流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Costco Wholesale Corp.、流動性比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-01), 10-K (報告日: 2023-09-03), 10-K (報告日: 2022-08-28), 10-K (報告日: 2021-08-29), 10-K (報告日: 2020-08-30), 10-K (報告日: 2019-09-01).
- 流動比率について
- 2019年度から2021年度にかけては、流動比率は一定の範囲内で推移しており、2019年には1.01、2020年には1.13、2021年には1.00となっている。これらの値は通常、短期的な支払能力が一定であることを示している。一方、2022年度以降はやや低下傾向にあり、2024年度には0.97となり、1を下回る状況にある。これにより、流動資産に対する流動負債の割合が増加し、短期の支払能力に若干の圧迫が見られる可能性が示唆される。
- 迅速流動比率について
- 2020年度には0.60と比較的高水準を示した後、2021年度と2022年度にはそれぞれ0.47、0.42と低下している。この傾向は流動比率と一致し、即時換金性の高い資産に対する短期負債の比率が増加していることを示す。2023年度には一時的に回復し0.52となったが、2024年度には0.39と再び下落し、流動性の面でやや厳しい状態が続いていることが見て取れる。
- 現金流動性比率について
- この指標は2020年度に0.54と比較的高い水準を維持した後、2021年度と2022年度には0.41とやや低下し、2023年度に0.45へ回復したものの、2024年度には0.31と再び低下している。これは、現金や現金同等物の比率が相対的に減少していることを意味し、短期の支払能力に対する現金資産の貢献度が低下している可能性がある。特に、2024年度の水準は過去数年と比較して低下している。
流動流動性比率
Costco Wholesale Corp.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/01 | 2023/09/03 | 2022/08/28 | 2021/08/29 | 2020/08/30 | 2019/09/01 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 流動資産 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動性比率 | |||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Target Corp. | |||||||
| Walmart Inc. | |||||||
| 流動流動性比率セクター | |||||||
| 生活必需品の流通・小売 | |||||||
| 流動流動性比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-01), 10-K (報告日: 2023-09-03), 10-K (報告日: 2022-08-28), 10-K (報告日: 2021-08-29), 10-K (報告日: 2020-08-30), 10-K (報告日: 2019-09-01).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2019年から2024年にかけて、流動資産は増加傾向を示しており、特に2020年と2022年に大幅な増加が見られる。2022年以降は2023年にピークに達した後、2024年にはやや減少している。これにより、短期的な資産の蓄積と流動性の調整が行われていることが示唆される。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2019年から2024年にかけて一貫して増加している。特に2020年から2022年にかけて顕著な増加を示し、その後も継続的に増加している。これにより、短期的な負債水準の拡大傾向が読み取れる。
- 流動性比率の変動
- 流動性比率は、2019年には1.01とほぼ資産と負債が均衡していたが、2020年には1.13と改善し、流動性が強化されたことを示す。2021年には1に戻り、2022年と2023年にはやや上昇しているが、2024年には再び0.97へと低下し、流動性の若干の低下を示している。総じて、2020年の改善後、一時的な強化が見られるものの、2024年には資産と負債のバランスがやや崩れつつあると評価できる。
- 総括
- 全体として、流動資産と流動負債は共に増加の傾向にあり、短期的な運転資金の圧迫や調整を示唆している。流動性比率は一時的に改善したものの、最終的にはやや低下しており、流動性管理の面で注意を要する局面にあると考えられる。
迅速な流動性比率
Costco Wholesale Corp.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/01 | 2023/09/03 | 2022/08/28 | 2021/08/29 | 2020/08/30 | 2019/09/01 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||
| 短期投資 | |||||||
| 売掛金、純額 | |||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動性比率 | |||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Target Corp. | |||||||
| Walmart Inc. | |||||||
| 迅速な流動性比率セクター | |||||||
| 生活必需品の流通・小売 | |||||||
| 迅速な流動性比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-01), 10-K (報告日: 2023-09-03), 10-K (報告日: 2022-08-28), 10-K (報告日: 2021-08-29), 10-K (報告日: 2020-08-30), 10-K (報告日: 2019-09-01).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の動向
- クイックアセットの合計は、2019年から2023年にかけて増加傾向にあり、特に2020年（14855百万米ドル）への増加が見られる。その後、2024年には13865百万米ドルに減少しているが、依然として2019年よりも高い水準を維持している。これにより、企業は安定した資産基盤を確保していると考えられる。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2019年から2024年にかけて一貫して増加しており、特に2020年（24844百万米ドル）から2024年（35464百万米ドル）までの増加ペースは顕著である。この傾向は企業の短期的な負債管理やキャッシュフローの状況を反映している可能性がある。
- 迅速な流動性比率の変動
- 迅速な流動性比率は、2019年の0.47を起点に、2020年には0.6と上昇した。その後、2021年には0.47、2022年には0.42と低下に転じている。2023年にはやや回復し0.52を記録したが、2024年には再び0.39と低下している。この比率の変動は、短期的な支払い能力の変動や流動資産の増減を示唆している。特に2024年の比率低下は、短期負債の増加に対して流動資産が相対的に不足しつつある可能性を示唆している。
現金流動性比率
Costco Wholesale Corp.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/09/01 | 2023/09/03 | 2022/08/28 | 2021/08/29 | 2020/08/30 | 2019/09/01 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||
| 短期投資 | |||||||
| 現金資産総額 | |||||||
| 流動負債 | |||||||
| 流動性比率 | |||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||
| Target Corp. | |||||||
| Walmart Inc. | |||||||
| 現金流動性比率セクター | |||||||
| 生活必需品の流通・小売 | |||||||
| 現金流動性比率産業 | |||||||
| 生活必需品 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-09-01), 10-K (報告日: 2023-09-03), 10-K (報告日: 2022-08-28), 10-K (報告日: 2021-08-29), 10-K (報告日: 2020-08-30), 10-K (報告日: 2019-09-01).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移について
- 2019年度から2024年度にかけて、現金資産総額は一定の増減を示している。2020年度においては、前年から大きく増加し、過去最高値となった。その後、一時的に減少したものの、2023年度に再び増加し、2024年度にはやや減少したものの、依然として2020年度以降高水準を維持している。これにより、同社は流動性の確保を図りつつ、一定の現金資産を保持していることが示唆される。
- 流動負債の変動について
- 流動負債は2019年度から2024年度まで継続的に増加している。特に2020年度から2023年度にかけて、増加幅が顕著であり、負債額が大きく拡大していることから、流動負債の増加に伴う資金調達や運営資本の増加の必要性が示唆される。ただし、負債の増加に対して、現金資産も同様に増加しているため、負債の拡大が一定の資金繰りの安定化に寄与している可能性がある。
- 現金流動性比率の動向について
- 現金流動性比率は2019年度から2024年度までの期間で変動しており、最高は2020年度の0.54であった。これは、2020年度において現金資産が増加したことにより、短期的な支払い能力が高まったことを示している。一方、2024年度には0.31に低下しており、比率の低下は流動性の相対的なリスク増加を示唆している。これにより、近年の資金繰りの厳しさや、負債増加に伴う流動性の圧迫が懸念される。