短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Allergan Inc.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
- 在庫回転率の推移と特徴
- 2010年3月以降、在庫回転率は全体的に安定しており、多くの四半期で3前後で推移している。2014年に入るとやや上下動が見られるものの、大きな変動はなく、1回の大きなピークや底打ちは確認できない。この指標は、在庫の効率的な管理が一定の水準で維持されていることを示唆している。
- 売掛金回転率の変動と示唆
- 売掛金回転率は、期間を通じて比較的高水準（6.29〜7.79）を維持しているが、2010年12月以降やや変動幅が大きくなっており、一時的に6.29まで低下している。また、2014年6月には7.79とピークを示したものの、その後はやや低下傾向にある。これらの変動は、売掛債権の回収効率や信用管理の一部改善・悪化を反映している可能性がある。
- 買掛金回転率の動向と評価
- 買掛金回転率は、最も高い時期（2010年6月〜2010年9月）に3.94に達し、その後は漸減傾向が見られる。特に2013年以降は2.53まで低下しており、買掛金の支払サイクルが延長していることを示す。これは、支払条件の変化やキャッシュフローの圧迫などを示唆している可能性がある。
- 運転資本回転率の動向
- 運転資本回転率は、2010年に比べて2014年には1.34まで低下し、全体として縮小傾向にある。これは、運転資本の効率性がやや低下している状態であり、資金の流動性管理に課題がある可能性が考えられる。
- 在庫のローテーション日数と売掛金のローテーション日数
- 在庫のローテーション日数は、2010年の約116日から2014年には128日へ増加しており、在庫の回転効率が低下していることを示している。一方、売掛金のローテーション日数は、同期間で49日から47日にかけてやや短縮されており、売掛金回収の改善がみられる。これらの相違は、在庫管理の強化と顧客からの回収効率改善を表していると推察される。
- キャッシュコンバージョンサイクルの傾向
- キャッシュコンバージョンサイクルは、2010年の約53日から2014年には約50日へ縮小している。これは、在庫回転と売掛金回収の両方の改善により、資金回収までの期間が全体として短縮していることを示す。ただし、一時的なピークが見られることもあり、在庫管理や売掛金回収の管理が引き続き重要となる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Allergan Inc.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | 2010/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価(無形固定資産の償却を除く) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在庫 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
1 Q4 2014 計算
在庫回転率 = (売上原価(無形固定資産の償却を除く)Q4 2014
+ 売上原価(無形固定資産の償却を除く)Q3 2014
+ 売上原価(無形固定資産の償却を除く)Q2 2014
+ 売上原価(無形固定資産の償却を除く)Q1 2014)
÷ 在庫
= ( + + + )
÷ =
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- 売上原価の推移
- 売上原価は2010年3月期の170,200千米ドルから2014年12月期の209,100千米ドルまで増加傾向にあり、特に2013年期以降は比較的高水準で推移している。これは総収益の維持・拡大に伴うコスト増を示唆していると考えられる。
- 在庫の動向と変動
- 在庫は全期間を通じて増加し続けており、2010年期の219,400千米ドルから2014年期の296,000千米ドルに達している。特に2012年以降は在庫水準が着実に高まっており、過剰在庫の可能性や販売計画の変化に関する重要な示唆を持つ。増加率も一定で、在庫管理の課題が浮き彫りとなる。
- 在庫回転率の分析
- 在庫回転率はおおむね2.7から3.15の範囲内で推移しており、全体的には横ばいまたはやや低下傾向にある。特に2012年以降は2.7台まで低下する場面も見受けられ、在庫の回転効率が限定的または減少している可能性を示す。これは在庫の過剰や販売の効率化の遅れを反映している可能性がある。
- 総合の動向と示唆
- 売上原価は継続的に増加している一方で、在庫も大幅に増加しており、在庫回転率の低下傾向は在庫の流動性に課題を抱えていることを示す。これらの動きからは、売上原価の増加に伴うコスト効率の維持や在庫管理の改善の必要性が示唆される。同時に、売上原価と在庫の増加ペースを考慮すると、利益率の維持や効率的な資産運用に向けた具体的な対策が求められる可能性がある。
売掛金回転率
Allergan Inc.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | 2010/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 製品純売上高 | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
1 Q4 2014 計算
