財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Palo Alto Networks Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2024/07/31 | 2023/07/31 | 2022/07/31 | 2021/07/31 | 2020/07/31 | 2019/07/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 19,990,900) | 14,501,100) | 12,253,600) | 10,241,600) | 9,065,400) | 6,592,200) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 1,535,200) | 1,135,300) | 2,118,500) | 1,874,200) | 2,958,000) | 961,400) | |
| レス： 短期投資 | 1,043,600) | 1,254,700) | 1,516,000) | 1,026,900) | 789,800) | 1,841,700) | |
| 営業資産 | 17,412,100) | 12,111,100) | 8,619,100) | 7,340,500) | 5,317,600) | 3,789,100) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 14,821,200) | 12,752,700) | 12,043,600) | 9,478,000) | 7,963,600) | 5,005,900) | |
| レス： 転換社債の当期部分(正味) | 963,900) | 1,991,500) | 3,676,800) | 1,557,900) | —) | —) | |
| レス： 転換社債(正味、当期部分を除く) | —) | —) | —) | 1,668,100) | 3,084,100) | 1,430,000) | |
| 営業負債 | 13,857,300) | 10,761,200) | 8,366,800) | 6,252,000) | 4,879,500) | 3,575,900) | |
| 純営業資産1 | 3,554,800) | 1,349,900) | 252,300) | 1,088,500) | 438,100) | 213,200) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 2,204,900) | 1,097,600) | (836,200) | 650,400) | 224,900) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | — | |
| Adobe Inc. | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | 8.20% | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 39.84% | 11.17% | 26.65% | 4.43% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | -28.51% | -35.73% | 17.56% | 173.39% | — | — | |
| Fair Isaac Corp. | 6.46% | 12.11% | -3.66% | -6.17% | -0.02% | — | |
| International Business Machines Corp. | 2.79% | 2.42% | 1.55% | -7.39% | — | — | |
| Intuit Inc. | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | -1.39% | — | |
| Microsoft Corp. | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | — | |
| Oracle Corp. | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | -2.46% | -2.30% | 57.74% | 10.87% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 22.91% | 61.79% | 12.89% | 34.89% | — | — | |
| Synopsys Inc. | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | 8.40% | — | |
| Workday Inc. | 28.44% | -11.24% | 55.93% | -15.99% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| Software & Services | 26.34% | 18.45% | 29.41% | 16.74% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| Information Technology | 21.41% | 8.97% | 18.09% | 19.19% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-07-31), 10-K (報告日: 2023-07-31), 10-K (報告日: 2022-07-31), 10-K (報告日: 2021-07-31), 10-K (報告日: 2020-07-31), 10-K (報告日: 2019-07-31).
1 2024 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 17,412,100 – 13,857,300 = 3,554,800
2 2024 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2024 – 純営業資産2023
= 3,554,800 – 1,349,900 = 2,204,900
3 2024 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 2,204,900 ÷ [(3,554,800 + 1,349,900) ÷ 2] = 89.91%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Palo Alto Networks Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2024/07/31 | 2023/07/31 | 2022/07/31 | 2021/07/31 | 2020/07/31 | 2019/07/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | 2,577,600) | 439,700) | (267,000) | (498,900) | (267,000) | (81,900) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 3,257,600) | 2,777,500) | 1,984,700) | 1,503,000) | 1,035,700) | 1,055,600) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | (1,509,900) | (2,033,800) | (933,400) | (1,480,600) | 288,000) | (1,825,900) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 829,900) | (304,000) | (1,318,300) | (521,300) | (1,590,700) | 688,400) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | — | |
| Adobe Inc. | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | -0.48% | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 17.36% | 3.78% | 15.03% | -5.75% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 30.92% | 53.36% | -34.44% | -28.18% | — | — | |
| Fair Isaac Corp. | -8.60% | -2.41% | -13.92% | -17.25% | -10.25% | — | |
| International Business Machines Corp. | -3.73% | 0.99% | -7.22% | -1.64% | — | — | |
| Intuit Inc. | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | -34.22% | — | |
| Microsoft Corp. | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | — | |
| Oracle Corp. | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | -8.44% | -8.49% | 21.96% | 10.57% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | -7.12% | 15.44% | 8.80% | -21.14% | — | — | |
| Synopsys Inc. | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | 0.92% | — | |
| Workday Inc. | 34.56% | 18.64% | -0.65% | -18.51% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| Software & Services | 12.10% | 7.40% | 1.94% | 11.13% | -27.89% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| Information Technology | 6.30% | 1.47% | 2.90% | 8.62% | -15.22% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-07-31), 10-K (報告日: 2023-07-31), 10-K (報告日: 2022-07-31), 10-K (報告日: 2021-07-31), 10-K (報告日: 2020-07-31), 10-K (報告日: 2019-07-31).
1 2024 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 829,900 ÷ [(3,554,800 + 1,349,900) ÷ 2] = 33.84%
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