Stock Analysis on Net
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Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN)

所得税の分析

難易度が高い

所得税費用

Amgen Inc.、所得税費用、継続事業

百万ドル

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終了した12か月 2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
連邦 1,284  1,270  8,615  984  1,129 
状態 39  17  65  40 
外国人 277  227  275  176  272 
現在の規定 1,600  1,514  8,895  1,225  1,441 
連邦 (276) (317) (1,120) 372  (290)
状態 (22) (7) —  (69) (78)
外国人 (6) (39) (157) (87) (34)
繰延引当金(給付) (304) (363) (1,277) 216  (402)
所得税引当金 1,296  1,151  7,618  1,441  1,039 

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
現在の規定 継続事業からの課税所得に関連する現在の所得税費用の額。 Amgen Inc.の現在の供給は、2017年から2018年に減少しましたが、2018年から2019年にわずかに増加しました。
繰延引当金(給付) 継続事業からの収入に関連する繰延税金費用の金額。 Amgen Inc.の繰延引当金(給付)は、2017年から2018年および2018年から2019年に増加しました。
所得税引当金 継続事業に関連する現在の法人所得税および繰延法人所得税の金額。 Amgen Inc.の所得税引当金は、2017年から2018年に減少しましたが、2018年から2019年に若干増加しました。

実効所得税率 (EITR)

Amgen Inc.、実効所得税率(EITR)の調整

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
連邦法定税率 21.00% 21.00% 35.00% 35.00% 35.00%
海外収入 -4.50% -4.30% -15.80% -15.50% -18.10%
クレジット、プエルトリコ物品税 -2.60% -2.50% -2.20% -2.30% -2.50%
不確実な税務ポジションへの関心 1.60% 1.20% 0.60% 0.50% 0.00%
クレジット、主に連邦の研究開発 -1.00% -0.80% -0.60% -0.70% -1.40%
株式に基づく支払い -0.30% -0.20% -0.70% -1.30% 0.00%
その他、ネット 0.00% -0.50% -0.70% 0.00% 0.00%
2017年税法施行前の実効税率 14.20% 13.90% 15.60% 15.70% 13.00%
2017年税法、正味本国送還税 0.00% 0.00% 71.50% 0.00% 0.00%
2017年税法、正味繰延税金再測定 0.00% 0.00% -7.70% 0.00% 0.00%
2017年税法、会社間売上への正味の影響 0.00% -1.80% 0.00% 0.00% 0.00%
実効税率 14.20% 12.10% 79.40% 15.70% 13.00%

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
2017年税法施行前の実効税率 継続事業に関連する現在の所得税費用および繰延所得税費用の割合。 Amgen Inc.の実効税率は、2017年税制以前は2017年から2018年に減少しましたが、2018年から2019年にわずかに増加しました。

繰延税金資産および負債の構成要素

Amgen Inc.、繰延税金資産および負債の構成要素

百万ドル

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
NOLとクレジットの繰越 800  810  812  688  620 
未払費用 457  428  362  562  706 
税に資産化された費用 170  185  155  255  199 
株式ベースの報酬 91  95  99  167  179 
海外子会社の未分配利益 —  —  —  —  144 
その他の 269  174  154  117  161 
繰延税金資産 1,787  1,692  1,582  1,789  2,009 
評価手当 (517) (509) (497) (381) (327)
純繰延税金資産 1,270  1,183  1,085  1,408  1,682 
無形資産の取得 (1,288) (1,509) (1,748) (3,139) (3,633)
債務 (210) (184) (184) (345) — 
その他の (286) (267) (240) (307) (227)
繰延税金負債 (1,784) (1,960) (2,172) (3,791) (3,860)
繰延税金、純額 (514) (777) (1,087) (2,383) (2,178)