売掛金回転率 = (製品純売上高Q4 2014
+ 製品純売上高Q3 2014
+ 製品純売上高Q2 2014
+ 製品純売上高Q1 2014)
÷ 売掛金、純
= ( + + + )
÷ =
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- 売上高の推移
- 四半期ごとの製品純売上高は全体的に増加傾向にあり、特に2014年以降には顕著な拡大が見られる。これは、売上高が2010年の約1,105,800千米ドルから2014年の約1,899,000千米ドルへと増加していることから、販売活動の拡大や新製品の導入、企業の成長を示唆している。
- 売掛金の動向
- 売掛金は継続的に増加しており、2010年の約558,700千米ドルから2014年の約967,400千米ドルに達している。増加傾向は、売上高の拡大に伴う未収金の増加を反映していると考えられる。一方で、売掛金の増加が回収の遅延やキャッシュフローの圧迫につながる可能性も示唆される。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は、2010年の記録が存在しないものの、その後の四半期ごとのデータを見ると、6.29から7.79の範囲で変動している。平均的には6.3〜7.5の範囲で推移し、2014年の第4四半期には最も高い7.79を記録している。回転率の上昇は、売掛金の回収効率が改善しつつあることを示しており、資金繰りの改善や与信管理の強化が図られている可能性を示唆している。
買掛金回転率
Allergan Inc.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | 2010/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価(無形固定資産の償却を除く) | ||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
1 Q4 2014 計算
買掛金回転率 = (売上原価(無形固定資産の償却を除く)Q4 2014
+ 売上原価(無形固定資産の償却を除く)Q3 2014
+ 売上原価(無形固定資産の償却を除く)Q2 2014
+ 売上原価(無形固定資産の償却を除く)Q1 2014)
÷ 買掛金
= ( + + + )
÷ =
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- 売上原価の動向
- 2010年から2014年にかけて、売上原価は一時的に増加傾向が見られる。特に2014年3月期以降は、経年的に増加しており、2014年12月期には約222百万ドルまで上昇している。これは原材料や生産コストの増加、または事業規模の拡大に伴うコスト増を示唆している可能性がある。
- 買掛金の推移
- 買掛金は全体を通じて増加傾向にある。特に2013年から2014年にかけて急激に増加し、2014年12月期には約300百万ドルに達している。この増加は、仕入先への支払遅延や、仕入額の増加を反映していると考えられる。
- 買掛金回転率の推移
- 買掛金回転率は、2010年3月期に比べて2014年12月期までに低下している。具体的には、2010年6月期の回転率が3.67であったのに対し、2014年12月期には2.53になっている。この低下は、支払サイクルの延長や仕入れの増加に伴う支払い遅延の拡大を示すものであり、資金繰りや支払管理に課題が生じている可能性がある。
- 総合的な分析
- 売上原価と買掛金の両方が増加していることから、事業規模の拡大や販売量の増加が推測される。一方で、買掛金回転率の低下は、支払サイクルの延長や資金管理の効率低下を示唆しており、キャッシュフロー管理に対する注意が必要と考えられる。継続的な売上とコストのバランスをとるために、仕入債務の管理と支払条件の見直しが重要となる可能性がある。
運転資本回転率
Allergan Inc.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | 2010/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||
| レス： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 製品純売上高 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
1 Q4 2014 計算
運転資本回転率 = (製品純売上高Q4 2014
+ 製品純売上高Q3 2014
+ 製品純売上高Q2 2014
+ 製品純売上高Q1 2014)
÷ 運転資本
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移と傾向
- 2010年第1四半期から2014年第2四半期まで、運転資本は全体として増加傾向を示している。特に、2012年第1四半期以降には一旦ピークを迎え、その後も増加を続けている。これは、運転資本の規模拡大が企業の資産運用や運営効率の向上に寄与している可能性を示唆している。ただし、2013年第2四半期以降は増加のペースがやや鈍化している兆候も見られる。
- 製品純売上高の動向
- 売上高は、2010年第1四半期の約1,105万ドルから2014年第2四半期の約1,799万ドルにかけて堅調に増加している。特に2013年以降は、毎四半期で一定の増加を見せており、売上の拡大傾向が継続していると考えられる。この間、売上規模の拡大は、製品群の市場シェアや販売力の強化を反映している可能性がある。
