ソルベンシー比率の分析
四半期データ
ソルベンシー比率は、長期負債比率とも呼ばれ、企業が長期債務を履行する能力を測定します。
ソルベンシー比率(サマリー)
Chevron Corp.、ソルベンシー比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
財務健全性と負債状況の分析結果を以下に記述する。
- 負債比率およびレバレッジの推移
- 負債資本比率は2022年第1四半期の0.2から2023年第3四半期に0.12まで低下したが、その後は上昇傾向に転じ、2026年第1四半期には0.25に達している。総資本に対する負債比率および負債総資産比率においても同様の傾向が確認され、2023年の中盤に最低値を記録した後、緩やかに上昇している。財務レバレッジ比率についても、2023年第2四半期の1.59を底として、2026年第1四半期には1.79まで上昇しており、資本構造における負債の依存度が高まっていることが示されている。
- 利息支払い能力の変動
- インタレスト・カバレッジ・レシオは、2022年第1四半期の44.87から上昇し、2023年第1四半期には102.29という極めて高い水準でピークを迎えた。しかし、その後は継続的な低下傾向にあり、2026年第1四半期には14.41まで大幅に減少している。この変動は、営業利益の減少または支払利息の増大により、債務サービス能力が相対的に低下していることを示唆している。
負債比率
カバレッジ率
負債資本比率
Chevron Corp.、負債資本比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 短期借入金 | 5,828) | 977) | 3,591) | 6,191) | 4,076) | 4,406) | 5,144) | 1,735) | 282) | 529) | 440) | 1,269) | 2,931) | 1,964) | 2,221) | 3,230) | 314) | ||||||
| 長期借入金(1年以内の借入金を除く) | 39,600) | 39,781) | 37,953) | 23,276) | 25,605) | 20,135) | 20,697) | 21,449) | 21,553) | 20,307) | 20,119) | 20,245) | 20,275) | 21,375) | 21,420) | 23,005) | 29,019) | ||||||
| 総負債 | 45,428) | 40,758) | 41,544) | 29,467) | 29,681) | 24,541) | 25,841) | 23,184) | 21,835) | 20,836) | 20,559) | 21,514) | 23,206) | 23,339) | 23,641) | 26,235) | 29,333) | ||||||
| シェブロン・コーポレーションの株主資本合計 | 183,715) | 186,450) | 189,843) | 146,417) | 149,244) | 152,318) | 156,202) | 159,233) | 160,625) | 160,957) | 165,265) | 158,325) | 159,449) | 159,282) | 158,680) | 153,554) | 146,219) | ||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||
| 負債資本比率1 | 0.25 | 0.22 | 0.22 | 0.20 | 0.20 | 0.16 | 0.17 | 0.15 | 0.14 | 0.13 | 0.12 | 0.14 | 0.15 | 0.15 | 0.15 | 0.17 | 0.20 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 負債資本比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | 0.36 | 0.36 | 0.36 | 0.36 | 0.36 | 0.38 | 0.37 | 0.37 | 0.37 | 0.38 | 0.40 | 0.35 | 0.35 | 0.35 | 0.35 | 0.34 | 0.38 | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | 0.19 | 0.17 | 0.16 | 0.15 | 0.14 | 0.16 | 0.16 | 0.16 | 0.20 | 0.20 | 0.21 | 0.21 | 0.21 | 0.21 | 0.24 | 0.26 | 0.28 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
負債資本比率 = 総負債 ÷ シェブロン・コーポレーションの株主資本合計
= 45,428 ÷ 183,715 = 0.25
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
負債の圧縮期間を経て、2025年以降に負債および資本の両者が大幅に拡大する傾向が確認される。資本構成においては、一時的に財務レバレッジを低下させた後、再び負債比率を上昇させる局面にある。
- 総負債の推移
- 2022年第1四半期の29,333百万米ドルから、2023年第3四半期には20,559百万米ドルまで段階的に減少した。その後、2024年末まで20,000百万米ドルから25,000百万米ドル台で推移していたが、2025年第1四半期より増加に転じ、2026年第1四半期には45,428百万米ドルまで急増している。
- 株主資本の推移
- 2022年第1四半期の146,219百万米ドルから、2023年第1四半期に159,449百万米ドルまで増加し、その後2025年第2四半期まで緩やかな変動を繰り返した。2025年第3四半期に189,843百万米ドルへと大幅に跳ね上がり、以降は180,000百万米ドル台で高水準を維持する傾向にある。
- 負債資本比率の変動
- 2022年第1四半期の0.2から低下し、2023年第3四半期には最低値の0.12を記録した。しかし、2024年以降は再び上昇傾向にあり、2026年第1四半期には0.25に達している。これは、資本の増加を上回るペースで負債が増加したことを示している。
総資本に対する負債比率
