財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
AppLovin Corp.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 制限付き現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： ファイナンス・リース負債、流動 | ||||||
| レス： 短期借入金 | ||||||
| レス： 長期借入金 | ||||||
| レス： ファイナンス・リース負債、非流動 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の410万0955千米ドルから、2023年末には403万8940千米ドルへと減少しました。この減少傾向は2024年末には401万3619千米ドルまで続き、2025年末には328万3215千米ドルへと加速しています。全体として、この期間を通じて一貫した純営業資産の減少が見られます。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2022年末には125万9440千米ドルでしたが、2023年末には-6万2015千米ドルへと大きく減少しました。2024年末には-2万5321千米ドル、2025年末には-73万0404千米ドルと、マイナスの値が拡大しています。この数値は、貸借対照表における計上額が減少、あるいはマイナスに転換していることを示唆しています。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 2022年末には36.28%でしたが、2023年末には-1.52%へと大幅に低下しました。2024年末には-0.63%と、マイナスの値が小幅に改善しましたが、2025年末には-20.02%と再び大きく低下しています。発生率は、純営業資産に対する貸借対照表ベースの総計計上額の割合を示しており、この割合がマイナスに転換し、その絶対値が増加していることは、資産の効率的な活用が低下している可能性を示唆しています。
全体として、純営業資産の減少と、貸借対照表ベースの総計計上額のマイナス化、および貸借対照表ベースの発生率の低下は、財務状況の悪化を示唆する可能性があります。特に、発生率の急激な低下は、資産の収益性が低下していることを示していると考えられます。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
AppLovin Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| AppLovinに帰属する当期純利益(損失) | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の410万0955千米ドルから、2023年末には403万8940千米ドルへと減少しました。この減少傾向は2024年末まで続き、401万3619千米ドルとなりました。しかし、2025年末には328万3215千米ドルと、より顕著な減少を示しています。全体として、純営業資産は4年間で約81万7840千米ドル減少しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2022年末には76万5949千米ドルとプラスでしたが、2023年末には-62万6970千米ドルとマイナスに転換しました。このマイナスの傾向は2024年末の-41万2481千米ドル、そして2025年末の-99万5771千米ドルへと拡大しています。この項目は、継続的にキャッシュアウトフローを示しており、その規模も年々拡大していることが示唆されます。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2022年には22.07%でしたが、2023年には-15.4%とマイナスに転換しました。2024年には-10.24%とマイナス幅は縮小しましたが、2025年には-27.29%と再びマイナス幅が拡大しています。この発生率は、キャッシュフローの効率性を示唆しており、その効率性は低下傾向にあると考えられます。特に2025年の発生率の低下は、キャッシュフローの状況が悪化している可能性を示唆しています。
これらの財務指標を総合的に見ると、純営業資産の減少と、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上のマイナス化、そしてキャッシュフロー計算書に基づく発生率の低下が、一貫した傾向として観察されます。これは、企業が資産を効率的に活用し、キャッシュフローを生成する能力が低下している可能性を示唆しています。