Johnson & Johnson (NYSE:JNJ)

分析期間において、現在お支払いいただいている金額は変動を示しています。2020年から2022年にかけては増加傾向にあり、2022年には5447百万米ドルに達しました。しかし、2023年には5795百万米ドルとさらに増加したものの、2024年には4804百万米ドルへと減少しています。

遅延

遅延額は、分析期間を通じてマイナスの値を示しており、これは回収可能な金額が未回収の金額を上回っていることを意味します。2021年と2023年には大幅な増加が見られ、それぞれ-2079百万米ドル、-4059百万米ドルとなっています。2024年には-2183百万米ドルと減少していますが、依然として大きなマイナス値です。

所得に対する税金の引当金は、2020年から2022年にかけて増加傾向にあります。2022年には3784百万米ドルに達しましたが、2023年には1736百万米ドルへと大幅に減少しました。2024年には2621百万米ドルと増加しており、2022年水準には及ばないものの、2023年よりは増加しています。

全体として、現在お支払いいただいている金額と所得に対する税金の引当金は、2022年をピークとして変動しており、2023年以降は減少または減少からの回復傾向が見られます。遅延額は一貫してマイナスであり、2021年と2023年に特に大きな変動を示しています。これらの指標の変動は、収益認識、債権回収、税務戦略の変化など、様々な要因によって影響を受けている可能性があります。

分析期間において、実効税率は変動が見られた。2020年の10.8%から2021年には8.3%に低下したが、2022年には17.4%に大幅に上昇した。その後、2023年には11.5%に低下し、2024年には15.7%となった。

国際事業

国際事業に関連する税率は、分析期間を通じて変動している。2020年には-9.9%であったが、2021年には-16.4%に低下し、2022年には-4.5%に改善した。2023年には-8.1%に再び低下し、2024年には-5.2%となった。この変動は、国際的な事業活動や税制の変化に起因する可能性がある。

国際所得に対する米国の税金

国際所得に対する米国の税金は、2020年の2.7%から2021年には6.7%に増加した。その後、2022年には-1.9%に低下し、2023年には-0.3%となった。2024年には-2.6%となった。この変動は、国際的な税法や所得の配分に影響を受けると考えられる。

米国の州税

米国の州税は、2022年に0.3%で初めて記録され、2023年には1%に増加し、2024年には1.5%となった。この増加は、事業活動の拡大や税制の変更によるものと考えられる。

資本資産の損失による税制上の優遇措置

資本資産の損失による税制上の優遇措置は、2020年の-1.2%から2021年には-1.3%にわずかに低下した。2022年以降はデータが提供されていない。

株式報酬に対する税制上の優遇措置

株式報酬に対する税制上の優遇措置は、2020年の-1.5%から2021年には-1%に改善したが、2022年には-1.3%に再び低下した。2023年には-0.8%に改善し、2024年には-0.6%となった。この変動は、株式報酬プランの変更や税制の変更に影響を受ける可能性がある。

その他すべて

その他すべての税項目の影響は、2020年の-0.3%から2021年には-0.7%に低下したが、2022年には1.6%に大きく増加した。2023年には1.7%にさらに増加し、2024年には0.6%となった。この変動は、特定の税項目の影響の変化を示す可能性がある。

米国の法定税率は、分析期間を通じて一貫して21%であった。

従業員関連の義務は、2020年から2024年まで一貫して減少傾向にあります。2020年の2434百万米ドルから2024年には372百万米ドルまで減少しています。

株式報酬は、2020年から2021年にかけて増加し、その後2024年まで比較的安定しています。2021年には679百万米ドルに増加し、2024年には717百万米ドルとなっています。

減価償却費と償却費は2020年に721百万米ドルと報告されていますが、2021年以降のデータは提供されていません。

税で資産計上されたR&Dは、2020年から2024年にかけて着実に増加しています。2020年の1517百万米ドルから2024年には4398百万米ドルへと大幅に増加しています。

準備金と負債は、2020年から2021年にかけて減少し、その後2023年に増加し、2024年にはさらに増加しています。2020年の3466百万米ドルから2024年には4444百万米ドルとなっています。

インベントリ関連の費用は、2020年から2021年にかけて増加し、その後2022年に減少し、2023年と2024年には比較的安定しています。2021年には2566百万米ドルに達し、2024年には371百万米ドルとなっています。

営業損失の繰越は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。2020年の990百万米ドルから2024年には2298百万米ドルまで増加しています。

未分配の外国収益は、2020年から2024年にかけて増加傾向にあります。2020年の812百万米ドルから2024年には1931百万米ドルとなっています。

その他の国際関連の項目は、2020年から2023年にかけて増加し、2024年にはさらに増加しています。2024年には1212百万米ドルとなっています。

その他の米国関連の項目は、2020年に12百万米ドルと報告され、その後2021年に大幅に増加し、2022年にはデータがありません。2023年には1083百万米ドルとなっています。