Chevron Corp.、総資本に対する負債比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 短期借入金 | 5,828) | 977) | 3,591) | 6,191) | 4,076) | 4,406) | 5,144) | 1,735) | 282) | 529) | 440) | 1,269) | 2,931) | 1,964) | 2,221) | 3,230) | 314) | ||||||
| 長期借入金(1年以内の借入金を除く) | 39,600) | 39,781) | 37,953) | 23,276) | 25,605) | 20,135) | 20,697) | 21,449) | 21,553) | 20,307) | 20,119) | 20,245) | 20,275) | 21,375) | 21,420) | 23,005) | 29,019) | ||||||
| 総負債 | 45,428) | 40,758) | 41,544) | 29,467) | 29,681) | 24,541) | 25,841) | 23,184) | 21,835) | 20,836) | 20,559) | 21,514) | 23,206) | 23,339) | 23,641) | 26,235) | 29,333) | ||||||
| シェブロン・コーポレーションの株主資本合計 | 183,715) | 186,450) | 189,843) | 146,417) | 149,244) | 152,318) | 156,202) | 159,233) | 160,625) | 160,957) | 165,265) | 158,325) | 159,449) | 159,282) | 158,680) | 153,554) | 146,219) | ||||||
| 総資本金 | 229,143) | 227,208) | 231,387) | 175,884) | 178,925) | 176,859) | 182,043) | 182,417) | 182,460) | 181,793) | 185,824) | 179,839) | 182,655) | 182,621) | 182,321) | 179,789) | 175,552) | ||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||
| 総資本に対する負債比率1 | 0.20 | 0.18 | 0.18 | 0.17 | 0.17 | 0.14 | 0.14 | 0.13 | 0.12 | 0.11 | 0.11 | 0.12 | 0.13 | 0.13 | 0.13 | 0.15 | 0.17 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 総資本に対する負債比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | 0.27 | 0.27 | 0.27 | 0.26 | 0.27 | 0.27 | 0.27 | 0.27 | 0.27 | 0.28 | 0.29 | 0.26 | 0.26 | 0.26 | 0.26 | 0.25 | 0.28 | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | 0.16 | 0.14 | 0.14 | 0.13 | 0.13 | 0.14 | 0.14 | 0.14 | 0.16 | 0.17 | 0.17 | 0.17 | 0.17 | 0.17 | 0.20 | 0.21 | 0.22 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
総資本に対する負債比率 = 総負債 ÷ 総資本金
= 45,428 ÷ 229,143 = 0.20
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務状況の推移に関する分析結果を以下に記述する。
- 総負債の推移
- 2022年3月時点の29,333百万米ドルから2023年9月の20,559百万米ドルまで減少傾向を示していた。しかし、2024年以降は増加に転じ、特に2025年9月には41,544百万米ドルへと急増し、2026年3月には45,428百万米ドルに到達している。
- 総資本金の推移
- 2022年3月から2024年12月にかけては、170,000百万米ドルから180,000百万米ドル台の間で概ね安定的に推移していた。2025年9月には231,387百万米ドルへと大幅に増加しており、資本基盤が拡大したことが認められる。
- 総資本に対する負債比率の推移
- 2022年3月の0.17から2023年9月の0.11まで低下し、財務レバレッジが抑制される傾向にあった。その後は緩やかに上昇に転じ、2026年3月には0.2となり、分析期間中における最高水準に達している。
総じて、初期の負債削減および財務健全性の向上局面から、直近では負債と資本の両方が大幅に増加する局面へと移行しており、それに伴い負債比率も上昇傾向にある。
負債総資産比率
Chevron Corp.、負債総資産比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 短期借入金 | 5,828) | 977) | 3,591) | 6,191) | 4,076) | 4,406) | 5,144) | 1,735) | 282) | 529) | 440) | 1,269) | 2,931) | 1,964) | 2,221) | 3,230) | 314) | ||||||
| 長期借入金(1年以内の借入金を除く) | 39,600) | 39,781) | 37,953) | 23,276) | 25,605) | 20,135) | 20,697) | 21,449) | 21,553) | 20,307) | 20,119) | 20,245) | 20,275) | 21,375) | 21,420) | 23,005) | 29,019) | ||||||
| 総負債 | 45,428) | 40,758) | 41,544) | 29,467) | 29,681) | 24,541) | 25,841) | 23,184) | 21,835) | 20,836) | 20,559) | 21,514) | 23,206) | 23,339) | 23,641) | 26,235) | 29,333) | ||||||