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
繰延税金資産 一時差異の控除および繰越に起因する繰延税金資産の評価引当金の配賦前の金額。 Amgen Inc.の繰延税金資産は、2017年から2018年および2018年から2019年に増加しました。
純繰延税金資産 控除可能な一時差異および繰越に起因する繰延税金資産の評価引当金の配分後の金額。 Amgen Inc.の正味繰延税金資産は、2017年から2018年および2018年から2019年に増加しました。
繰延税金、純額 査定引当金と繰延税金負債の配分後の、管轄のネッティングなしの控除可能な差異と繰越に起因する繰延税金資産の金額。 Amgen Inc.の繰延所得税は、2017年から2018年、および2018年から2019年に純増しました。

財務諸表の調整: 繰延税金の削除

Amgen Inc.、財務諸表の調整

百万ドル

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
総負債の調整
負債総額(調整前) 50,034  53,916  54,713  47,751  43,493 
もっと少なく: 非流動繰延税金負債、純額 606  864  1,166  2,436  2,239 
負債総額(調整後) 49,428  53,052  53,547  45,315  41,254 
株主資本の調整
株主資本(調整前) 9,673  12,500  25,241  29,875  28,083 
もっと少なく: 純繰延税金資産(負債) (514) (777) (1,087) (2,383) (2,178)
株主資本(調整後) 10,187  13,277  26,328  32,258  30,261 
純利益の調整
純利益(調整前) 7,842  8,394  1,979  7,722  6,939 
もっと: 繰延税金費用 (304) (363) (1,277) 216  (402)
純利益(調整後) 7,538  8,031  702  7,938  6,537 

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Amgen Inc.、財務データ:レポートと調整


調整後の財務比率: 繰延税金の削除(概要)

Amgen Inc.、調整後の財務比率

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
純利益率
未調整の純利益率 35.32% 37.25% 9.08% 35.27% 33.13%
調整後の純利益率 33.95% 35.64% 3.22% 36.26% 31.21%
財務レバレッジ比率
未調整の財務レバレッジ比率 6.17 5.31 3.17 2.60 2.55
調整後の財務レバレッジ比率 5.86 5.00 3.04 2.41 2.37
株主資本利益率 (ROE)
株主資本比率の調整前の利益 81.07% 67.15% 7.84% 25.85% 24.71%
株主資本比率の調整後のリターン 74.00% 60.49% 2.67% 24.61% 21.60%
総資産利益率 (ROA)
未調整の資産収益率 13.13% 12.64% 2.48% 9.95% 9.69%
調整後の資産収益率 12.62% 12.09% 0.88% 10.23% 9.13%

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

財務比率 説明 会社
調整後の純利益率 調整済み純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 Amgen Inc.の調整後の純利益率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にかけて若干悪化しました。
調整後の財務レバレッジ比率 調整済み総資産を調整済み総資本で割って計算される財務レバレッジの測定。
財務レバレッジとは、企業が負債を使用することで、営業利益の所定の比例変化よりも大きい、普通株主資本利益率の比例変化に影響を与えることができる範囲です。
Amgen Inc.の調整後の財務レバレッジ比率は、2017年から2018年、および2018年から2019年に増加しました。
株主資本比率の調整後のリターン 調整後純利益を調整後株主資本で割って計算される収益性比率。 Amgen Inc.の調整後株主資本比率は、2017年から2018年および2018年から2019年にかけて改善しました。
調整後の資産収益率 調整済み純利益を調整済み総資産で割って計算される収益率。 Amgen Inc.の調整後の資産収益率は、2017年から2018年および2018年から2019年にかけて改善されました。

Amgen Inc.、財務比率:報告対調整


調整後の純利益率

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
当期純利益 7,842  8,394  1,979  7,722  6,939 
製品販売 22,204  22,533  21,795  21,892  20,944 
収益率
純利益率1 35.32% 37.25% 9.08% 35.27% 33.13%
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
調整後純利益 7,538  8,031  702  7,938  6,537 
製品販売 22,204  22,533  21,795  21,892  20,944 
収益率
調整後の純利益率2 33.95% 35.64% 3.22% 36.26% 31.21%

