財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Palo Alto Networks Inc.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2025/07/31 | 2024/07/31 | 2023/07/31 | 2022/07/31 | 2021/07/31 | 2020/07/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 23,576,200) | 19,990,900) | 14,501,100) | 12,253,600) | 10,241,600) | 9,065,400) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 2,268,600) | 1,535,200) | 1,135,300) | 2,118,500) | 1,874,200) | 2,958,000) | |
| レス： 短期投資 | 634,600) | 1,043,600) | 1,254,700) | 1,516,000) | 1,026,900) | 789,800) | |
| 営業資産 | 20,673,000) | 17,412,100) | 12,111,100) | 8,619,100) | 7,340,500) | 5,317,600) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 15,751,800) | 14,821,200) | 12,752,700) | 12,043,600) | 9,478,000) | 7,963,600) | |
| レス： 転換社債の当期部分(正味) | —) | 963,900) | 1,991,500) | 3,676,800) | 1,557,900) | —) | |
| レス： 転換社債(正味、当期部分を除く) | —) | —) | —) | —) | 1,668,100) | 3,084,100) | |
| 営業負債 | 15,751,800) | 13,857,300) | 10,761,200) | 8,366,800) | 6,252,000) | 4,879,500) | |
| 純営業資産1 | 4,921,200) | 3,554,800) | 1,349,900) | 252,300) | 1,088,500) | 438,100) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 1,366,400) | 2,204,900) | 1,097,600) | (836,200) | 650,400) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 32.24% | 89.91% | 137.01% | -124.73% | 85.21% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Accenture PLC | 2.83% | 35.69% | 16.32% | 21.70% | 27.93% | — | |
| Adobe Inc. | -5.28% | -3.83% | 1.85% | -8.24% | 14.14% | — | |
| AppLovin Corp. | -20.02% | -0.63% | -1.52% | 36.28% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 9.47% | 39.84% | 11.17% | 26.65% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 53.88% | -28.51% | -35.73% | 17.56% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 16.28% | 2.79% | 2.42% | 1.55% | — | — | |
| Intuit Inc. | 3.52% | 3.35% | -1.74% | 85.68% | 139.73% | — | |
| Microsoft Corp. | 21.81% | 52.18% | 22.96% | 42.27% | 40.52% | — | |
| Oracle Corp. | 20.79% | 4.30% | 51.77% | 9.90% | 5.62% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 509.21% | — | — | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | 0.71% | -2.46% | -2.30% | 57.74% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 41.98% | 22.91% | 61.79% | 12.89% | — | — | |
| Synopsys Inc. | 154.48% | 7.85% | 13.85% | 5.01% | 0.36% | — | |
| Workday Inc. | 20.74% | 28.44% | -11.24% | 55.93% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 21.94% | 26.16% | 18.26% | 29.59% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 14.50% | 21.34% | 9.00% | 18.16% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-07-31), 10-K (報告日: 2024-07-31), 10-K (報告日: 2023-07-31), 10-K (報告日: 2022-07-31), 10-K (報告日: 2021-07-31), 10-K (報告日: 2020-07-31).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 20,673,000 – 15,751,800 = 4,921,200
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= 4,921,200 – 3,554,800 = 1,366,400
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 1,366,400 ÷ [(4,921,200 + 3,554,800) ÷ 2] = 32.24%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データから、純営業資産は一貫した増加傾向を示しています。2021年の108万8500千米ドルから、2025年には492万1200千米ドルへと大幅に増加しています。特に2023年から2024年にかけての増加幅が大きく、事業の拡大と成長が示唆されます。
- 純営業資産
- 2021年から2025年にかけて、継続的に増加。2023年から2024年にかけての増加が顕著。
貸借対照表ベースの総計計上額は、変動が大きくなっています。2022年にはマイナスの値を示しており、これは会計上の調整や特定の取引の影響が考えられます。その後、2023年以降は増加に転じましたが、2025年には減少しています。この変動は、事業戦略や財務戦略の変化を反映している可能性があります。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 2022年にマイナス値を記録。2023年以降は増加傾向にあるものの、2025年には減少。