| 総資産 | 329,551) | 324,012) | 326,501) | 250,820) | 256,397) | 256,938) | 259,232) | 260,644) | 261,651) | 261,632) | 263,927) | 251,779) | 255,886) | 257,709) | 259,735) | 257,936) | 249,048) | ||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||
| 負債総資産比率1 | 0.14 | 0.13 | 0.13 | 0.12 | 0.12 | 0.10 | 0.10 | 0.09 | 0.08 | 0.08 | 0.08 | 0.09 | 0.09 | 0.09 | 0.09 | 0.10 | 0.12 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 負債総資産比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | 0.19 | 0.19 | 0.19 | 0.19 | 0.19 | 0.20 | 0.19 | 0.19 | 0.19 | 0.20 | 0.20 | 0.18 | 0.18 | 0.18 | 0.18 | 0.18 | 0.20 | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | 0.10 | 0.10 | 0.09 | 0.09 | 0.08 | 0.09 | 0.09 | 0.09 | 0.11 | 0.11 | 0.11 | 0.11 | 0.11 | 0.11 | 0.12 | 0.13 | 0.13 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
負債総資産比率 = 総負債 ÷ 総資産
= 45,428 ÷ 329,551 = 0.14
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
財務指標の推移に基づいた分析結果を以下に記述する。
- 負債の動向
- 総負債は、2022年第1四半期の29,333百万米ドルから2023年第3四半期の20,559百万米ドルに向けて減少傾向にあった。その後、2024年第4四半期までは20,000百万米ドルから25,000百万米ドルの範囲で推移していたが、2025年第1四半期以降に急激な増加に転じ、2026年第1四半期には45,428百万米ドルにまで達している。
- 資産の動向
- 総資産は、2022年第1四半期から2025年第2四半期まで、約25万百万米ドルから26万百万米ドルの間で安定的に推移していた。しかし、2025年第3四半期に326,501百万米ドルへと大幅に増加し、以降も32万百万米ドル台の高水準を維持している。
- 財務健全性の推移
- 負債総資産比率は、2022年第1四半期の0.12から低下し、2023年第3四半期から2024年第1四半期にかけて0.08の最低水準を記録した。その後は緩やかに上昇し、2026年第1四半期には0.14となり、分析期間を通じて最高値に達している。これは、直近の期間において資産の増加を上回るペースで負債が増加したことを示している。
財務レバレッジ比率
Chevron Corp.、財務レバレッジ比率、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 総資産 | 329,551) | 324,012) | 326,501) | 250,820) | 256,397) | 256,938) | 259,232) | 260,644) | 261,651) | 261,632) | 263,927) | 251,779) | 255,886) | 257,709) | 259,735) | 257,936) | 249,048) | ||||||
| シェブロン・コーポレーションの株主資本合計 | 183,715) | 186,450) | 189,843) | 146,417) | 149,244) | 152,318) | 156,202) | 159,233) | 160,625) | 160,957) | 165,265) | 158,325) | 159,449) | 159,282) | 158,680) | 153,554) | 146,219) | ||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||
| 財務レバレッジ比率1 | 1.79 | 1.74 | 1.72 | 1.71 | 1.72 | 1.69 | 1.66 | 1.64 | 1.63 | 1.63 | 1.60 | 1.59 | 1.60 | 1.62 | 1.64 | 1.68 | 1.70 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 財務レバレッジ比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | 1.90 | 1.89 | 1.89 | 1.87 | 1.90 | 1.89 | 1.94 | 1.93 | 1.93 | 1.95 | 1.96 | 1.89 | 1.91 | 1.95 | 1.93 | 1.87 | 1.90 | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | 1.83 | 1.73 | 1.74 | 1.70 | 1.72 | 1.72 | 1.72 | 1.72 | 1.84 | 1.84 | 1.86 | 1.82 | 1.86 | 1.89 | 1.99 | 2.07 | 2.10 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ シェブロン・コーポレーションの株主資本合計
= 329,551 ÷ 183,715 = 1.79
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2022年第1四半期から2026年第1四半期にかけての財務状況は、長期間の安定期を経て、2025年後半に資産および資本の大幅な拡大が発生したことが特徴である。
- 総資産の変動
- 2022年3月から2025年6月まで、総資産は概ね2,490億米ドルから2,639億米ドルの範囲で推移し、比較的安定した水準を維持していた。しかし、2025年9月に3,265億米ドルへと急増し、その後も3,200億米ドル台で推移しており、バランスシートの規模が大幅に拡大している。