繰延税金資産は、2020年から2024年にかけて全体的に増加傾向にあります。2020年の13138百万米ドルから2024年には16826百万米ドルとなっています。

評価引当金は、2021年以降に負の値を示しており、2023年には-1638百万米ドルとなっています。

評価引当金を差し引いた繰延税金資産は、2020年から2024年にかけて増加傾向にあります。2024年には15188百万米ドルとなっています。

有形固定資産の減価償却は、2021年から2024年にかけて負の値を示しており、一貫して減価償却が行われていることを示唆しています。

のれんと無形資産は、2021年から2024年にかけて負の値を示しており、減損損失が発生している可能性があります。2024年には-3261百万米ドルとなっています。

非控除無形資産は2020年に-6567百万米ドルと報告されていますが、2021年以降のデータは提供されていません。

未分配の外国収益（別の項目）は、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。2020年の-1435百万米ドルから2024年には-1492百万米ドルとなっています。

グローバル無形資産低税率所得は、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。2020年の-3606百万米ドルから2024年には-1589百万米ドルとなっています。

その他の国際関連の項目（別の項目）は、2020年から2022年にかけて減少しており、2023年以降のデータは提供されていません。

その他の米国関連の項目（別の項目）は、2023年に-4百万米ドルと報告されていますが、それ以前のデータは提供されていません。

繰延税金負債は、2020年から2024年にかけて一貫して減少しています。2020年の-11819百万米ドルから2024年には-7175百万米ドルとなっています。

繰延法人税は、2020年から2024年にかけて着実に増加しています。2020年の1319百万米ドルから2024年には8013百万米ドルへと大幅に増加しています。

分析期間において、繰延税金資産は一貫した規模で存在し、全体的な増加傾向を示しています。2020年末の8534百万米ドルから、2024年末には10461百万米ドルへと増加しました。ただし、2021年から2022年にかけては一時的な減少が見られます。

繰延税金資産

2020年末の8534百万米ドルから、2021年末には10223百万米ドルへと増加しました。その後、2022年末には9123百万米ドルに減少し、2023年末には9279百万米ドルと小幅な増加を示しました。2024年末には10461百万米ドルと、分析期間を通じて最高値を記録しました。

一方、繰延税金負債は減少傾向にあります。2020年末の7214百万米ドルから、2024年末には2448百万米ドルへと大幅に減少しました。この減少は、各年を通じて一貫して見られます。

繰延税金負債

2020年末の7214百万米ドルから、2021年末には7487百万米ドルと小幅な増加を示しましたが、その後は一貫して減少しています。2022年末には6374百万米ドル、2023年末には3193百万米ドルと減少し、2024年末には2448百万米ドルとなりました。

繰延税金資産の増加と繰延税金負債の減少は、将来の税負担が軽減される可能性を示唆しています。この傾向は、税務戦略の変化、または一時的な差異の解消によるものと考えられます。両項目の動向を合わせて考慮すると、全体として税務上のポジションが改善されていると解釈できます。

総資産は、2020年から2022年まで一貫して増加傾向にありましたが、2023年に大幅に減少しました。その後、2024年には再び増加に転じました。調整後総資産も同様のパターンを示しています。この変動は、資産の売却や買収、または会計上の調整による可能性があります。

総負債は、2020年から2021年にかけて減少しましたが、2022年にわずかに増加しました。2023年には大幅に減少した後、2024年に再び増加しました。調整後総負債も同様の傾向を示しており、負債管理戦略の変化や、事業運営における資金調達の必要性を示唆している可能性があります。

株主資本は、2020年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年に減少しました。2024年にはわずかに増加しています。調整後株主資本も同様のパターンを示しており、利益の蓄積、配当の支払い、または自社株買いなどの要因が影響していると考えられます。

当期純利益は、2020年から2021年にかけて大幅に増加しましたが、2022年に減少しました。2023年には大幅に増加し、2024年には再び減少しました。調整後純利益も同様の変動を示しており、売上高の変動、コスト構造の変化、または特別な損益などが影響している可能性があります。特に、2023年の調整後純利益の顕著な増加は、一時的な要因による可能性も考慮する必要があります。

総資産の変動

2023年の大幅な減少と、それに続く2024年の増加は、事業ポートフォリオの変更や戦略的な資産売却を示唆している可能性があります。

負債の変動

負債の減少と増加の繰り返しは、積極的な負債管理戦略と、事業運営に必要な資金調達とのバランスを示している可能性があります。

純利益の変動

純利益の変動は、市場環境の変化、競争の激化、または内部的なコスト管理の効率化などの要因に影響されている可能性があります。2023年の調整後純利益の急増は、詳細な分析を要する特異な事象を示唆している可能性があります。

