流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Hershey Co.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-07-01), 10-Q (報告日: 2018-04-01).
- 流動性比率
- 分析期間を通じて、流動性比率は一定の変動を示しながらも、一般的には安定した水準で推移している。2018年の初期には0.61と低い値を示していたが、その後2018年後半から2019年前半にかけて上昇し、2019年9月には1.05と1を超えている。2020年以降は1を超える水準と1未満の水準を行き来しており、2021年4月には1.61とピークを迎えたが、その後は再び低下傾向が見られる。特に2022年以降は0.74から1.06の範囲で変動しており、流動資産と流動負債のバランスが時期によって変動していることが示唆される。
- 迅速な流動性比率
- 迅速比率は、全体の流動性比率よりも高い水準と低い水準を繰り返しながら変動していることが窺える。2018年初期には0.29と低い数値から始まり、その後2018年後半には0.59に増加し、2019年から2020年にかけては最大0.93まで上昇している。2021年には0.6から0.8の範囲で推移しつつも、2022年にはわずか0.36から0.44の間で変動している。これらの動きから、即時に流動資産を支払う能力に一時的な改善と悪化の波が見られ、特に2020年のピーク時には流動資産の質的改善があった可能性が示唆される。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、全体の流動性比率および迅速比率と比較すると低い水準にある。2018年初期に0.13と低く始まり、2020年には0.54まで上昇しているが、その後は再び0.10台に低下し、2022年および2023年には0.14前後で推移している。これは、現金および現金同等物と流動負債の比率が相対的に低い状態が続くことを示し、短期的な支払能力において一定の制約が存在している可能性がある。
流動流動性比率
Hershey Co.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/07/02 | 2023/04/02 | 2022/12/31 | 2022/10/02 | 2022/07/03 | 2022/04/03 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/07/01 | 2018/04/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-07-01), 10-Q (報告日: 2018-04-01).
1 Q2 2023 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 期間を通じて、流動資産は一貫して増加傾向を示している。特に2020年以降は、2020年12月には約2,977,905千米ドルに達し、2023年7月時点では約2,880,905千米ドルへと若干の減少が見られるものの、全体的に高水準を維持している。この動きは、会社の短期資産の積み増し努力を反映している可能性がある。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、期間を通じて大きな変動を見せつつ、2022年4月以降は増加傾向にある。2023年7月時点では約2,726,057千米ドルとなり、2018年の水準と比較して高い水準にある。特に、2020年および2022年には、流動負債が増加し、負債の圧迫が見て取れる。この動きは、資金調達や運転資金の繰り入れの必要性を示唆するものである。
- 流動比率の変動
- 流動比率は、2018年には0.61と低い水準であったが、次第に改善し2019年には1.0を超え、2020年には1.31とピークに達している。これは、短期的な支払能力が向上したことを示す。一方、2021年以降は比率が0.74から0.96の間で安定しており、財務の流動性の確保は維持されているものの、2023年には再び1.06とやや高めの水準に戻っている。この動きから、管理が効果的に資産と負債を調整していることが推測される。
- 総合的な見解
- 全体として、同期間中に短期資産と負債の両方が増加しており、財務の流動性指標も安定または改善傾向にあることから、資金繰りの健全性維持に努めていることは明らかである。特に、2020年の流動比率の向上は、コロナ禍における財務戦略の一環としての資産運用の工夫を反映している可能性がある。今後も、資産と負債のバランスを適切に管理していくことが重要となる。
迅速な流動性比率
Hershey Co.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/07/02 | 2023/04/02 | 2022/12/31 | 2022/10/02 | 2022/07/03 | 2022/04/03 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/07/01 | 2018/04/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、商業、純 | |||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-07-01), 10-Q (報告日: 2018-04-01).
