Amgen Inc. (NASDAQ:AMGN)

財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。

現在の規定

現在の規定は、2020年から2023年まで一貫して増加傾向にありました。2020年の12億3200万米ドルから2023年には23億5300万米ドルへと大幅に増加しました。しかし、2024年には17億5700万米ドルに減少し、過去の増加傾向から転換しました。

繰延給付

繰延給付は、一貫して負の値を示しており、負債を表しています。2020年のマイナス3億6300万米ドルから、2022年にはマイナス12億7500万米ドルへと絶対値が増加し、負債が増加しました。2023年にはマイナス12億1500万米ドルに減少しましたが、2024年にはマイナス12億3800万米ドルと再び増加しました。全体として、この項目は安定した負債水準を示しています。

法人税引当金

法人税引当金は、2020年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年には大幅に増加しました。2020年の8億6900万米ドルから2022年には7億9400万米ドルに減少しました。しかし、2023年には11億3800万米ドルへと増加し、2024年には5億1900万米ドルに減少しました。この変動は、税務上の義務の変動を示唆しています。

全体として、現在の規定は増加傾向から減少傾向に転換し、繰延給付は安定した負債水準を維持し、法人税引当金は大幅な変動を示しています。これらの傾向は、財務戦略や外部要因の変化を反映している可能性があります。

分析期間において、連邦法定税率は一貫して21%で推移している。

海外収益

海外収益は、2020年の-4.7%から2021年の-7.8%へと減少したが、2022年には-5.6%に改善、2023年には-5.1%となった。しかし、2024年には再び-5.8%へとわずかに悪化している。

国外由来無形所得

国外由来無形所得は、2020年の-0.7%から2021年の-1%へと減少、その後2022年の-1.3%、2023年の-1.3%と減少傾向が続いた。2024年には-3%と、より大きなマイナスとなっている。

クレジット、プエルトリコ物品税

プエルトリコ物品税に関するクレジットは、2020年の-2.9%から2021年の-3.4%へと悪化、2022年には-2.8%に改善した。2023年には0.3%に転換したが、データは不完全である。

不確実な税務ポジションに対する利息

不確実な税務ポジションに対する利息は、2020年の1.1%から2021年の1.1%で横ばいだったが、2022年には1.9%に増加、2023年には2.6%へと増加し、2024年には4.2%と大幅に増加している。

クレジット、主に連邦政府の研究開発

連邦政府の研究開発に関するクレジットは、2020年の-1.4%から2021年の-2.1%へと悪化、2022年の-2%、2023年の-3.5%と一貫して悪化し、2024年には-5.4%と最も大きなマイナスとなっている。

IPR&Dの買収

IPR&Dの買収は、2021年に4.9%を記録したが、それ以外の期間はデータが存在しない。

監査の和解

監査の和解は、2020年に-1%を記録したが、それ以降のデータは存在しない。

その他、ネット

その他、ネットは、2020年の-0.7%から2021年の-0.6%へとわずかに改善、2022年には-0.4%に改善した。2023年には0.5%に転換し、2024年には0.3%となっている。

実効税率

実効税率は、2020年の10.7%から2021年の12.1%へと増加、2022年には10.8%に減少した。2023年には14.5%へと大幅に増加し、2024年には11.3%に減少している。

全体として、税務ポジションに対する利息の増加と研究開発クレジットの減少が、実効税率に影響を与えていると考えられる。また、国外由来無形所得のマイナス幅の拡大も、税務状況に影響を与えている可能性がある。

繰越可能な税務損失と税額控除は、2020年から2023年まで増加傾向にあり、2023年には1465百万米ドルに達した。しかし、2024年には1352百万米ドルに減少し、増加傾向は鈍化している。

未払費用は、2020年の561百万米ドルから2024年の693百万米ドルまで、一貫して増加している。この増加は、事業運営の拡大または支払条件の変化を示唆する可能性がある。

研究開発費の資産計上は、2022年から顕著に増加しており、2022年の515百万米ドルから2023年には1333百万米ドル、2024年には1762百万米ドルへと増加している。これは、研究開発活動への投資の増加を示している。

税計上費用は、2020年の144百万米ドルから2021年の244百万米ドルへと増加したが、その後は2022年の211百万米ドル、2023年の210百万米ドル、2024年の200百万米ドルと、比較的安定している。

海外子会社の利益は、2022年の192百万米ドルから2023年には1260百万米ドルへと大幅に増加し、2024年には1496百万米ドルとなっている。これは、海外事業の収益性の向上を示唆している。

株式報酬は、2020年の92百万米ドルから2023年の159百万米ドルまで増加したが、2024年には130百万米ドルに減少した。これは、株式報酬プランの変更または従業員への付与数の調整を示唆する可能性がある。