純利益率は、2020年から2021年にかけて上昇し、その後2022年に低下、2023年に大幅に上昇しました。しかし、2024年には再び低下しています。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示していますが、変動幅は純利益率よりも小さくなっています。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年から2021年にかけてわずかに上昇し、その後2022年と2023年にほぼ横ばいでしたが、2024年にはわずかに低下しています。調整後の総資産回転率も同様の傾向を示しており、調整値と未調整値の差は比較的小さいです。

財務レバレッジ比率は、2020年から2021年にかけて低下し、その後2022年と2023年にほぼ横ばいでしたが、2024年にはわずかに上昇しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、調整値と未調整値の差は比較的小さいです。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2020年から2021年にかけて上昇し、その後2022年に低下、2023年に大幅に上昇しました。しかし、2024年には再び低下しています。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示していますが、変動幅は自己資本利益率よりも小さくなっています。

総資産利益率は、2020年から2021年にかけて上昇し、その後2022年に低下、2023年に大幅に上昇しました。しかし、2024年には再び低下しています。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示していますが、変動幅は総資産利益率よりも小さくなっています。

全体として、2023年は収益性の指標（純利益率、自己資本利益率、総資産利益率）において顕著な上昇を示しましたが、2024年にはこれらの指標が低下しています。資産効率を示す総資産回転率は、概ね安定していますが、2024年にはわずかな低下が見られます。財務レバレッジ比率は、期間を通じて比較的安定しています。

近年の財務実績を分析した結果、収益性と利益率に顕著な変動が見られます。

当期純利益

2020年から2021年にかけて、当期純利益は大幅に増加し、14714百万米ドルから20878百万米ドルへと約41.5%増大しました。しかし、2022年には17941百万米ドルと減少に転じ、2023年には35153百万米ドルと急増しました。2024年には再び減少し、14066百万米ドルとなりました。この変動は、外部環境の変化や事業戦略の調整の影響を受けている可能性があります。

調整後純利益

調整後純利益の推移は、当期純利益の傾向と類似しています。2020年から2021年にかけて増加し、2022年に減少、2023年に大幅に増加、そして2024年に減少しています。調整後純利益は、2023年に31094百万米ドルというピークに達し、その後2024年には11883百万米ドルに低下しました。調整項目の影響により、当期純利益とは異なる傾向を示す場合があります。

純利益率

純利益率は、2020年の17.82%から2021年には22.26%に上昇しました。2022年には18.9%に低下した後、2023年には41.28%と大幅に増加しました。2024年には15.84%に低下しており、収益性の変動が大きくなっています。この変動は、売上高の成長率、売上原価、販管費などの要因によって影響を受けていると考えられます。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率は、純利益率と同様の傾向を示しています。2020年の16.44%から2021年には20.05%に上昇し、2022年には17.15%に低下しました。2023年には36.51%と大幅に増加し、2024年には13.38%に低下しました。調整後の利益率は、特定の会計上の影響を除外することで、より実質的な収益性を評価するのに役立ちます。

全体として、近年の財務実績は、利益と利益率の点で大きな変動を示しています。特に2023年の大幅な増加と2024年の減少は注目に値します。これらの変動の根本的な原因を特定し、将来の業績に与える影響を評価することが重要です。

分析期間において、総資産は変動を示しています。2020年末の174,894百万米ドルから2021年末には182,018百万米ドルへと増加し、2022年末には187,378百万米ドルでピークに達しました。しかし、2023年末には167,558百万米ドルへと大幅に減少し、2024年末には180,104百万米ドルで若干回復しました。

調整後総資産も同様の傾向を示しています。2020年末の166,360百万米ドルから2021年末には171,795百万米ドル、2022年末には178,255百万米ドルへと増加しました。2023年末には158,279百万米ドルへと減少し、2024年末には169,643百万米ドルで回復しています。調整後総資産は、総資産よりも一貫して低い水準を維持しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年の0.47から2021年には0.52へと上昇し、2022年と2023年にはそれぞれ0.51で横ばいとなりました。2024年には0.49に低下しています。この指標は、資産をどれだけ効率的に売上高を生み出すかに使用されているかを示しており、2024年の低下は、資産の利用効率が低下した可能性を示唆しています。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率は、2020年の0.5から2021年には0.55へと上昇し、2022年には0.53、2023年には0.54で推移しました。2024年には0.52に低下しています。調整後総資産回転率は、総資産回転率よりも一貫して高い水準を維持しており、調整後の資産構成が売上高の創出により貢献している可能性を示唆しています。調整後総資産回転率の低下も、2024年に資産の利用効率が低下した可能性を示唆しています。

全体として、総資産と調整後総資産は増加と減少を繰り返しており、2023年に大幅な減少が見られました。総資産回転率と調整後総資産回転率は、概ね安定していますが、2024年にはわずかな低下が見られます。これらの指標の変化は、事業運営の効率性や資産管理戦略の変化を反映している可能性があります。

