貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Teradyne Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 負債構成の変化と負債総額の推移
- 分析期間において、負債総額は全体的に減少傾向を示しており、2019年の46.89億ドルから2023年には27.56億ドルに減少している。長期負債も同様に減少しているが、短期負債を中心に流動負債の比率が比較的高い水準で推移していることから、短期的な資金負担を管理している状況がうかがえる。
- 自己資本の増加と資本構成の変化
- 株主資本は2019年の53.11億ドルから2023年に72.44億ドルへと増加しており、資本比率が上昇していることから、企業の自己資本比率が改善していることが示唆される。特に追加資本金の増加が顕著であり、財務の安定化や資本増強の意図が推察できる。
- 利益剰余金の推移と株主持株の変動
- 利益剰余金は2019年の-8.68億ドルから2021年以降の20億ドル台に大きく改善しており、黒字化を達成していることが明らかとなった。これにより、株主資本の増加に寄与しており、収益性の向上が反映されていると考えられる。ただし、一時的な包括利益の変動も存在し、注意深い追跡が必要である。
- 負債の種類と比率の変化
- 短期負債の比率はやや高い水準を維持している一方、長期負債の割合は全期間で減少傾向にある。特に、長期の純負債額は2019年の27.55億ドルから2022年までに8.67億ドルへと減少しており、資金調達の長期化とともに負債圧力の軽減が進んでいると推測される。
- キャッシュフローや資金の流動性に関する指標
- 流動負債の構成比は全期間を通じて比較的一定であるが、売却目的の流動負債など一部の項目には変動が見られる。全体として流動性の確保を意識した負債管理を行っている可能性がある。負債の総額は減少の一途をたどる中、資本の積み増しと利益の改善により、財務の健全性が向上していると評価できる。
- 資本調達と資本効率
- 普通株式や追加資本金の増加が着実に進行しており、株主に対する資本投入の継続や強化が図られている。これにより、財務の安定性とともに、今後の投資や成長戦略の資金源確保にも一定の余裕が生まれている可能性が高い。