財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
United Parcel Service Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 有価証券 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 長期債務、コマーシャルペーパー、ファイナンスリースの現在の満期 | ||||||
| レス： 長期デットおよびファイナンスリース(現在の満期を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 運輸 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2021年末の255億9100万米ドルから、2023年末には335億60万米ドルへと増加しました。しかし、2024年末には317億90万米ドルに減少し、増加傾向から転換しています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2021年末の65億8400万米ドルから2022年末には62億7900万米ドルへと減少しました。2023年末には16億3600万米ドルに大幅に減少し、2024年末には-17億9700万米ドルとマイナスに転換しました。この減少傾向は、財務状況の変化を示唆しています。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年末の29.53%から2022年末には21.85%へと低下しました。2023年末には5%にまで減少し、2024年末には-5.51%とマイナスに転換しました。この発生率の低下とマイナスへの転換は、総計計上額の減少と連動しており、資産効率の低下を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産は増加傾向から転換し、貸借対照表ベースの総計計上額と発生率は大幅な減少を示しています。これらの指標の変化は、事業運営や財務戦略における重要な変化を反映していると考えられます。特に、総計計上額のマイナス化は、詳細な分析を要する事象です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
United Parcel Service Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| FedEx Corp. | ||||||
| Uber Technologies Inc. | ||||||
| Union Pacific Corp. | ||||||
| United Airlines Holdings Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 運輸 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2023年まで一貫して増加傾向にあります。2021年末の255億9100万米ドルから、2023年末には335億60万米ドルへと増加しました。しかし、2024年末には317億90万米ドルに減少し、増加傾向から転換しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2021年末の17億100万米ドルから、2022年末には49億1600万米ドルへと大幅に増加しました。2023年末には36億300万米ドルに減少しましたが、依然として2021年より高い水準を維持しています。2024年末には-41億2300万米ドルとマイナスに転落し、大きな減少を示しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2021年の7.63%から、2022年には17.11%へと大幅に上昇しました。2023年には11.02%に低下し、2022年の水準を下回りました。2024年には-12.64%とマイナスに転落し、発生率が大きく低下していることを示しています。このマイナスの発生率は、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上のマイナス値と一致しています。
全体として、純営業資産は増加傾向から減少傾向に転換し、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は、2022年をピークに、2024年には大幅な減少またはマイナスへと変化しています。これらの変化は、事業活動における資金の流れに重要な影響を与えている可能性があります。