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 純利益率 = 100 × 当期純利益 ÷ 製品販売
= 100 × 7,842 ÷ 22,204 = 35.32%

2 調整後の純利益率 = 100 × 調整後純利益 ÷ 製品販売
= 100 × 7,538 ÷ 22,204 = 33.95%

収益率 説明 会社
調整後の純利益率 調整済み純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 Amgen Inc.の調整後の純利益率は、2017年から2018年にかけて改善しましたが、2018年から2019年にかけて若干悪化しました。

調整後の財務レバレッジ比率

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2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
総資産 59,707  66,416  79,954  77,626  71,576 
株主資本 9,673  12,500  25,241  29,875  28,083 
ソルベンシー比率
財務レバレッジ比率1 6.17 5.31 3.17 2.60 2.55
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
総資産 59,707  66,416  79,954  77,626  71,576 
調整後株主資本 10,187  13,277  26,328  32,258  30,261 
ソルベンシー比率
調整後の財務レバレッジ比率2 5.86 5.00 3.04 2.41 2.37

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= 59,707 ÷ 9,673 = 6.17

2 調整後の財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 調整後株主資本
= 59,707 ÷ 10,187 = 5.86

ソルベンシー比率 説明 会社
調整後の財務レバレッジ比率 調整済み総資産を調整済み総資本で割って計算される財務レバレッジの測定。
財務レバレッジとは、企業が負債を使用することで、営業利益の所定の比例変化よりも大きい、普通株主資本利益率の比例変化に影響を与えることができる範囲です。
Amgen Inc.の調整後の財務レバレッジ比率は、2017年から2018年、および2018年から2019年に増加しました。

株主資本比率の調整後のリターン (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
当期純利益 7,842  8,394  1,979  7,722  6,939 
株主資本 9,673  12,500  25,241  29,875  28,083 
収益率
ROE1 81.07% 67.15% 7.84% 25.85% 24.71%
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
調整後純利益 7,538  8,031  702  7,938  6,537 
調整後株主資本 10,187  13,277  26,328  32,258  30,261 
収益率
株主資本比率の調整後のリターン2 74.00% 60.49% 2.67% 24.61% 21.60%

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 ROE = 100 × 当期純利益 ÷ 株主資本
= 100 × 7,842 ÷ 9,673 = 81.07%

2 株主資本比率の調整後のリターン = 100 × 調整後純利益 ÷ 調整後株主資本
= 100 × 7,538 ÷ 10,187 = 74.00%

収益率 説明 会社
株主資本比率の調整後のリターン 調整後純利益を調整後株主資本で割って計算される収益性比率。 Amgen Inc.の調整後株主資本比率は、2017年から2018年および2018年から2019年にかけて改善しました。

調整後の資産収益率 (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2019/12/31 2018/12/31 2017/12/31 2016/12/31 2015/12/31
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
当期純利益 7,842  8,394  1,979  7,722  6,939 
総資産 59,707  66,416  79,954  77,626  71,576 
収益率
ROA1 13.13% 12.64% 2.48% 9.95% 9.69%
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
調整後純利益 7,538  8,031  702  7,938  6,537 
総資産 59,707  66,416  79,954  77,626  71,576 
収益率
調整後の資産収益率2 12.62% 12.09% 0.88% 10.23% 9.13%

ソース: Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 計算

1 ROA = 100 × 当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × 7,842 ÷ 59,707 = 13.13%

2 調整後の資産収益率 = 100 × 調整後純利益 ÷ 総資産
= 100 × 7,538 ÷ 59,707 = 12.62%

収益率 説明 会社
調整後の資産収益率 調整済み純利益を調整済み総資産で割って計算される収益率。 Amgen Inc.の調整後の資産収益率は、2017年から2018年および2018年から2019年にかけて改善されました。