キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Amgen Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総収益および純利益の推移
- 2020年から2022年にかけて、手取りの金額は一時的に増加したものの、2023年には大きく減少し、その後2024年には再び減少傾向が見られる。特に2024年の手取りは約4090百万米ドルに留まり、過去の水準から低下している。これにより、収益性の一時的な変動や純利益の圧迫が示唆される。
- 非現金調整と費用構造の変化
- 減価償却費や株式報酬費用は、いずれも一定の増加傾向を示しており、特に2024年の株式報酬費用の増加が顕著である。繰延法人税は長期にわたりマイナス額で推移し、法人税負担の変動や税務戦略の影響を反映している可能性がある。その他の品目に関しては2023年に特にプラスに振れた後、2024年には再びマイナスへと変化している。
- 流動資産および負債の動向
- 売掛金および在庫は、いずれも2024年に大きく増加し、資産の流動性や在庫管理の変動を示唆している。未払法人税や未払負債も増加傾向にあり、短期負債の増大が観察される。営業資産および負債の増減では、2024年に大きくプラスに転じており、運転資本の改善や資産の増加が示されている。
- キャッシュフローの分析
- 営業活動による純キャッシュフローは安定しており、2024年には約1億1400百万米ドルと高水準を維持している。投資活動においては、2020年に有価証券の購入や有形固定資産の支出が多く、資産の積み増しが見られる。特に2024年には投資活動によるキャッシュアウトフローが減少しているが、買収のための支出や投資活動全般で大きな変動が見られる。一方、財務活動では、債券発行による資金調達や借入金の返済、普通株式の買戻しなどが多く行われ、2024年には負のキャッシュフローが回復している。また、配当金支払いも継続しており、資金配分の優先順位に変化はない。
- 自己資本と負債の状況
- 2024年には、長期負債の増加や借入金返済の継続、株式買戻しの実施により、財務構造の変動が見られる。特に、債券発行による資金調達が大きな金額に達しており、長期的な資金調達戦略が推進されていることがわかる。負債の支払いと資本調達のバランスを取る戦略が反映されていると考えられる。
- 現金および現金同等物の動向
- 2024年の期末現金および現金同等物は約1億1973百万米ドルであり、年初に比べて増加している。これは、営業キャッシュフローの高さと、資金調達による流入の結果と考えられる。一方、投資活動や財務活動のキャッシュアウトフローの変動により、資金の流れに変化が生じている点も重要なポイントである。