財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Microsoft Corp.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/06/30 | 2024/06/30 | 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 619,003) | 512,163) | 411,976) | 364,840) | 333,779) | 301,311) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 30,242) | 18,315) | 34,704) | 13,931) | 14,224) | 13,576) | |
| レス： 短期投資 | 64,323) | 57,228) | 76,558) | 90,826) | 116,110) | 122,951) | |
| 営業資産 | 524,438) | 436,620) | 300,714) | 260,083) | 203,445) | 164,784) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 275,524) | 243,686) | 205,753) | 198,298) | 191,791) | 183,007) | |
| レス： 短期借入金 | —) | 6,693) | —) | —) | —) | —) | |
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | 2,999) | 2,249) | 5,247) | 2,749) | 8,072) | 3,749) | |
| レス： 現在のファイナンスリース負債 | 3,172) | 2,349) | 1,197) | 1,060) | 791) | 540) | |
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | 40,152) | 42,688) | 41,990) | 47,032) | 50,074) | 59,578) | |
| レス： 長期ファイナンス・リース負債 | 43,000) | 24,796) | 15,870) | 13,842) | 11,750) | 8,956) | |
| 営業負債 | 186,201) | 164,911) | 141,449) | 133,615) | 121,104) | 110,184) | |
| 純営業資産1 | 338,237) | 271,709) | 159,265) | 126,468) | 82,341) | 54,600) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 66,528) | 112,444) | 32,797) | 44,127) | 27,741) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 21.81% | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | — | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | |
| Adobe Inc. | — | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | |
| Cadence Design Systems Inc. | — | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | — | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | |
| Fair Isaac Corp. | — | 6.46% | 12.11% | -3.66% | -6.17% | -0.02% | |
| International Business Machines Corp. | — | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | |
| Intuit Inc. | — | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | -1.39% | |
| Oracle Corp. | 20.79% | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 32.24% | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | |
| Salesforce Inc. | 0.71% | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | |
| ServiceNow Inc. | — | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | |
| Synopsys Inc. | — | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | |
| Workday Inc. | 20.74% | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 0.00% | 26.34% | 18.45% | 29.41% | 16.74% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 0.00% | 21.41% | 8.97% | 18.09% | 19.19% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 524,438 – 186,201 = 338,237
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= 338,237 – 271,709 = 66,528
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 66,528 ÷ [(338,237 + 271,709) ÷ 2] = 21.81%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Microsoft Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/06/30 | 2024/06/30 | 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 101,832) | 88,136) | 72,361) | 72,738) | 61,271) | 44,281) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 136,162) | 118,548) | 87,582) | 89,035) | 76,740) | 60,675) | |
| レス： 投資に使用されたネットキャッシュ | (72,599) | (96,970) | (22,680) | (30,311) | (27,577) | (12,223) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 38,269) | 66,558) | 7,459) | 14,014) | 12,108) | (4,171) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 12.55% | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | — | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | |
| Adobe Inc. | — | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | |
| Cadence Design Systems Inc. | — | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | — | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | |
| Fair Isaac Corp. | — | -8.60% | -2.41% | -13.92% | -17.25% | -10.25% | |
| International Business Machines Corp. | — | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | |
| Intuit Inc. | — | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | -34.22% | |
| Oracle Corp. | 13.98% | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | -8.91% | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | |
| Salesforce Inc. | -6.66% | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | |
| ServiceNow Inc. | — | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | |
| Synopsys Inc. | — | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | |
| Workday Inc. | -4.25% | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 0.00% | 12.10% | 7.40% | 1.94% | 11.13% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 0.00% | 6.30% | 1.47% | 2.90% | 8.62% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 38,269 ÷ [(338,237 + 271,709) ÷ 2] = 12.55%
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