- 株主資本の推移
- 株主資本は2023年9月に1,652億米ドルのピークに達した後、2025年6月の1,464億米ドルまで緩やかな減少傾向を示した。その後、2025年9月に1,898億米ドルまで急増しており、資産の増加と同調して資本基盤が強化されたことが読み取れる。直近の2026年3月時点では1,837億米ドルとなっている。
- 財務レバレッジ比率の傾向
- 財務レバレッジ比率は、2022年3月の1.7から2023年6月の1.59まで低下し、一時的に負債依存度が低減した。しかし、その後は一貫して上昇傾向にあり、2026年3月には1.79に達している。これは、近年の資産拡大において、自己資本の増加を上回るペースで負債等の外部資本が活用されていることを示唆している。
インタレスト・カバレッジ・レシオ
Chevron Corp.、インタレスト・カバレッジ・レシオ、計算式(四半期データ)
| 2026/03/31 | 2025/12/31 | 2025/09/30 | 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| シェブロン社に帰属する純利益 | 2,210) | 2,770) | 3,539) | 2,490) | 3,500) | 3,239) | 4,487) | 4,434) | 5,501) | 2,259) | 6,526) | 6,010) | 6,574) | 6,353) | 11,231) | 11,622) | 6,259) | ||||||
| もっとその： 非支配持分に帰属する当期純利益 | 83) | 75) | 74) | 25) | 12) | 20) | 9) | 9) | 50) | (16) | 29) | (2) | 31) | 25) | 7) | 93) | 18) | ||||||
| もっとその： 所得税費用 | 1,653) | 1,754) | 1,801) | 1,632) | 2,071) | 2,800) | 1,993) | 2,593) | 2,371) | 1,247) | 2,183) | 1,829) | 2,914) | 3,430) | 3,571) | 4,288) | 2,777) | ||||||
| もっとその： 利息および借入金費用 | 345) | 361) | 370) | 274) | 212) | 199) | 164) | 113) | 118) | 120) | 114) | 120) | 115) | 123) | 128) | 129) | 136) | ||||||
| 利息・税引前利益 (EBIT) | 4,291) | 4,960) | 5,784) | 4,421) | 5,795) | 6,258) | 6,653) | 7,149) | 8,040) | 3,610) | 8,852) | 7,957) | 9,634) | 9,931) | 14,937) | 16,132) | 9,190) | ||||||
| ソルベンシー比率 | |||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ1 | 14.41 | 17.22 | 21.10 | 27.24 | 37.58 | 47.31 | 49.42 | 59.46 | 60.29 | 64.08 | 77.06 | 87.36 | 102.29 | 97.27 | 86.49 | 68.50 | 44.87 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| インタレスト・カバレッジ・レシオ競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | 14.62 | 15.80 | 16.72 | 17.75 | 19.30 | 18.46 | 19.45 | 20.40 | 20.49 | 21.88 | 24.35 | 28.69 | 33.08 | 36.07 | 33.30 | 28.10 | 22.60 | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | 53.86 | 69.44 | 59.41 | 53.86 | 50.09 | 50.07 | 52.17 | 54.97 | 54.07 | 63.17 | 74.98 | 85.62 | 108.93 | 94.68 | 88.00 | 68.10 | 42.27 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
1 Q1 2026 計算
インタレスト・カバレッジ・レシオ = (EBITQ1 2026
+ EBITQ4 2025
+ EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025)
÷ (利息Q1 2026
+ 利息Q4 2025
+ 利息Q3 2025
+ 利息Q2 2025)
= (4,291 + 4,960 + 5,784 + 4,421)
÷ (345 + 361 + 370 + 274)
= 14.41
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収益性と財務健全性の推移に関する分析結果を以下に記述する。
- 収益性の推移
- 利息・税引前利益（EBIT）は、2022年6月期の16,132百万米ドルをピークに、長期的な減少傾向にある。2023年12月期に3,610百万米ドルまで低下した後、一時的に回復したものの、2026年3月期には4,291百万米ドルとなっており、本業による利益創出力が段階的に縮小していることが読み取れる。
- 財務コストの変化
- 利息および借入金費用は、2023年3月期まで115百万米ドルから136百万米ドルの範囲で安定的に推移していた。しかし、2024年9月期に164百万米ドルへと上昇し、その後2025年6月期には370百万米ドルまで急増した。直近の2026年3月期においても345百万米ドルと高水準にあり、財務コストの負担が増大している。
- 利息支払い能力の分析
- インタレスト・カバレッジ・レシオは、EBITの減少と利息費用の増加が同時に進行したことで、著しく低下している。2023年3月期には102.29という極めて高い水準を記録したが、その後は一貫して下落し、2026年3月期には14.41まで低下した。これは、営業利益による利息支払い能力の余裕度が大幅に縮小したことを示唆している。