繰延法人税資産は、2020年の1892百万米ドルから2024年の5995百万米ドルまで、一貫して増加している。これは、将来の税務上の利益を相殺するために利用できる税務上の優遇措置の増加を示している。

評価引当金は、2020年から2024年まで、一貫して減少している。これは、資産価値の評価方法の変更または資産の処分を示唆する可能性がある。

純繰延法人税資産は、2020年の1321百万米ドルから2024年の4976百万米ドルまで、一貫して増加している。これは、繰延法人税資産の増加と評価引当金の減少に起因する。

取得した無形固定資産は、2020年の-903百万米ドルから2023年の-3028百万米ドルまで、絶対値で増加している。これは、無形固定資産の取得額の増加を示している。

負債は、2020年の-282百万米ドルから2024年の-264百万米ドルまで、わずかに減少している。これは、負債の返済または負債構造の変更を示唆する可能性がある。

固定資産は、2020年の-148百万米ドルから2024年の-143百万米ドルまで、わずかに減少している。これは、固定資産の減価償却または処分を示唆する可能性がある。

繰延所得税債務は、2020年の-1522百万米ドルから2023年の-4108百万米ドルまで、絶対値で大幅に増加している。これは、将来の税務上の義務の増加を示している。

繰延法人税(純額)は、2020年の-201百万米ドルから2024年の1638百万米ドルまで、大幅に増加している。これは、繰延法人税資産と繰延所得税債務のバランスの変化を示している。

分析期間において、繰延法人税資産は一貫して増加傾向を示しています。2020年末にはデータが欠損しておりましたが、2021年末には219百万米ドル、2022年末には954百万米ドル、2023年末には2800百万米ドル、そして2024年末には3254百万米ドルと、着実に増加しています。この増加は、将来の税制上のメリットを反映していると考えられます。

繰延法人税資産の増加要因

一時差異の発生、税務損失の繰越控除などが考えられます。詳細な分析には、これらの要因を個別に評価する必要があります。

一方、繰延所得税債務は、2020年末に201百万米ドルで始まり、2021年末にはデータが欠損しています。2022年末には11百万米ドルに減少し、2023年末には2354百万米ドルへと大幅に増加し、2024年末には1616百万米ドルに減少しています。この変動は、一時差異の解消や税率の変動などが影響している可能性があります。

繰延所得税債務の変動要因

将来の課税所得に対する税務上の義務を反映しています。一時差異の変動や税率の変更が、この金額に影響を与えます。

繰延法人税資産と繰延所得税債務の合計額を比較すると、繰延法人税資産が常に繰延所得税債務を上回っており、全体として将来の税制上のメリットが期待できる状況と言えます。ただし、繰延所得税債務の変動幅が大きいことから、将来の税務戦略や会計処理における変更に注意が必要です。

総資産は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には減少しました。2023年における総資産の増加は顕著であり、その後の2024年の減少によって、全体的な成長軌道に変化が見られます。調整後総資産も同様の傾向を示しており、総資産の変動と一致しています。

総負債は、2020年から2023年まで一貫して増加しました。2023年には大幅な増加が見られましたが、2024年には減少に転じました。調整後総負債も同様のパターンを示しており、負債の管理において重要な変化があった可能性を示唆しています。

株主資本は、2020年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年には増加しました。しかし、2024年には再び減少しています。調整後自己資本も同様の変動を示しており、資本構成に不安定性が見られることを示唆しています。

手取りは、2020年から2023年まで変動しながらも、全体的には増加傾向にありました。しかし、2024年には大幅な減少が見られます。調整後当期純利益も同様のパターンを示しており、収益性に影響を与える要因の変化があった可能性を示唆しています。

総資産の変動

2020年から2023年まで増加し、2024年に減少。

総負債の変動

2020年から2023年まで増加し、2024年に減少。

株主資本の変動

2020年から2022年まで減少、2023年に増加、2024年に再び減少。

手取りの変動

2020年から2023年まで変動しながら増加、2024年に大幅な減少。

全体として、2023年までは資産と負債の増加、株主資本の変動、手取りの増加という傾向が見られましたが、2024年にはこれらの傾向が変化し、資産、負債、株主資本が減少し、手取りが大幅に減少しました。これらの変化は、事業戦略の変更、市場環境の変化、またはその他の外部要因によって引き起こされた可能性があります。

純利益率は、2020年から2023年まで29.97%から24.96%へと低下し、2024年には大幅に12.77%まで減少しました。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2020年の28.47%から2024年の8.91%へと低下しています。この減少傾向は、収益性における課題を示唆している可能性があります。

総資産回転率は、2020年の0.39から2021年の0.4にわずかに上昇した後、2022年の0.38、2023年の0.28へと低下しました。2024年には0.35に回復しましたが、依然として2020年の水準を下回っています。調整後の総資産回転率も同様のパターンを示しており、資産の効率的な活用において変動が見られます。

