流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Costco Wholesale Corp.、流動性比率
| 2025/08/31 | 2024/09/01 | 2023/09/03 | 2022/08/28 | 2021/08/29 | 2020/08/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.03 | 0.97 | 1.07 | 1.02 | 1.00 | 1.13 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.50 | 0.39 | 0.52 | 0.42 | 0.47 | 0.60 | |
| 現金流動性比率 | 0.41 | 0.31 | 0.45 | 0.35 | 0.41 | 0.54 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2024-09-01), 10-K (報告日: 2023-09-03), 10-K (報告日: 2022-08-28), 10-K (報告日: 2021-08-29), 10-K (報告日: 2020-08-30).
近年の流動性比率の推移を分析すると、全体的に安定しているものの、いくつかの変動が見られます。
- 流動流動性比率
- 2020年度は1.13と比較的高い水準でしたが、2021年度には1.00まで低下しました。その後、2022年度には1.02、2023年度には1.07と若干の上昇傾向を示し、2024年度には0.97まで再び低下しました。2025年度には1.03と、2023年度の水準に戻る見込みです。この比率は、短期的な債務を履行する能力を示しており、概ね1.0を維持していることから、短期的な財務健全性は保たれていると考えられます。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2020年度の0.6から、2021年度の0.47、2022年度の0.42と一貫して低下しました。2023年度には0.52に回復しましたが、2024年度には0.39まで再び低下し、2025年度には0.50まで回復する見込みです。この比率は、在庫を考慮しない短期的な支払い能力を示すため、流動流動性比率と比較して、より厳格な指標となります。全体的に低い水準にあるため、緊急時の資金調達能力には注意が必要です。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2020年度の0.54から、2021年度の0.41、2022年度の0.35と継続的に低下しました。2023年度には0.45に若干の回復が見られましたが、2024年度には0.31まで低下し、2025年度には0.41まで回復する見込みです。この比率は、最も流動性の高い資産（現金および現金同等物）による債務の支払い能力を示すため、最も保守的な指標となります。全体的に低い水準にあるため、短期的な資金繰りには注意が必要です。
これらの比率を総合的に見ると、流動性比率は概ね安定しているものの、迅速な流動性比率と現金流動性比率は低い水準にあり、短期的な資金繰りには注意が必要であることが示唆されます。2025年度には、これらの比率が若干改善する見込みです。
流動流動性比率
Costco Wholesale Corp.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/08/31 | 2024/09/01 | 2023/09/03 | 2022/08/28 | 2021/08/29 | 2020/08/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動資産 | 38,380) | 34,246) | 35,879) | 32,696) | 29,505) | 28,120) | |
| 流動負債 | 37,108) | 35,464) | 33,583) | 31,998) | 29,441) | 24,844) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 流動流動性比率1 | 1.03 | 0.97 | 1.07 | 1.02 | 1.00 | 1.13 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Target Corp. | 0.94 | 0.91 | 0.92 | 0.99 | 1.03 | 0.89 | |
| Walmart Inc. | 0.82 | 0.83 | 0.82 | 0.93 | 0.97 | 0.79 | |
| 流動流動性比率セクター | |||||||
| 生活必需品の流通・小売 | — | 0.87 | 0.89 | 0.96 | 0.99 | 0.88 | |
| 流動流動性比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | — | 0.85 | 0.84 | 0.87 | 0.93 | 0.92 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2024-09-01), 10-K (報告日: 2023-09-03), 10-K (報告日: 2022-08-28), 10-K (報告日: 2021-08-29), 10-K (報告日: 2020-08-30).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 38,380 ÷ 37,108 = 1.03
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データから、流動資産は全体的に増加傾向にあることが示唆されます。2020年から2023年まで一貫して増加し、2023年度には35879百万米ドルに達しました。しかし、2024年度には一時的に34246百万米ドルに減少し、その後2025年度には38380百万米ドルと再び増加しています。この変動は、事業運営や外部環境の変化に起因する可能性があります。
一方、流動負債も同様に増加傾向にあります。2020年から2025年まで、継続的に増加しており、2025年度には37108百万米ドルに達しています。流動負債の増加は、事業拡大や資金調達戦略の結果として考えられます。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2020年度の1.13から2021年度の1.00へと低下しました。その後、2022年度には1.02、2023年度には1.07と若干の上昇を見せましたが、2024年度には0.97と再び低下しました。2025年度には1.03に回復しています。この比率は1.0をわずかに上回ることが多く、短期的な支払い能力は概ね維持されていると考えられますが、変動幅は注意が必要です。比率の低下は、短期的な資金繰りのリスクを高める可能性を示唆しており、今後の動向を注視する必要があります。
流動資産と流動負債の増加傾向は、事業規模の拡大を示唆する一方で、流動流動性比率の変動は、短期的な財務の健全性に対する潜在的なリスクを示唆しています。これらの指標を総合的に分析することで、企業の財務状況をより深く理解することができます。
迅速な流動性比率
Costco Wholesale Corp.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/08/31 | 2024/09/01 | 2023/09/03 | 2022/08/28 | 2021/08/29 | 2020/08/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | 14,161) | 9,906) | 13,700) | 10,203) | 11,258) | 12,277) | |
| 短期投資 | 1,123) | 1,238) | 1,534) | 846) | 917) | 1,028) | |
| 売掛金、純額 | 3,203) | 2,721) | 2,285) | 2,241) | 1,803) | 1,550) | |
