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Microsoft Excel LibreOffice Calc

Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT)

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所得税の分析

難易度が高い

所得税費用

Microsoft Corp.、所得税費用、継続事業

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
終了した12か月 2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
米国連邦
米国の州および地方
外国人
現在の税金
米国連邦
米国の州および地方
外国人
繰延税金(レガシー)
繰延税金
所得税引当金

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
現在の税金 継続事業からの課税所得に関連する現在の所得税費用の額。 Microsoft Corp.の現在の税金は、2018年から2019年に、そして2019年から2020年に減少しました。
繰延税金 継続事業からの収入に関連する繰延税金費用の金額。 マイクロソフトの繰延税金は、2018年から2019年に減少しましたが、2019年から2020年に増加し、2018年のレベルを超えました。
所得税引当金 継続事業に関連する現在の法人所得税および繰延法人所得税の金額。 Microsoft Corp.の所得税引当金は、2018年から2019年に減少しましたが、2019年から2020年に若干増加しました。

実効所得税率 (EITR)

Microsoft Corp.、実効所得税率(EITR)の調整

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
連邦法定税率
より低い税率で課税される外国所得
電話事業の損失
無形資産の譲渡による影響
外国からの無形所得控除
州の所得税、連邦給付控除後
研究開発クレジット
株式報酬に関連する超過税制優遇措置
国内生産活動控除
利息、純額
その他の調整アイテム、ネット
TCJA制定の影響が出る前の実効税率
TCJA制定の影響
実効税率

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
TCJA制定の影響が出る前の実効税率 継続事業に関連する現在の所得税費用および繰延所得税費用の割合。 Microsoft Corp.の実効税率は、TCJAの制定の影響が出る前は2018年から2019年に減少しましたが、2019年から2020年に増加し、2018年のレベルに達していません。

繰延税金資産および負債の構成要素

Microsoft Corp.、繰延税金資産および負債の構成要素

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
株式に基づく報酬費用
見越、引当、およびその他の費用
その他の経費項目
リストラ費用
投資の減損
損失とクレジットの繰越
減価償却費
リース負債
未収収益
その他の
繰延税金資産
評価手当
評価引当金控除後の繰延税金資産
海外収入
投資と負債の帳簿/税制の違い
未収収益
減価償却費
リース資産
GILTI繰延税金負債
その他の
繰延税金負債
純繰延税金資産(負債)

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
繰延税金資産 一時差異の控除および繰越に起因する繰延税金資産の評価引当金の配賦前の金額。 Microsoft Corp.の繰延税金資産は2018年から2019年に増加しましたが、2019年から2020年にわずかに減少しました。
評価引当金控除後の繰延税金資産 控除可能な一時差異および繰越に起因する繰延税金資産の評価引当金の配分後の金額。 Microsoft Corp.の繰延所得税資産(評価額控除後)は、2018年から2019年、および2019年から2020年に増加しました。
純繰延税金資産(負債) 査定引当金と繰延税金負債の配分後の、管轄のネッティングなしの控除可能な差異と繰越に起因する繰延税金資産の金額。 マイクロソフトの繰延税金資産(負債)の純額は、2018年から2019年に増加しましたが、2019年から2020年にわずかに減少しました。

繰延税金資産および負債、分類

Microsoft Corp.、繰延税金資産および負債、分類

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
現在の繰延税金資産
現在の繰延税金負債(その他の流動負債に含まれる)
長期繰延税金資産(その他の長期資産に含まれる)
長期繰延税金負債

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

成分 説明 会社
長期繰延税金資産(その他の長期資産に含まれる) 評価引当金および繰延税金負債の配分後の、控除可能な差異および繰越に起因する繰延税金資産の額。 Microsoft Corp.の長期繰延税金資産(その他の長期資産に含まれる)は、2018年から2019年に増加しましたが、2019年から2020年にわずかに減少しました。
長期繰延税金負債 繰延税金資産後の、課税対象の差異に起因する繰延税金負債の金額。 Microsoft Corp.の長期繰延税金負債は、2018年から2019年、および2019年から2020年に減少しました。

財務諸表の調整: 繰延税金の削除

Microsoft Corp.、財務諸表の調整

百万ドル

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
流動資産の調整
流動資産(調整前)
もっと少なく: 現在の繰延税金資産、純額
流動資産(調整後)
総資産の調整
総資産(調整前)
もっと少なく: 現在の繰延税金資産、純額
もっと少なく: 非流動繰延税金資産、純額
総資産(調整後)
流動負債の調整
流動負債(調整前)
もっと少なく: 現在の繰延税金負債、純額
流動負債(調整後)
総負債の調整
負債総額(調整前)
もっと少なく: 現在の繰延税金負債、純額
もっと少なく: 非流動繰延税金負債、純額
負債総額(調整後)
株主資本の調整
株主資本(調整前)
もっと少なく: 純繰延税金資産(負債)
株主資本(調整後)
純利益の調整
純利益(調整前)
もっと: 繰延税金費用
純利益(調整後)

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Microsoft Corp.、財務データ:レポートと調整


調整後の財務比率: 繰延税金の削除(概要)

Microsoft Corp.、調整後の財務比率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
現在の流動比率
未調整の流動性比率
調整後の流動性比率
純利益率
未調整の純利益率
調整後の純利益率
総資産回転率
総資産の未調整回転率
総資産の調整済み回転率
財務レバレッジ比率
未調整の財務レバレッジ比率
調整後の財務レバレッジ比率
株主資本利益率 (ROE)
株主資本比率の調整前の利益
株主資本比率の調整後のリターン
総資産利益率 (ROA)
未調整の資産収益率
調整後の資産収益率