財務レバレッジ比率は、2020年の6.69から2022年の17.79まで大幅に増加し、その後2023年の15.59、2024年の15.63と若干の減少が見られます。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示し、2022年には23.61まで増加し、その後2024年には20.9に低下しています。レバレッジの増加は、財務リスクの増大を示唆する可能性があります。

自己資本利益率は、2020年の77.2%から2022年には178.97%まで急増し、その後2023年の107.78%、2024年の69.59%へと低下しました。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示しており、自己資本に対する収益性の変動が大きくなっています。

総資産利益率は、2020年の11.54%から2023年の6.91%まで低下し、2024年には4.45%までさらに減少しました。調整後の総資産利益率も同様の傾向を示し、2024年には3.22%まで低下しています。この低下は、資産全体に対する収益性の低下を示唆しています。

純利益率

2020年から2024年にかけて一貫して低下。

総資産回転率

変動はあるものの、全体的に低い水準で推移。

財務レバレッジ比率

2022年にかけて増加傾向、その後は安定。

自己資本利益率

2022年にピークを迎え、その後は低下。

総資産利益率

一貫して低下傾向。

過去5年間の財務データから、収益と利益に顕著な変動が見られる。手取り高は2020年の7264百万米ドルから2024年には4090百万米ドルへと減少傾向にある。特に2023年から2024年にかけての減少幅が大きい。

調整後当期純利益も同様に、2020年の6901百万米ドルから2024年には2852百万米ドルへと減少している。この減少は、手取り高の減少と連動していると考えられる。

純利益率

純利益率は2020年の29.97%から2024年には12.77%へと大幅に低下している。2021年には24.25%まで低下し、その後2022年には26.42%に回復するも、2023年の24.96%を経て、2024年には12.77%まで低下している。この変動は、収益と利益の変動に影響を受けていると考えられる。

当期純利益率(調整後)

調整後の当期純利益率も、純利益率と同様に減少傾向にある。2020年の28.47%から2024年には8.91%まで低下している。純利益率と同様に、2021年には22.47%まで低下し、その後2022年には21.28%に、2023年には20.45%に推移するも、2024年には大幅に低下している。調整後の利益率の低下幅は、純利益率の低下幅よりも大きい。

全体として、収益性と利益性は過去5年間で一貫して低下している。特に2023年から2024年にかけての減少幅が大きく、今後の事業戦略の見直しやコスト削減策の実施が求められる可能性がある。

分析期間において、総資産は変動を示しています。2020年末の62,948百万米ドルから2021年末には61,165百万米ドルに減少した後、2022年末には65,121百万米ドルに増加しました。2023年末には大幅な増加が見られ97,154百万米ドルに達しましたが、2024年末には91,839百万米ドルに減少しています。

調整後総資産も同様の傾向を示しています。2020年末の62,948百万米ドルから2021年末には60,946百万米ドルに減少、2022年末には64,167百万米ドルに増加しました。2023年末には94,354百万米ドルと大幅に増加し、2024年末には88,585百万米ドルに減少しています。調整後総資産は、総資産とほぼ同様の動きを示しています。

総資産回転率

総資産回転率は、2020年の0.39から2021年には0.4に上昇しました。その後、2022年には0.38に低下し、2023年には0.28と大幅に減少しました。2024年には0.35に若干上昇しています。この指標は、資産をどれだけ効率的に売上高を生み出すかに使用されており、2023年の低下は資産の利用効率の低下を示唆している可能性があります。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様のパターンを示しています。2020年の0.39から2021年には0.4に上昇し、2022年には0.39に低下しました。2023年には0.29と大幅に減少し、2024年には0.36に若干上昇しています。調整後総資産回転率の変動は、調整後総資産の効率的な活用状況の変化を反映していると考えられます。

全体として、総資産および調整後総資産は、分析期間中に変動しています。特に2023年には大幅な増加が見られましたが、2024年には減少しています。総資産回転率および調整後総資産回転率は、2023年に大幅に低下しており、資産の効率的な活用状況に変化が生じている可能性があります。これらの指標の変動は、事業戦略、市場環境、およびその他の要因によって影響を受けていると考えられます。

総資産は、2020年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年には減少しました。2020年の62,948百万米ドルから2023年には97,154百万米ドルまで増加し、その後2024年には91,839百万米ドルに減少しています。調整後総資産も同様の傾向を示し、2020年の62,948百万米ドルから2023年には94,354百万米ドルまで増加し、2024年には88,585百万米ドルに減少しています。

