キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
手取りは、2021年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年に大幅に減少しました。その後、2025年には再び増加しています。この変動は、他の項目との関連性を考慮する必要があります。
- 減価償却費、償却費、その他
- この項目は、2021年から2024年まで一貫して増加しており、2025年にはわずかに減少しています。これは、資産の陳腐化や無形資産の償却が進んでいることを示唆する可能性があります。
- 無形固定資産の減損
- 2023年に初めて発生し、その後2024年、2025年と増加しています。これは、特定の無形固定資産の価値が低下している可能性を示唆しています。減損の理由を調査する必要があります。
- 株式報酬費用
- 2021年から2024年まで増加傾向にあり、2025年にわずかに減少しています。これは、株式を報酬として利用する傾向が強まっていることを示唆しています。
- 繰延法人税
- 一貫して負の値を示しており、2022年から2024年にかけて増加し、2025年に減少しています。これは、将来の課税所得を減少させる一時的な差異が存在することを示唆しています。
- 売掛金、純
- 2021年から2023年まで増加傾向にありましたが、2024年に大幅に増加し、2025年には減少しています。売掛金の回収期間の長期化や、売上の増加が考えられます。
- 在庫
- 2022年に増加し、2023年に大幅に減少、その後2024年、2025年と増加しています。在庫管理の効率化や、需要の変化が考えられます。
- 買掛金
- 2022年から2024年にかけて増加傾向にあり、2025年に増加しています。これは、仕入先との交渉力や、支払い条件の変化が考えられます。
- 未払法人税(純額)
- 一貫して負の値を示しており、2025年に大幅に増加しています。これは、税務上の支払い義務が増加していることを示唆しています。
- 営業活動によるネットキャッシュ
- 2021年から2024年まで増加傾向にあり、2025年に減少しています。これは、営業活動から生み出されるキャッシュフローが安定していることを示唆しています。
- 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)
- 2022年から2025年まで一貫して使用済みであり、特に2023年に大幅な使用が見られます。これは、有形固定資産や有価証券への投資が活発に行われていることを示唆しています。
- 財務活動による(使用された)ネットキャッシュ
- 2021年から2025年まで一貫して使用されており、特に2021年、2024年、2025年に大きな使用が見られます。これは、借金の返済、株式の買戻し、配当金の支払いなどが主な要因であると考えられます。
- 現金および現金同等物(年末)
- 2021年から2024年まで増加傾向にありましたが、2025年に減少しています。これは、キャッシュフローの状況を反映しています。
全体として、手取りの変動、無形固定資産の減損、売掛金と在庫の変動、投資活動と財務活動によるキャッシュフローの状況に注目する必要があります。これらの要素が、企業の財務状況に与える影響を詳細に分析することが重要です。