- 運転資本回転率の分析
- 運転資本回転率は、2010年の各期にはデータが欠損しているが、2011年第2四半期以降は比較的安定した範囲内（1.52から1.95の範囲）で推移しつつも、徐々に低下の兆しが見られる。特に、2014年第2四半期には最低の1.34に落ち込んでいる。このことは、運転資本に対する売上高の増加率が相対的に高まる一方、資産効率の低下または運転資本の過剰蓄積の可能性を示唆している。全体として、運転資本の運用効率にやや課題が浮上している可能性も考えられる。
- 総合的な分析
- これらのデータから、期間を通じて売上高と運転資本は着実に拡大していることが読み取れる。一方、運転資本回転率の低下は、企業の運転資本の運用効率に課題が生じている可能性を示しており、資産と売上の最適化に向けた見直しが必要と考えられる。この動きは、売上拡大とともに資産管理の効率化を図る必要性を示唆している。今後は、運転資本の増加を伴う効率的な運用が、財務健全性と収益性の向上に寄与するものと予想される。
在庫のローテーション日数
Allergan Inc.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | 2010/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
1 Q4 2014 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 2010年の最初のデータ期間から、在庫回転率は全体的に安定した傾向を示しているが、2013年をピークにわずかに低下している。この指標は、在庫が一定期間内に何回売り切れるかを示しており、比較的高い値を維持していることから、効率的な在庫管理が継続されていることが示唆される。ただし、2014年にはやや回復傾向に転じている。全体として、在庫の回転はおおむね均衡していると考えられる。
- 在庫のローテーション日数の変動
- 在庫のローテーション日数は、2010年の約116日から2014年には約128日に達しており、損益やキャッシュフローに影響を与える在庫の循環期間が徐々に長くなっていることが読み取れる。これは、在庫の回転が遅くなる可能性を示しており、販売サイクルの遅延や在庫過剰のリスクの増加と対応している可能性がある。ただし、両指標は逆相関の関係にあり、一定のバランスを保つ範囲内にとどまっている。
- 総合的な傾向と意義
- これらのデータから判断すると、在庫管理の効果と在庫回転の効率性は、期間を通じて大きな変動を見せていない。ただし、在庫のローテーション日数が増加していることから、在庫の回転速度の緩やかな低下が見られる。これは、販売促進策や在庫管理戦略の見直しを要する可能性を示唆している。今後は、在庫回転率のさらなる改善やローテーション日数の最適化を図ることが、業務効率化と財務状況の安定に寄与すると考えられる。
売掛金のローテーション日数
Allergan Inc.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | 2010/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
1 Q4 2014 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 2010年第1四半期から2014年第4四半期までの期間において、売掛金回転率は概ね安定した範囲内で推移している。特に2010年から2012年にかけては、7.4から6.4の間で変動し、全体として横ばいの傾向を示している。一方、2013年以降は若干の増減は見られるものの、6.29から7.79の範囲で安定しており、売掛金の回転効率に大きな変動は見られない。これは、売掛金の管理や回収効率が比較的良好に維持されていることを示唆している。
- 売掛金のローテーション日数の推移
- 売掛金の回転日数は2010年第1四半期の49日から、2014年第2四半期に58日へと一時的に増加している。2014年第4四半期では、47日に減少しており、回収期間の短縮傾向が示唆される。全体としては、平均的に49日から58日の範囲内を推移し、収益回収までの期間は比較的安定している。ただし、一部の四半期ではやや長い期間を記録しており、管理の見直しや改善の余地も存在している可能性が示唆される。
運転サイクル
Allergan Inc.、運転サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | 2010/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
1 Q4 2014 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= + =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2010年3月末までデータが存在しないが、2010年3月以降は2010年12月まで横ばいの傾向を示しており、その後は2011年から2014年にかけて漸増傾向が見られる。特に2012年以降、130日台から135日前後に達しており、在庫回転期間のやや長期化が示唆される。この増加は在庫管理の効率性の変化や在庫保持戦略の調整を反映している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 2010年3月分のデータが欠如しているが、それ以降は49日から57日までの範囲で推移している。特に2011年には50日から57日とやや変動が見られ、2012年には一時57日を記録した後、2013年にかけて50日台に低下し、その後も47日から58日までの範囲で推移している。この傾向から、売掛金回収期間はやや変動するものの、全体として安定した範囲内におさまっていると考えられる。期間中の変動は、市場や顧客信用状況の変化に伴う影響を示している可能性がある。
