財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
AppLovin Corp.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||
| 総資産 | |||||
| レス： 現金および現金同等物 | |||||
| レス： 制限付き現金同等物 | |||||
| 営業資産 | |||||
| 営業負債 | |||||
| 総負債 | |||||
| レス： ファイナンス・リース負債、流動 | |||||
| レス： 短期借入金 | |||||
| レス： 長期借入金 | |||||
| レス： ファイナンス・リース負債、非流動 | |||||
| 営業負債 | |||||
| 純営業資産1 | |||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | |||||
| 財務比率 | |||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | |||||
| ベンチマーク | |||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||
| Accenture PLC | |||||
| Adobe Inc. | |||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||
| Datadog Inc. | |||||
| International Business Machines Corp. | |||||
| Intuit Inc. | |||||
| Microsoft Corp. | |||||
| Oracle Corp. | |||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||
| Salesforce Inc. | |||||
| ServiceNow Inc. | |||||
| Synopsys Inc. | |||||
| Workday Inc. | |||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||
| ソフトウェア&サービス | |||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||
| 情報技術 | |||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= – =
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の410万0955千米ドルから、2023年末には403万8940千米ドルへと減少しました。この減少傾向は2024年末にも続き、401万3619千米ドルとなりました。全体として、3年間で緩やかな減少傾向が見られます。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2022年末には125万9440千米ドルでしたが、2023年末には-6万2015千米ドルとマイナスに転落しました。2024年末にはさらに減少して-2万5321千米ドルとなりました。この項目は、継続的に悪化していることを示しています。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 2022年末には36.28%でしたが、2023年末には-1.52%とマイナスに転落しました。2024年末には-0.63%と、マイナスの状態が継続しています。発生率は、総計計上額の変動に連動し、マイナス値は、計上額が減少していることを反映しています。
総じて、純営業資産は緩やかに減少している一方、貸借対照表ベースの総計計上額と発生率は大幅な悪化を示しています。これらの指標は、財務状況の健全性に関して注意が必要であることを示唆しています。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
AppLovin Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| AppLovinに帰属する当期純利益(損失) | |||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | |||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | |||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | |||||
| 財務比率 | |||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | |||||
| ベンチマーク | |||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||
| Accenture PLC | |||||
| Adobe Inc. | |||||
| Cadence Design Systems Inc. | |||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | |||||
| Datadog Inc. | |||||
| International Business Machines Corp. | |||||
| Intuit Inc. | |||||
| Microsoft Corp. | |||||
| Oracle Corp. | |||||
| Palantir Technologies Inc. | |||||
| Palo Alto Networks Inc. | |||||
| Salesforce Inc. | |||||
| ServiceNow Inc. | |||||
| Synopsys Inc. | |||||
| Workday Inc. | |||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||
| ソフトウェア&サービス | |||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||
| 情報技術 | |||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の410万0955千米ドルから、2023年末には403万8940千米ドルへと減少しました。この減少傾向は2024年末にも続き、401万3619千米ドルとなりました。全体として、3年間で緩やかな減少傾向が見られます。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- 2022年末には76万5949千米ドルとプラスでしたが、2023年末には-62万6970千米ドルとマイナスに転換しました。2024年末には-41万2481千米ドルとなり、マイナスの状態が継続しています。この項目は、キャッシュフローの状況が年々悪化していることを示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- 2022年末には22.07%でしたが、2023年末には-15.4%へと大きく低下しました。2024年末には-10.24%となり、引き続きマイナスの状態が続いています。発生率の低下は、キャッシュフローの創出能力が低下していることを示しています。発生率のマイナス値は、キャッシュフローが減少していることを意味します。
これらの財務指標を総合的に見ると、純営業資産は緩やかに減少しており、キャッシュフローの状況は悪化している傾向にあると言えます。特に、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率のマイナス化は、注意が必要です。