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経済的利益
Altria Group Inc.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Altria Group Inc., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 LIFO準備金の増加(減少)の追加. 詳しく見る »
3 アルトリアに帰属する当期純利益(損失)に対する株式換算額の増加(減少)の追加.
4 2023 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
5 アルトリアに帰属する純利益(損失)に対する税引後支払利息の追加額.
6 2023 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 税引き後の投資収益の排除。
- 全体的な利益動向
- 報告期間中、アルトリアに帰属する当期純利益は大きな変動を示している。2019年には純損失を計上したが、その後、2020年から2023年にかけて連続して回復し、最終的には8130百万米ドルに達している。この傾向から、企業の収益性が向上していることが読み取れる。
- 純利益の詳細分析
- 2019年には純損失を記録しているが、2020年には純利益が著しく増加している。これは、コロナウイルス感染症のパンデミックの影響が一時的に利益に悪影響を与えた可能性を示唆している。その後の年度では、純利益は安定的に増加し、2023年には2019年の約7倍以上の利益を示している。これにより、事業戦略や市場環境の改善、コスト効率化の効果が表れていると考えられる。
- 税引後営業利益（NOPAT）の動向
- 税引後営業利益（NOPAT）も類似した推移を示している。2019年には営業損失を計上したが、2020年以降は大幅に改善し、2023年には8681百万米ドルとなっている。このことは、営業活動の効率化または収益拡大が大きな効果を上げていることを示唆している。特に、2020年からの増加傾向は、企業の基本的な営業力の回復と強化を反映していると考えられる。
- 総合的な評価
- 両指標ともに、2019年の困難を挟みつつも、2020年以降は大きな改善と成長を示している。この流れは、価格戦略の見直しや新商品投入、市場シェアの拡大といった事業戦略の成功、コストコントロールの効果によるものと推測される。引き続き利益の増加傾向が維持される場合、今後の収益基盤の堅実化と事業の安定性向上が期待される。
現金営業税
Altria Group Inc.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税の引当金(給付) | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 所得税の引当金(給付)
- この項目は、2019年から2023年にかけて変動しており、総じて増加傾向にある。2019年の2064百万米ドルから2023年の2798百万米ドルへと増加しており、平均的には継続的な積み増しが見られる。ただし、2020年にピークの2436百万米ドルを記録した後、2021年にはやや減少したものの、その後再び上昇している。これは、税務上の負債見積もりの変動や税務戦略の調整に起因する可能性がある。
- 現金営業税
-
この指標も同様に、一定の増加傾向を示している。2019年の2428百万米ドルから2023年には3236百万米ドルに増加し、非常に安定した上昇傾向が見られる。2020年には一時的に増加したものの、その後も年度ごとに着実に増加しており、営業活動に伴う税負担の増加または税金の前払い状況の変化を反映している可能性がある。
全体を通じて、これらの項目の増加傾向は、税務負担や引当金の見積もりに関する変更を示すとともに、企業の税務状況の変化や収益の拡大に伴う税金の増加傾向を反映していると考えられる。
投下資本
Altria Group Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
1 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
2 LIFOリザーブの追加. 詳しく見る »
3 アルトリアに帰属する株主資本(欠損金)に持分相当額を追加.
4 その他の包括利益の累計額の除去。
5 進行中の建設の減算.
- 負債とリースの合計
- 報告された負債とリースの合計は、2019年から2023年にかけて全体的に軽微な変動を示している。2019年から2020年にかけては増加し、その後はやや減少傾向を示しており、2023年には約26,233百万米ドルとなっている。これは、負債とリースが総じて安定して管理されていることを示している。
- 株主資本（赤字）
- 株主資本は、2019年に6,222百万米ドルのプラスを示し、その後2020年に大きく減少し、2021年にはマイナスに転じた。2021年から2023年にかけては引き続き赤字が拡大し、2023年末時点で-3,540百万米ドルに達している。この傾向は、株主資本の喪失が続いていることを示しているが、これは赤字の累積と関係している可能性がある。
- 投下資本
- 投下資本は、2019年の42,624百万米ドルから減少を続け、2021年には33,524百万米ドル、その後は横ばいの傾向を示し、2023年末に28,647百万米ドルとなっている。投下資本の減少は、資産の縮小や投資の縮小を反映している可能性があり、企業の資本投資の抑制または資産売却の結果と考えられる。
総合的に見て、負債とリースの総額は比較的安定しているものの、株主資本の減少と投下資本の縮小が確認できる。これらの指標は、企業の財務状態が厳しい状況にある可能性を示しており、特に株主資本の負の領域への転落は財務的な課題を浮き彫りにしていると解釈できる。
資本コスト
Altria Group Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 長期借入金(当期部分を含む)3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31).
経済スプレッド比率
Altria Group Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
経済利益率率
Altria Group Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 純売上高 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).