1 Q2 2023 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動性の推移と傾向
- 期間全体を通じて、流動負債は大きく変動しており、特に2018年4月から2019年3月までの間に顕著な減少が見られる。その後、2020年に入り再び増加に転じ、2021年以降も高い水準を維持している。これに伴い、迅速な流動性比率は一時的に上昇し、2018年9月には0.59まで向上しているが、その後は変動を繰り返し、2022年以降は0.3から0.4の範囲で推移している。
- 短期資産の変動と流動性比率の解釈
- クイックアセットの合計は、2018年4月の1,090,729千米ドルから2020年に1,800,435千米ドルへ増加し、その後は変動を見せながらも一定の範囲内で推移している。流動性比率は、2018年4月の0.29から2018年9月の0.59まで大きく向上したことから、短期資産の増加または短期負債の減少により短期資金の健全性が改善されたことを示している。ただし、2021年以降は比率が0.3〜0.8の間で変動し、感染症拡大等の影響による流動性状況の変動を反映している可能性がある。
- 短期負債の状況と財務の安定性
- 流動負債は、2018年4月の3,705,507千米ドルから2023年7月の2,726,057千米ドルまで変動しながらも、比較的高水準を維持している。特に2020年から2022年にかけては増加傾向が顕著であり、2022年12月時点で3,258,154千米ドルに達している。これにより、流動資産・流動負債のバランスや流動性比率の変動とともに、短期資金調達や支払能力の変化を示唆していると考えられる。
現金流動性比率
Hershey Co.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2023/07/02 | 2023/04/02 | 2022/12/31 | 2022/10/02 | 2022/07/03 | 2022/04/03 | 2021/12/31 | 2021/10/03 | 2021/07/04 | 2021/04/04 | 2020/12/31 | 2020/09/27 | 2020/06/28 | 2020/03/29 | 2019/12/31 | 2019/09/29 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | 2018/12/31 | 2018/09/30 | 2018/07/01 | 2018/04/01 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-07-02), 10-Q (報告日: 2023-04-02), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-02), 10-Q (報告日: 2022-07-03), 10-Q (報告日: 2022-04-03), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-03), 10-Q (報告日: 2021-07-04), 10-Q (報告日: 2021-04-04), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-27), 10-Q (報告日: 2020-06-28), 10-Q (報告日: 2020-03-29), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-29), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-07-01), 10-Q (報告日: 2018-04-01).
1 Q2 2023 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 全体の現金資産の動向について
- 2018年から2020年にかけて現金資産総額はおおむね増加傾向にあり、特に2020年第1四半期（2020年03/29）には過去最高の1,145,987千米ドルに達している。その後は一定の変動を見せながらも高水準を維持しているが、2022年第4四半期以降、若干の減少傾向が見られる。これらの動きは、パンデミックの影響や財務戦略の変更を反映している可能性がある。
- 流動負債の推移と比率の変化
- 流動負債は全期間にわたり大きく増加しており、特に2022年以降、3,257,154千米ドルから3,280,348千米ドルへと増加している。一方で、現金流動性比率は2018年の0.13から2020年には0.6に達し、その後2021年には一旦低下し0.13にまで下がったのち、再び0.16付近に安定している。これらの比率の変動は、流動負債に対する現金資産の関係が変動していることを示し、流動性管理に変化があったことを示唆している。
- 財務の流動性状況
- 特に2020年にかけて現金流動性比率が急上昇しており（一時0.54から0.6）、企業の短期支払能力が高まったことが示唆される。2021年以降は比率が再び低下し、2022年には0.1付近に落ち着いている。この変動は、資金繰りの状況や財務戦略の見直しを反映していると考えられる。
- 総合的な考察
- 総じて、現金資産は一時的なピークを迎えた後、流動負債の増加とともに相対的な流動性の調整が行われていることが見て取れる。流動性比率の変動は、外部環境や内部の資金運用方針の変化を反映しており、短期的な資金確保と長期的な財務安定性のバランスを模索している様子が伺える。現金資産の増加は、財務の安全性を高める意図や経営戦略の一部と解釈できるが、負債の増大に伴うリスクにも留意すべき状況である。