キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Altria Group Inc.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31).
- 当期純利益の推移とその影響
- 2019年の当期純利益は減少により損失となっていたが、2020年に大きく黒字化し、その後も増加傾向を示している。特に2023年には8,130百万米ドルまで増加しており、連続的な収益の改善が見られる。これにより、収益性が著しく改善していることが読み取れる。
- 減価償却と償却費の推移
- 減価償却費は2019年から2023年までおおむね横ばいもしくは微増傾向で推移しており、資産の償却負担は比較的安定していることが示唆される。
- 税負担と税制優遇措置
- 2021年に未認識の税制上の優遇措置が増加し、一時的に税負担の軽減が見られたが、その後、これらの措置は縮小または調整されている。2023年には税負担の負荷が軽減されていることが示されている。
- 投資と資産売却活動
- 大規模な資産売却（例：IQOSシステムの商品化権の売却やNJOYの買収に伴う投資）が2022年に集中している。これらの活動は投資キャッシュフローに大きな変動をもたらし、2022年の投資活動によるキャッシュフローは著しく増加した。2023年には一部資産売却の効果が継続しつつ、投資活動の総額は減少している。
- 財務活動と負債管理
- 長期借入金の増加と短期借入金の大規模な返済が特徴的であり、長期借入金の発行や借入金の返済を通じて資金調達と返済のバランスを取っている。株式買戻しや配当金支払いも着実に増加しており、株主還元を重視していることが分かる。2023年にはネットキャッシュフローが改善し、借入金の減少も見られる。
- 現金・現金同等物の推移
- 年初と年末の現金残高は、2019年から2020年にかけて大きく増加し、その後は一定範囲内で推移している。2023年の年末残高は約3,721百万米ドルであり、流動性の確保に努めていることが示される。
- 総合的な財務状況とパフォーマンス
- 全体として、純利益の増加、投資・資産売却活動の活発化、借入金の調整を通じて、収益性と資金管理の改善が顕著である。特に、2022年の資産売却と投資活動支出の増加は、事業の資産構造のシフトを示唆している。なお、支出の増加とともに、株式の買戻しや配当支払いの拡大も進行しており、株主還元策が継続されている。