貸借対照表ベースの発生率は、純営業資産と総計計上額の関係を示す指標です。2022年には大幅なマイナスの値を示しており、これは総計計上額がマイナスであったことによるものです。2023年には高い値を示しましたが、2025年には大幅に低下しています。この発生率の変動は、資産の効率的な活用状況や財務リスクの変化を示唆している可能性があります。特に2025年の大幅な低下は、今後の財務状況を注意深く監視する必要があることを示しています。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 2022年に大幅なマイナス値を記録。2023年には高い値を示したが、2025年には大幅に低下。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Palo Alto Networks Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2025/07/31 | 2024/07/31 | 2023/07/31 | 2022/07/31 | 2021/07/31 | 2020/07/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当期純利益(損失) | 1,133,900) | 2,577,600) | 439,700) | (267,000) | (498,900) | (267,000) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 3,716,000) | 3,257,600) | 2,777,500) | 1,984,700) | 1,503,000) | 1,035,700) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ(使用済み) | (2,204,700) | (1,509,900) | (2,033,800) | (933,400) | (1,480,600) | 288,000) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (377,400) | 829,900) | (304,000) | (1,318,300) | (521,300) | (1,590,700) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -8.91% | 33.84% | -37.95% | -196.64% | -68.30% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Accenture PLC | -6.95% | 24.31% | -0.19% | 11.87% | 11.80% | — | |
| Adobe Inc. | -14.85% | -21.90% | -21.73% | -19.93% | 9.21% | — | |
| AppLovin Corp. | -27.29% | -10.24% | -15.40% | 22.07% | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | -3.48% | 17.36% | 3.78% | 15.03% | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Datadog Inc. | 206.67% | 30.92% | 53.36% | -34.44% | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 10.47% | -3.73% | 0.99% | -7.22% | — | — | |
| Intuit Inc. | -0.10% | -8.44% | -8.74% | 25.60% | 58.72% | — | |
| Microsoft Corp. | 12.55% | 30.89% | 5.22% | 13.42% | 17.68% | — | |
| Oracle Corp. | 13.98% | -1.01% | 42.79% | -30.58% | 25.81% | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 2,593.23% | — | — | — | — | — | |
| Salesforce Inc. | -6.66% | -8.44% | -8.49% | 21.96% | — | — | |
| ServiceNow Inc. | -29.72% | -7.12% | 15.44% | 8.80% | — | — | |
| Synopsys Inc. | 71.60% | -7.64% | 0.20% | -4.64% | -4.88% | — | |
| Workday Inc. | -4.25% | 34.56% | 18.64% | -0.65% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| ソフトウェア&サービス | 10.41% | 11.97% | 7.19% | 2.21% | 21.19% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 6.07% | 6.20% | 1.46% | 2.99% | 15.85% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-07-31), 10-K (報告日: 2024-07-31), 10-K (報告日: 2023-07-31), 10-K (報告日: 2022-07-31), 10-K (報告日: 2021-07-31), 10-K (報告日: 2020-07-31).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -377,400 ÷ [(4,921,200 + 3,554,800) ÷ 2] = -8.91%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2025年にかけて一貫して変動しています。2021年の1088500千米ドルから2022年には252300千米ドルへと大幅に減少しましたが、その後2023年には1349900千米ドル、2024年には3554800千米ドルと増加傾向に転じました。2025年には4921200千米ドルと、さらに増加しています。この変動は、事業運営における資産の獲得と処分、または評価の変化を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年の-521300千米ドルから2022年には-1318300千米ドルへと悪化しました。2023年には-304000千米ドルに改善しましたが、2024年には829900千米ドルと大幅にプラスに転換しました。2025年には-377400千米ドルと再びマイナスに転じています。この変動は、将来のキャッシュフローに対する期待の変化、または会計上の見積りの調整を示唆している可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の-68.3%から2022年には-196.64%へと大幅に低下しました。2023年には-37.95%に改善し、2024年には33.84%とプラスに転換しました。2025年には-8.91%と再びマイナスに転じています。この発生率の変動は、キャッシュフローの予測と実績との間の差異を示しており、事業運営の効率性や市場環境の変化を反映している可能性があります。
全体として、純営業資産は増加傾向にありますが、キャッシュフロー関連の指標は変動が大きく、将来のキャッシュフロー予測には不確実性が伴う可能性があります。特に、2024年から2025年にかけてのキャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率の変動は、事業戦略や市場環境の変化を慎重に分析する必要性を示唆しています。