,448)	1,362)	1,403)	1,053)	1,244)	1,200)	1,194)	1,189)	1,186)	1,284)	1,238)	924)
非流動負債	10,758)	8,319)	8,355)	8,393)	8,663)	8,894)	9,224)	9,304)	9,725)	9,145)	8,719)	8,678)	8,640)	8,324)	8,383)	6,283)	4,140)	4,083)	4,567)	4,550)	4,547)	4,647)	4,612)	4,307)
総負債	16,998)	16,019)	14,010)	13,664)	14,478)	14,308)	14,986)	14,623)	15,023)	14,342)	14,139)	13,422)	13,819)	14,005)	13,336)	10,873)	8,745)	8,314)	8,343)	8,113)	7,857)	8,035)	8,015)	7,449)
償還可能な非支配持分	832)	819)	819)	808)	842)	865)	840)	842)	857)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面0.01ドル	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)	6)
資本金	6,153)	6,103)	6,000)	5,875)	5,796)	5,746)	5,605)	5,450)	5,335)	5,231)	5,068)	4,913)	4,790)	4,760)	4,615)	4,514)	4,403)	4,331)	4,162)	4,065)	3,972)	3,911)	3,773)	3,665)
剰余金	13,991)	14,261)	14,342)	14,185)	13,912)	14,076)	13,735)	12,864)	12,244)	11,420)	11,159)	10,480)	10,134)	10,595)	10,775)	10,393)	9,984)	9,984)	9,586)	9,170)	9,040)	8,996)	8,733)	8,752)
その他包括損失累計額	(934)	(875)	(829)	(1,078)	(762)	(626)	(646)	(625)	(470)	(487)	(383)	(594)	(665)	(712)	(569)	(627)	(563)	(498)	(430)	(409)	(434)	(386)	(407)	(435)
財務省在庫、コスト	(13,631)	(13,618)	(13,617)	(13,471)	(13,362)	(13,052)	(12,482)	(11,614)	(11,058)	(10,642)	(10,429)	(10,353)	(10,330)	(10,320)	(10,253)	(9,756)	(9,444)	(9,235)	(9,018)	(8,426)	(7,896)	(7,816)	(7,540)	(7,257)
株主資本 The Estée Lauder Companies Inc.	5,585)	5,877)	5,902)	5,517)	5,590)	6,150)	6,218)	6,081)	6,057)	5,528)	5,421)	4,452)	3,935)	4,329)	4,574)	4,530)	4,386)	4,588)	4,306)	4,406)	4,688)	4,711)	4,565)	4,731)
非支配持分法	—)	—)	—)	—)	—)	36)	34)	34)	34)	30)	35)	29)	27)	29)	27)	28)	25)	29)	27)	24)	22)	26)	24)	22)
総資本	5,585)	5,877)	5,902)	5,517)	5,590)	6,186)	6,252)	6,115)	6,091)	5,558)	5,456)	4,481)	3,962)	4,358)	4,601)	4,558)	4,411)	4,617)	4,333)	4,430)	4,710)	4,737)	4,589)	4,753)
総負債、償還可能な非支配持分および資本	23,415)	22,715)	20,731)	19,989)	20,910)	21,359)	22,078)	21,580)	21,971)	19,900)	19,595)	17,903)	17,781)	18,363)	17,937)	15,431)	13,156)	12,931)	12,676)	12,543)	12,567)	12,772)	12,604)	12,202)

流動負債の推移: 2017年から2023年にかけて、流動負債は概ね増加傾向にある。特に2020年以降は、COVID-19の影響や事業拡大に伴い大幅な増加が見られる。2023年第2四半期には、約7,700百万米ドルに達しており、一時的なピークを形成している。
長期借入金の動向: 長期借入金は全体として増加傾向にあり、特に2020年には約5,100百万米ドルに増加した。2023年まで持続的に増加しており、資金調達や事業拡大のための借入金の積み増しが示唆される。一方、2020年初期に比べて増加ペースが緩やかになっている。
自己資本の推移: 株主資本は一貫して増加しており、2020年から2023年にかけて約5,500百万米ドルから約5,600百万米ドルへと増加している。これは、累積剰余金の増加や包括利益の貢献により、資本基盤の強化に寄与していると考えられる。
負債比率および財務構造: 総負債と資本の比率は2020年以降に拡大しており、負債依存度が高まっていることが示されている。特に2023年第2四半期には総負債が約23,415百万米ドルに達し、負債と自己資本の比率が上昇していることから、財務レバレッジの増加が見て取れる。
総資本と負債の総額: 総資本は2020年から2023年にかけて増加傾向にあり、約5,585百万米ドルから約23,415百万米ドルに及んでいる。負債も同様に拡大し、全体として財務規模の拡大が浮き彫りとなる。また、2022年から2023年にかけての加速は、事業拡大や資本再構築の一環と考えられる。
その他の負債と非流動負債: その他の非流動負債や長期オペレーティング・リース負債も長期化および増加の兆しを見せており、資産負債の構造はより長期化・資本集約的な方向にシフトしていることが示唆される。一方、その他包括損失額も増減はあるが、全体として負債の組織的な構造変化に伴うものである可能性がある。
株主資本と剰余金の動き: 株主資本は2020年以降に回復し、2023年第2四半期では約5,585百万米ドルに増加。剰余金も全期間を通じて増加しており、利益の積み増しと株主価値の向上の動きが見て取れる。ただし、その他包括損失額の負の影響も一定程度存在している。
総合評価: 全体として、同期間において負債と資本の双方が大きく増加していることから、企業は積極的な資金調達と事業拡大を進めていることが考えられる。資本の拡大に伴い負債比率も上昇しているため、財務の健全性やリスク管理の面においては注意が必要となる。一方、剰余金や株主資本の増加は、企業の収益性や財務基盤の強化を示唆しているものと評価される。

Estée Lauder Cos. Inc. (NYSE:EL)

貸借対照表:負債と株主資本 四半期データ

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