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経済的利益
AbbVie Inc.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
AbbVie Inc., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 リストラ準備金の増加(減少)の追加について.
3 アッヴィ株式会社に帰属する当期純利益に対する持分相当額の増減額.
4 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
5 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
6 アッヴィに帰属する当期純利益に対する税引後支払利息の加算.
7 2024 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
8 税引き後の投資収益の排除。
- 純利益の推移
- 2020年から2023年までの間、アッヴィの当期純利益は大きな変動を示している。2020年には4616百万米ドルであった純利益は、2021年に11542百万米ドルへと大幅に増加し、その後も2022年には11836百万米ドルとさらに増加している。ただし、2023年には4863百万米ドルに大きく減少しており、2024年も4278百万米ドルと低水準を維持している。この動きは、一時的な要因や特定年度の特殊要素による変動が反映されている可能性がある。特に2021年と2022年の利益増加は注目される。
- 税引後営業利益（NOPAT）の動向
- 税引後営業利益も2020年の4455百万米ドルから2021年の12362百万米ドルへと大幅に増加しているが、その後、2022年には11543百万米ドルとやや減少し、2023年には3292百万米ドルまで落ち込んでいる。2024年には4563百万米ドルに回復している。これらの傾向は、営業ベースの収益性が2021年にピークを迎えた後、2023年に大きく落ち込む局面を経て、2024年に回復したことを示唆している。短期的な変動の背景には、コスト構造や市場環境の変化が関与している可能性が考えられる。
- 総合的な分析
- 全体として、2021年にピークを迎えた利益指標は、その後2023年にかけて判断に影響を与える要素が存在する。純利益とNOPATの両方において、2021年と2022年には高い値を示す一方で、2023年に大きく落ち込み、その後、2024年に回復の兆しが見られることから、短期的な業績の変動要因を慎重に分析する必要がある。これらの変動の背景には、市場競争、研究開発コスト、薬事規制の変更など、外部環境や内部の事業戦略の影響が考えられる。今後の動向については、2024年以降の継続的な成長と収益性の改善に注視すべきである。
現金営業税
AbbVie Inc.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税費用(給付金) | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 所得税費用の動向
- 過去4年間の所得税費用は、2020年にマイナス値を示し、税金の給付や税効果の調整があった可能性を示唆している。2021年から2023年にかけては正の値で推移し、税負担が増加していたことが伺える。一方、2024年には再びマイナスに転じており、税効果の変動や特定の会計処理により、税負担が軽減された可能性がある。
- 現金営業税の推移
- 現金営業税は、2020年から2024年にかけて一貫して増加しており、2020年の約1,585百万米ドルから2023年には4,625百万米ドルに達している。この傾向は、営業活動による現金の流入増加や、事業規模の拡大に伴う税負担の軽減策の不在を示唆している。一方、2024年には一時的に下落しているが、全体としては増勢を維持している。
投下資本
AbbVie Inc.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 リストラ準備金の追加.
4 株主資本への株式同等物の追加.
5 その他の包括利益の累計額の除去。
6 進行中の建設の減算.
7 売却可能な投資有価証券の差し引き.
- 総負債とリースの推移
- 2020年から2024年にかけて、報告された負債とリースの合計金額は変動しており、2020年には比較的高い水準にあったが、2021年と2022年にかけて大きく減少し、その後再び増加に転じている。特に2022年にかけては、約87,063百万米ドルから約64,191百万米ドルへと大幅に縮小し、その後2023年に再び約60,286百万米ドルとなった後、2024年には約68,019百万米ドルへと増加している。これらの動きから、負債とリース負債の管理において、2021年および2022年において資本圧縮や債務削減の努力が見られる一方、その後に再び負債水準が上昇していることが示唆される。
- 株主資本の動向
- 株主資本は2020年に13,076百万米ドルであったが、その後2021年に15,408百万米ドルに増加し、2022年には17,254百万米ドルへと拡大している。これは、収益の増加や内部留保による資本蓄積の結果と考えられる。一方、2023年には約10,360百万米ドルに大きく減少し、その後2024年には約3,325百万米ドルまで縮小している。株主資本の急激な減少は、純損失の拡大、資本の払い戻し、またはその他の財務調整によるものと推測される。この動きは、財務の健全性にかかわる重要なシグナルとなる。
- 投下資本の推移
- 投下資本は2020年に約103,725百万米ドルであり、その後継続して減少傾向を示しており、2022年には約82,134百万米ドルまで縮小している。2023年には約68,204百万米ドルに減少した後、2024年には約69,263百万米ドルと若干の回復を見せている。投下資本の減少は、資産の償却や処分、もしくは資本支出の抑制によると考えられるが、その後のわずかな回復は、資産の再投資や資本構造の調整を示唆している。
資本コスト
AbbVie Inc.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務およびファイナンスリースの債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務およびファイナンスリースの債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務およびファイナンスリースの債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務およびファイナンスリースの債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務およびファイナンスリースの債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
AbbVie Inc.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済利益率率
AbbVie Inc.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 純売上高 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).