収益は、現金と見越計上コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総見越計上)は現金成分よりも持続性が低いことが判明しているため、(1)発生率の高い収益は、発生率の低い収益よりも持続性が低く、他のすべては同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受ける必要があります。
貸借対照表ベースの発生率
2023/01/31 | 2022/01/31 | 2021/01/31 | 2020/01/31 | 2019/01/31 | 2018/01/31 | ||
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運用資産 | |||||||
総資産 | 98,849) | 95,209) | 66,301) | 55,126) | 30,737) | 21,010) | |
レス: 現金及び現金同等物 | 7,016) | 5,464) | 6,195) | 4,145) | 2,669) | 2,543) | |
レス: 有価証券 | 5,492) | 5,073) | 5,771) | 3,802) | 1,673) | 1,978) | |
運用資産 | 86,341) | 84,672) | 54,335) | 47,179) | 26,395) | 16,488) | |
営業負債 | |||||||
負債総額 | 40,490) | 37,078) | 24,808) | 21,241) | 15,132) | 11,617) | |
レス: ファイナンスリース負債、現在 | 257) | 114) | 35) | 53) | —) | —) | |
レス: 負債、現在 | 1,182) | 4) | 4) | 4) | 3) | 1,025) | |
レス: 流動負債(流動部分を除く) | 9,419) | 10,592) | 2,673) | 2,673) | 3,173) | 695) | |
レス: 非流動金融リース負債 | 534) | 271) | 93) | 332) | —) | —) | |
レス: キャピタルリース債務 | —) | —) | —) | —) | 191) | 295) | |
営業負債 | 29,098) | 26,097) | 22,003) | 18,179) | 11,765) | 9,603) | |
純営業資産1 | 57,243) | 58,575) | 32,332) | 29,000) | 14,630) | 6,885) | |
貸借対照表ベースの集計見越2 | (1,332) | 26,243) | 3,332) | 14,370) | 7,745) | —) | |
財務比率 | |||||||
貸借対照表ベースの発生率3 | -2.30% | 57.74% | 10.87% | 65.87% | 71.99% | — | |
ベンチマーク | |||||||
貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
Accenture PLC | 16.32% | 21.70% | 27.93% | 3.73% | 42.14% | — | |
Adobe Inc. | — | -8.24% | 14.14% | 8.20% | 2.25% | 77.63% | |
International Business Machines Corp. | — | 1.55% | -7.39% | -9.64% | 38.84% | — | |
Intuit Inc. | -1.74% | 85.68% | 139.73% | -1.39% | 29.27% | — | |
Microsoft Corp. | 22.96% | 42.27% | 40.52% | 14.41% | 46.31% | — | |
Oracle Corp. | 51.77% | 9.90% | 5.62% | 1.35% | 2.79% | — | |
Palo Alto Networks Inc. | 137.01% | -124.73% | 85.21% | 69.06% | — | — | |
ServiceNow Inc. | — | 12.89% | 34.89% | 19.95% | 121.81% | — | |
Synopsys Inc. | — | 5.01% | 0.36% | 8.40% | 7.93% | 30.53% | |
貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
ソフトウェアとサービス | 0.00% | 29.21% | 17.08% | 8.21% | 32.31% | — | |
貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
情報技術 | 0.00% | 21.78% | 21.37% | 2.88% | 5.93% | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-K (報告日: 2019-01-31), 10-K (報告日: 2018-01-31).
1 2023 計算
純営業資産 = 運用資産 – 営業負債
= 86,341 – 29,098 = 57,243
2 2023 計算
貸借対照表ベースの集計見越 = 純営業資産2023 – 純営業資産2022
= 57,243 – 58,575 = -1,332
3 2023 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの集計見越 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -1,332 ÷ [(57,243 + 58,575) ÷ 2] = -2.30%
4 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
財務比率 | 形容 | 会社 |
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貸借対照表ベースの発生率 | 比率は、貸借対照表ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | 貸借対照表ベースの発生率を使用して、Salesforce Inc.は2022年から2023年にかけて収益の質を改善しました。 |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率
2023/01/31 | 2022/01/31 | 2021/01/31 | 2020/01/31 | 2019/01/31 | 2018/01/31 | ||
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手取り | 208) | 1,444) | 4,072) | 126) | 1,110) | 127) | |
レス: 営業活動によるネットキャッシュ | 7,111) | 6,000) | 4,801) | 4,331) | 3,398) | 2,738) | |
レス: 投資活動におけるキャッシュ・フロー | (1,989) | (14,536) | (3,971) | (2,980) | (5,308) | (2,011) | |
キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 | (4,914) | 9,980) | 3,242) | (1,225) | 3,020) | (600) | |
財務比率 | |||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率1 | -8.49% | 21.96% | 10.57% | -5.62% | 28.07% | — | |
ベンチマーク | |||||||
キャッシュフロー計算書ベースの発生率競合 他社2 | |||||||
Accenture PLC | -0.19% | 11.87% | 11.80% | -13.65% | -1.28% | — | |
Adobe Inc. | — | -19.93% | 9.21% | -0.48% | -9.78% | 43.94% | |
International Business Machines Corp. | — | -7.22% | -1.64% | -13.41% | 34.45% | — | |
Intuit Inc. | -8.74% | 25.60% | 58.72% | -34.22% | -15.95% | — | |
Microsoft Corp. | 5.22% | 13.42% | 17.68% | -8.19% | 7.37% | — | |
Oracle Corp. | 42.79% | -30.58% | 25.81% | -31.35% | -74.80% | — | |
Palo Alto Networks Inc. | -37.95% | -196.64% | -68.30% | -488.47% | — | — | |
ServiceNow Inc. | — | 8.80% | -21.14% | -12.82% | 16.38% | — | |
Synopsys Inc. | — | -4.64% | -4.88% | 0.92% | -0.96% | 26.82% | |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率セクター | |||||||
ソフトウェアとサービス | 0.00% | 2.20% | 12.17% | -14.79% | -1.78% | — | |
キャッシュフロー計算書ベースの発生率産業 | |||||||
情報技術 | 0.00% | 3.82% | 10.83% | -8.37% | -11.39% | — |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-01-31), 10-K (報告日: 2022-01-31), 10-K (報告日: 2021-01-31), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-K (報告日: 2019-01-31), 10-K (報告日: 2018-01-31).
1 2023 計算
キャッシュフロー計算書ベースの発生率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -4,914 ÷ [(57,243 + 58,575) ÷ 2] = -8.49%
2 競合他社名をクリックすると、計算が表示されます。
財務比率 | 形容 | 会社 |
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キャッシュフロー計算書ベースの発生率 | 比率は、キャッシュフロー計算書ベースの総発生額を平均純営業資産で割ることによって求められます。 | Salesforce Inc. は、キャッシュフロー計算書ベースの発生率を使用して、2022 年から 2023 年にかけて収益の質を改善しました。 |