- 運転サイクル
- 2010年3月までデータはなく、その後は165日から192日までの範囲で推移している。特に2011年から2014年にかけて、運転サイクルは180日台から190日台とやや長くなっている。これは、在庫回転日数と売掛金回収期間の双方においてやや長期化傾向が見られることと類似しており、全体的な運転資本の効率性に影響を及ぼしている可能性がある。運転サイクルの長期化は、資金繰りの圧縮や管理改善の必要性を示唆している場合も考えられる。
買掛金のローテーション日数
Allergan Inc.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | 2010/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
1 Q4 2014 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 傾向と動向の分析
-
分析期間中、買掛金回転率は全体的に小幅な増加傾向を示しており、2010年3月期の平均値から2014年6月期にかけて、回転率はやや上昇しています。具体的には、2010年の初期値から2014年の終わりにかけて、回転率は0.2ポイント以上向上しています。これは、仕入れ債務の支払い速度がやや早まったことを示している可能性があります。
一方、買掛金のローテーション日数は、逆の動きを示しており、2010年3月期のおおよそ112日から、2014年6月期にはおよそ125日へと延びています。これは、支払までの期間が長期化したことを示唆しており、資金繰り上の調整や仕入れ条件の変化が影響している可能性があります。
これらの指標から、買掛金の処理に関しては、回転速度が上昇している一方で、支払いに要する日数が増加していることから、支払い遅延の傾向や支払条件の緩和が見られる可能性があります。企業はキャッシュフローの管理を効率化しつつも、支払条件の戦略的調整を行っていると解釈できる。
総じて、買掛金回転率と支払日数の相関関係は、資金の運用効率や支払い戦略の変化を反映しており、今後の資金繰りやサプライチェーン管理の重要な指標となると考えられます。
キャッシュコンバージョンサイクル
Allergan Inc.、現金換算サイクル、計算式(四半期データ)
日数
| 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | 2011/12/31 | 2011/09/30 | 2011/06/30 | 2011/03/31 | 2010/12/31 | 2010/09/30 | 2010/06/30 | 2010/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | ||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | ||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | ||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
1
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= + – =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- 2010年3月期のデータが欠損しているものの、2010年12月以降には平均して120日前後で推移しており、その後は一貫しておおむね130日前後で安定していることが示されている。特に2013年を境に大きな変動は見られず、在庫回転の効率性は概ね一定と考えられる。ただし、若干の増減はあるものの、極端な変動はなく、在庫管理が安定している可能性が示唆される。
- 売掛金のローテーション日数
- 2010年12月の数値から2014年12月まで、概ね49日から58日の範囲内で推移している。特に2012年には57日前後で推移し、その後は一部変動しながらも、最終的には50日前後へと安定している。これにより、顧客からの回収期間は比較的短く、回収効率の維持に成功していることが伺える。一部期間でやや長くなる傾向もあるが、大きな変動は見られない。
- 買掛金のローテーション日数
- 2010年12月には112日、その後の期間でも概ね100日以上を維持し、特に2013年以降は130日前後まで増加している。これにより、仕入先との支払期間はこの数年間で拡大傾向にあり、短期的な支払圧力が緩和されている可能性がある。一方、2014年には再び120日前後に縮小し、一定の支払管理の改善が見られる。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- 2010年12月に74日を超えてピークに達し、その後2011年には86日まで増加した後、徐々に短縮傾向が見られる。2012年以降は概ね50日から70日の範囲で推移し、2013年の最後には約58日にまで短縮されている。2014年には50日前後に安定しており、全体としてキャッシュの回収と支払サイクルの改善が進んでいることが示されている。特に2013年以降のサイクル短縮は、資金繰りの効率化や流動性の向上を示唆している。