株主資本は、2020年から2022年まで減少傾向にありましたが、2023年と2024年には増加しました。2020年の9,409百万米ドルから2022年には3,661百万米ドルまで減少し、その後2023年には6,232百万米ドル、2024年には5,877百万米ドルに増加しています。調整後自己資本も同様の傾向を示し、2020年の9,610百万米ドルから2022年には2,718百万米ドルまで減少し、その後2023年には5,786百万米ドル、2024年には4,239百万米ドルに増加しています。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2020年の6.69から2021年の9.13、2022年の17.79、2023年の15.59、そして2024年の15.63へと変動しています。2022年に大幅な増加が見られ、その後は比較的安定していますが、依然として高い水準を維持しています。

財務レバレッジ比率(調整後)

調整後の財務レバレッジ比率は、2020年の6.55から2021年の9.4、2022年の23.61、2023年の16.31、そして2024年の20.9へと変動しています。調整後の比率も2022年に大幅な増加を示し、2024年にはさらに上昇しています。調整後の比率は、調整前よりも高い水準で推移しています。

全体として、総資産と調整後総資産は増加傾向から減少傾向に転じ、株主資本と調整後自己資本は減少傾向から増加傾向に転じています。財務レバレッジ比率は高い水準を維持しており、特に調整後の比率は上昇傾向にあります。これらの指標の変化は、企業の財務構造とリスクプロファイルに影響を与える可能性があります。

財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2020年の7264百万米ドルから2024年には4090百万米ドルへと減少傾向にあります。特に2023年から2024年にかけての減少幅が大きくなっています。

調整後当期純利益も同様に、2020年の6901百万米ドルから2024年には2852百万米ドルへと減少しています。この減少傾向は、手取り額の減少と一致しています。

株主資本は、2020年の9409百万米ドルから2022年には3661百万米ドルへと大幅に減少しました。その後、2023年には6232百万米ドル、2024年には5877百万米ドルと、若干の回復が見られますが、2020年の水準には達していません。

調整後自己資本も、株主資本と同様の傾向を示しており、2020年の9610百万米ドルから2022年には2718百万米ドルへと大きく減少しています。2023年には5786百万米ドル、2024年には4239百万米ドルと、回復傾向が見られますが、依然として2020年の水準を下回っています。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2020年の77.2%から2022年には178.97%へと大幅に上昇しました。しかし、2023年には107.78%に低下し、2024年には69.59%まで減少しています。この変動は、調整後当期純利益と自己資本の変動に起因すると考えられます。

調整後自己資本利益率

調整後自己資本利益率も、自己資本利益率と同様の傾向を示しています。2020年の71.81%から2022年には194.15%へと急増し、その後2023年には95.09%、2024年には67.28%と低下しています。調整後自己資本の変動が、この指標に影響を与えていると考えられます。

全体として、手取り額と調整後当期純利益は減少傾向にあり、株主資本と調整後自己資本は大幅な減少を経て、若干の回復が見られます。自己資本利益率および調整後自己資本利益率は、変動が大きく、特に2022年に高い水準を示した後、2023年と2024年にかけて低下しています。

財務データに基づき、過去5年間の業績を分析します。手取り額は、2020年の7264百万米ドルから2021年には5893百万米ドルへと減少しました。その後、2022年には6552百万米ドルに回復し、2023年には6717百万米ドルと増加しましたが、2024年には大幅に減少し4090百万米ドルとなりました。

調整後当期純利益も同様の傾向を示しています。2020年の6901百万米ドルから2021年には5459百万米ドルに減少し、2022年には5277百万米ドル、2023年には5502百万米ドルと推移しました。2024年には2852百万米ドルと大幅な減少が見られます。

総資産は、2020年の62948百万米ドルから2021年には61165百万米ドルに減少しました。その後、2022年には65121百万米ドル、2023年には97154百万米ドルと大幅に増加し、2024年には91839百万米ドルとなりました。

調整後総資産も同様の傾向を示し、2020年の62948百万米ドルから2021年には60946百万米ドルに減少、2022年には64167百万米ドル、2023年には94354百万米ドルと増加し、2024年には88585百万米ドルとなりました。

総資産利益率

総資産利益率は、2020年の11.54%から2021年には9.63%に低下しました。2022年には10.06%に回復しましたが、2023年には6.91%に、2024年には4.45%と低下傾向が続いています。

総資産利益率(調整後)

調整後の総資産利益率は、2020年の10.96%から2021年には8.96%に低下しました。2022年には8.22%に、2023年には5.83%に、2024年には3.22%と、総資産利益率と同様に低下傾向が続いています。

全体として、収益性と利益は2024年にかけて大幅に減少しており、総資産は増加傾向にあります。利益率の低下は、収益の減少または資産の効率的な活用ができていない可能性を示唆しています。総資産の増加は、事業拡大や買収などの要因が考えられますが、利益率の低下と合わせて分析する必要があります。