財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Cadence Design Systems Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| レス： 短期投資 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： リボルビング・クレジット・ファシリティ | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= – =
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末の260万6376千米ドルから、2025年末には479万8801千米ドルへと、一貫して増加傾向にあります。この増加は、2023年末に291万4816千米ドル、2024年末に436万5106千米ドルと、年々加速していることが示唆されます。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2022年末の61万3009千米ドルから2024年末には145万290千米ドルへと増加しましたが、2025年末には433万695千米ドルに増加しました。この増加は、純営業資産の増加に比べて緩やかです。
貸借対照表ベースの発生率は、2022年末の26.65%から、2023年末には11.17%へと大幅に低下しました。その後、2024年末には39.84%に急上昇しましたが、2025年末には9.47%に再び低下しました。この変動は、総計計上額と純営業資産の増加ペースの差に起因すると考えられます。発生率の変動は、資産の効率的な活用状況の変化を示唆している可能性があります。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Cadence Design Systems Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に充てられるネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | ||||||
| Adobe Inc. | ||||||
| AppLovin Corp. | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | ||||||
| Datadog Inc. | ||||||
| International Business Machines Corp. | ||||||
| Intuit Inc. | ||||||
| Microsoft Corp. | ||||||
| Oracle Corp. | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | ||||||
| Salesforce Inc. | ||||||
| ServiceNow Inc. | ||||||
| Synopsys Inc. | ||||||
| Workday Inc. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 情報技術 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2022年末から2025年末にかけて一貫して増加傾向にあります。2022年末の2606376千米ドルから、2025年末には4798801千米ドルへと、約84.1%の増加を示しています。特に、2023年末から2024年末にかけての増加幅が大きく、2914816千米ドルから4365106千米ドルへと約50%増加しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2022年末の345692千米ドルから2023年末には104217千米ドルへと大幅に減少しました。しかし、2024年末には632051千米ドルへと大きく増加し、2025年末には-159370千米ドルとマイナスに転換しています。この変動は、キャッシュフローの予測と実績との間に大きな変化が生じている可能性を示唆しています。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2022年末の15.03%から2023年末には3.78%へと大幅に低下しました。2024年末には17.36%と再び高い水準に戻りましたが、2025年末には-3.48%とマイナスに転換しています。この発生率の変動は、集計見越計上の変動と連動しており、キャッシュフロー予測の精度が期間によって大きく異なることを示唆しています。マイナスとなった2025年末は、予測よりも実際のキャッシュフローが大きく減少したことを意味します。
全体として、純営業資産は堅調に増加している一方で、キャッシュフローの予測と実績には大きな変動が見られます。特に2025年末のキャッシュフロー関連指標のマイナス転換は、今後の事業活動に影響を与える可能性があるため、注意が必要です。