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

財務比率 説明 会社
調整後の流動性比率 調整済み流動資産を調整済み流動負債で割って計算される流動性比率。 Microsoft Corp.の調整後の流動性比率は、2018年から2019年、および2019年から2020年に悪化しました。
調整後の純利益率 調整済み純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 Microsoft Corp.の調整後の純利益率は、2018年から2019年まで、および2019年から2020年まで改善されました。
総資産の調整済み回転率 総収益を調整済み総資産で割って計算される活動比率。 Microsoft Corp.の総資産の調整済み回転率は、2018年から2019年まで、および2019年から2020年まで改善されました。
調整後の財務レバレッジ比率 調整済み総資産を調整済み総資本で割って計算される財務レバレッジの測定。
財務レバレッジとは、企業が負債を使用することで、営業利益の所定の比例変化よりも大きい、普通株主資本利益率の比例変化に影響を与えることができる範囲です。
Microsoft Corp.の調整後の財務レバレッジ比率は、2018年から2019年および2019年から2020に減少しました。
株主資本比率の調整後のリターン 調整後純利益を調整後株主資本で割って計算される収益性比率。 Microsoft Corp.の調整後株主資本比率は、2018年から2019年まで、および2019年から2020年まで改善されました。
調整後の資産収益率 調整済み純利益を調整済み総資産で割って計算される収益率。 Microsoft Corp.の調整後の資産収益率は、2018年から2019年および2019年から2020に改善されました。

Microsoft Corp.、財務比率:報告対調整


調整後の流動性比率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
流動資産
流動負債
流動性比率
現在の流動比率1
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
調整済み流動資産
調整済み流動負債
流動性比率
調整後の流動性比率2

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 計算

1 現在の流動比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =

2 調整後の流動性比率 = 調整済み流動資産 ÷ 調整済み流動負債
= ÷ =

流動性比率 説明 会社
調整後の流動性比率 調整済み流動資産を調整済み流動負債で割って計算される流動性比率。 Microsoft Corp.の調整後の流動性比率は、2018年から2019年、および2019年から2020年に悪化しました。

調整後の純利益率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
当期純利益
収益
収益率
純利益率1
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
調整後純利益
収益
収益率
調整後の純利益率2

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 計算

1 純利益率 = 100 × 当期純利益 ÷ 収益
= 100 × ÷ =

2 調整後の純利益率 = 100 × 調整後純利益 ÷ 収益
= 100 × ÷ =

収益率 説明 会社
調整後の純利益率 調整済み純利益を総収益で割って計算される収益性の指標。 Microsoft Corp.の調整後の純利益率は、2018年から2019年まで、および2019年から2020年まで改善されました。

総資産の調整済み回転率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
収益
総資産
活動比率
総資産回転率1
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
収益
調整済み総資産
活動比率
総資産の調整済み回転率2

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 計算

1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =

2 総資産の調整済み回転率 = 収益 ÷ 調整済み総資産
= ÷ =

活動比率 説明 会社
総資産の調整済み回転率 総収益を調整済み総資産で割って計算される活動比率。 Microsoft Corp.の総資産の調整済み回転率は、2018年から2019年まで、および2019年から2020年まで改善されました。

調整後の財務レバレッジ比率

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
総資産
株主資本
ソルベンシー比率
財務レバレッジ比率1
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
調整済み総資産
調整後株主資本
ソルベンシー比率
調整後の財務レバレッジ比率2

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 計算

1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =

2 調整後の財務レバレッジ比率 = 調整済み総資産 ÷ 調整後株主資本
= ÷ =

ソルベンシー比率 説明 会社
調整後の財務レバレッジ比率 調整済み総資産を調整済み総資本で割って計算される財務レバレッジの測定。
財務レバレッジとは、企業が負債を使用することで、営業利益の所定の比例変化よりも大きい、普通株主資本利益率の比例変化に影響を与えることができる範囲です。
Microsoft Corp.の調整後の財務レバレッジ比率は、2018年から2019年および2019年から2020に減少しました。

株主資本比率の調整後のリターン (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
当期純利益
株主資本
収益率
ROE1
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
調整後純利益
調整後株主資本
収益率
株主資本比率の調整後のリターン2

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 計算

1 ROE = 100 × 当期純利益 ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =

2 株主資本比率の調整後のリターン = 100 × 調整後純利益 ÷ 調整後株主資本
= 100 × ÷ =

収益率 説明 会社
株主資本比率の調整後のリターン 調整後純利益を調整後株主資本で割って計算される収益性比率。 Microsoft Corp.の調整後株主資本比率は、2018年から2019年まで、および2019年から2020年まで改善されました。

調整後の資産収益率 (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
2020/06/30 2019/06/30 2018/06/30 2017/06/30 2016/06/30 2015/06/30
調整前
選択された財務データ (百万ドル)
当期純利益
総資産
収益率
ROA1
繰延税金調整後
選択された財務データ (百万ドル)
調整後純利益
調整済み総資産
収益率
調整後の資産収益率2

ソース: Microsoft Corp. (NASDAQ:MSFT) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 計算

1 ROA = 100 × 当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =

2 調整後の資産収益率 = 100 × 調整後純利益 ÷ 調整済み総資産
= 100 × ÷ =

収益率 説明 会社
調整後の資産収益率 調整済み純利益を調整済み総資産で割って計算される収益率。 Microsoft Corp.の調整後の資産収益率は、2018年から2019年および2019年から2020に改善されました。