総資産は、2020年から2022年まで一貫して増加傾向にありましたが、2023年には大幅に減少しました。その後、2024年には再び増加に転じました。この変動は、事業戦略の変更、資産の売却、または市場環境の変化を反映している可能性があります。

調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2020年から2022年まで増加し、2023年に減少し、2024年に増加しています。調整後の数値は、特定の会計処理の影響を除外しているため、事業活動の根底にあるトレンドをより明確に示している可能性があります。

株主資本は、2020年から2021年にかけて大幅に増加しましたが、2022年はわずかな増加にとどまり、2023年には減少しました。2024年には再び増加に転じています。この変動は、利益の積み上げ、株式の発行、または自社株買いなどの要因によって影響を受けていると考えられます。

調整後株主資本も、株主資本と同様のパターンを示しています。調整後の数値は、株主資本の変動をより正確に反映している可能性があります。

財務レバレッジ比率は、2020年から2021年にかけて低下しましたが、2021年から2023年にかけて横ばいでした。2024年にはわずかに上昇しています。この比率は、負債が自己資本に対してどの程度活用されているかを示しており、全体的に見て、適度な水準で推移していると考えられます。

調整後財務レバレッジ比率も、財務レバレッジ比率と同様の傾向を示しています。調整後の数値は、特定の会計処理の影響を除外しているため、企業の財務リスクをより正確に評価するのに役立つ可能性があります。

総資産の変動

2023年の大幅な減少と、それに続く2024年の回復は、注視すべき点です。事業戦略や市場環境の変化が影響している可能性があります。

株主資本の変動

株主資本の変動は、企業の収益性と資本政策に影響を受けていると考えられます。2023年の減少は、一時的な要因によるものか、長期的なトレンドの始まりかを分析する必要があります。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、企業の財務リスクを示す重要な指標です。比率の上昇は、負債依存度が高まっていることを示唆しており、注意が必要です。

当期純利益は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には大幅に減少しました。2023年の35153百万米ドルというピークから、2024年には14066百万米ドルへと低下しています。調整後純利益も同様の傾向を示し、2023年の31094百万米ドルから2024年には11883百万米ドルへと減少しています。この減少は、収益性の低下を示唆している可能性があります。

株主資本

株主資本は、2020年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年には減少しました。2024年には若干の回復が見られ、71490百万米ドルとなっています。調整後株主資本も同様のパターンを示しています。

自己資本利益率は、2021年にピークを迎え、その後変動しています。2023年には51.11%と大幅に上昇しましたが、2024年には19.68%へと低下しました。調整後自己資本利益率も同様の傾向を示し、2023年の49.6%から2024年には18.72%へと減少しています。自己資本利益率の変動は、純利益の変動と連動しており、収益性の変化が自己資本に対するリターンに影響を与えていると考えられます。

全体として、2023年までは財務状況が改善傾向にありましたが、2024年には収益性と自己資本利益率が大幅に低下しました。株主資本は比較的安定していますが、純利益の減少は今後の事業戦略に影響を与える可能性があります。これらの変化の根本的な原因を特定するためには、さらなる詳細な分析が必要です。

当期純利益は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には大幅に減少しました。2021年には前年比で約41.8%の増加を示し、2023年にはさらに大幅な増加を記録しました。しかし、2024年には前年比で約60%の減少となりました。

調整後純利益も、当期純利益と同様の傾向を示しています。2021年と2023年に増加し、2024年には大幅に減少しています。調整後純利益の減少幅は、当期純利益の減少幅とほぼ同程度です。

総資産は、2020年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年には減少しました。2024年には再び増加し、2020年の水準に近づきました。総資産の変動は、事業活動や資産の売却などが影響していると考えられます。

調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2023年に減少した後、2024年に増加しています。調整後総資産は、特定の資産を除外することで、より実態に近い資産規模を示す指標となります。

総資産利益率

総資産利益率は、2020年の8.41%から2023年には20.98%まで上昇しましたが、2024年には7.81%に低下しました。この変動は、純利益の変動と総資産の変動が組み合わさった結果です。特に2023年の高い利益率と2024年の利益率の低下は注目に値します。

総資産利益率(調整後)

調整後の総資産利益率も、総資産利益率と同様の傾向を示しています。2023年には19.65%まで上昇し、2024年には7%に低下しました。調整後の利益率は、調整後の総資産を使用しているため、特定の資産の影響を受けにくいと考えられます。

全体として、収益性は2023年まで改善傾向にありましたが、2024年には大幅に悪化しました。資産規模は変動しており、2023年に減少した後、2024年に再び増加しました。利益率の変動は、収益性と資産効率の変化を示唆しています。