| クイックアセットの合計 | 18,487) | 13,865) | 17,519) | 13,290) | 13,978) | 14,855) | |
| 流動負債 | 37,108) | 35,464) | 33,583) | 31,998) | 29,441) | 24,844) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.50 | 0.39 | 0.52 | 0.42 | 0.47 | 0.60 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Target Corp. | 0.30 | 0.27 | 0.20 | 0.33 | 0.48 | 0.24 | |
| Walmart Inc. | 0.20 | 0.20 | 0.18 | 0.26 | 0.26 | 0.20 | |
| 迅速な流動性比率セクター | |||||||
| 生活必需品の流通・小売 | — | 0.26 | 0.26 | 0.31 | 0.34 | 0.29 | |
| 迅速な流動性比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | — | 0.38 | 0.37 | 0.38 | 0.43 | 0.47 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2024-09-01), 10-K (報告日: 2023-09-03), 10-K (報告日: 2022-08-28), 10-K (報告日: 2021-08-29), 10-K (報告日: 2020-08-30).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 18,487 ÷ 37,108 = 0.50
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データから、いくつかの重要な傾向が観察されます。まず、クイックアセットの合計は、2021年度から2022年度にかけて減少傾向にありましたが、2023年度には大幅に増加しました。しかし、2024年度には再び減少に転じ、2025年度には増加に転じています。この変動は、短期的な資産管理戦略の変化や、事業環境の変化を反映している可能性があります。
一方、流動負債は一貫して増加傾向にあります。2020年度から2025年度にかけて、着実に増加しており、これは事業拡大や資金調達戦略の変化を示唆していると考えられます。負債の増加は、成長の原動力となる可能性がありますが、同時に財務リスクの増大も意味します。
- クイックアセットの合計
- 2020年度の14855百万米ドルから、2022年度には13290百万米ドルまで減少しました。その後、2023年度には17519百万米ドルに増加しましたが、2024年度には13865百万米ドルに減少し、2025年度には18487百万米ドルに増加しました。
- 流動負債
- 2020年度の24844百万米ドルから、2025年度には37108百万米ドルまで一貫して増加しました。
クイックアセットの合計と流動負債の動向を総合的に見ると、迅速な流動性比率は変動しています。2020年度の0.6から、2021年度には0.47、2022年度には0.42と低下しました。2023年度には0.52に改善しましたが、2024年度には0.39に再び低下し、2025年度には0.5に回復しました。この比率は、短期的な債務履行能力を示す指標であり、0.5を下回る場合は、短期的な財務リスクが高まっている可能性を示唆します。比率の変動は、資産と負債の管理におけるバランスの変化を反映していると考えられます。
全体として、これらの財務指標は、事業の成長と財務リスクのバランスを考慮しながら、慎重な財務管理が求められる状況を示唆しています。特に、流動負債の増加と迅速な流動性比率の変動は、継続的なモニタリングと適切な対応が必要な要素です。
現金流動性比率
Costco Wholesale Corp.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/08/31 | 2024/09/01 | 2023/09/03 | 2022/08/28 | 2021/08/29 | 2020/08/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | 14,161) | 9,906) | 13,700) | 10,203) | 11,258) | 12,277) | |
| 短期投資 | 1,123) | 1,238) | 1,534) | 846) | 917) | 1,028) | |
| 現金資産総額 | 15,284) | 11,144) | 15,234) | 11,049) | 12,175) | 13,305) | |
| 流動負債 | 37,108) | 35,464) | 33,583) | 31,998) | 29,441) | 24,844) | |
| 流動性比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | 0.41 | 0.31 | 0.45 | 0.35 | 0.41 | 0.54 | |
| ベンチマーク | |||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Target Corp. | 0.23 | 0.20 | 0.11 | 0.27 | 0.42 | 0.18 | |
| Walmart Inc. | 0.09 | 0.11 | 0.09 | 0.17 | 0.19 | 0.12 | |
| 現金流動性比率セクター | |||||||
| 生活必需品の流通・小売 | — | 0.17 | 0.18 | 0.22 | 0.27 | 0.22 | |
| 現金流動性比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | — | 0.23 | 0.22 | 0.23 | 0.30 | 0.33 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2024-09-01), 10-K (報告日: 2023-09-03), 10-K (報告日: 2022-08-28), 10-K (報告日: 2021-08-29), 10-K (報告日: 2020-08-30).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 15,284 ÷ 37,108 = 0.41
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
過去6年間の財務データに基づき、いくつかの重要な傾向が観察されます。
- 現金資産総額
- 現金資産総額は、2020年から2022年にかけて減少傾向にありましたが、2023年に大幅に増加しました。その後、2024年に減少に転じ、2025年には再び増加しています。この変動は、事業活動や投資活動における資金の動きを示唆しています。
- 流動負債
- 流動負債は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しています。この傾向は、短期的な資金調達の増加や、支払期日が近い債務の増加を示している可能性があります。2025年には増加ペースが鈍化しています。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2020年の0.54から2022年には0.35まで低下しました。2023年には0.45に改善しましたが、2024年には0.31まで再び低下しました。2025年には0.41に上昇しています。この比率は、短期的な債務を現金資産でどれだけカバーできるかを示しており、流動性の変化を反映しています。全体的に、この比率は比較的低い水準で推移しており、短期的な財務リスクに注意が必要です。
これらの指標を総合的に見ると、流動負債の増加と現金流動性比率の変動は、短期的な財務管理において注意すべき点を示唆しています。現金資産総額の変動は、事業活動や投資活動における資金調達と支出のバランスの変化を反映していると考えられます。