デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
Eaton Corp. plc、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
総資産利益率（ROA）は、2022年第1四半期から2024年第2四半期にかけて一貫して上昇傾向を示しました。2022年第1四半期の6.3%から2024年第2四半期には9.27%まで増加しています。2024年第3四半期には9.6%に達し、2024年第4四半期には9.89%まで上昇しました。2025年第1四半期には若干減少し9.69%となりましたが、その後、2025年第2四半期には9.66%、第3四半期には9.91%と再び上昇しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、概ね2.0から2.2の範囲内で推移しています。2022年第1四半期の2.12から2023年第3四半期には8.03まで上昇し、その後は2.02から2.18の間で変動しています。2024年第1四半期には2.0に低下しましたが、その後は2.05から2.12の間で推移し、2025年第2四半期には2.16、第3四半期には2.12となっています。全体として、この比率は安定していると言えます。
自己資本利益率（ROE）は、ROAと同様に、2022年第1四半期から2024年第2四半期にかけて一貫して上昇傾向を示しました。2022年第1四半期の13.35%から2024年第2四半期には19.71%まで増加しています。2024年第3四半期には20.52%に達し、2024年第4四半期には21.27%まで上昇しました。2025年第1四半期には若干減少し21.1%となりましたが、その後、2025年第2四半期には20.84%、第3四半期には21.04%と再び上昇しています。ROEの上昇は、収益性の改善を示唆しています。
全体として、これらの財務指標は、2022年から2024年にかけて、収益性と効率性の改善を示しています。ROEとROAの上昇は、資本の効率的な活用を示唆しており、財務レバレッジ比率の安定は、リスク管理が適切に行われていることを示唆しています。2025年のデータは、これらの傾向が継続していることを示しています。
ROEを3つの要素に分解
Eaton Corp. plc、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
純利益率は、2022年の第1四半期から第4四半期にかけて、11.21%から11.86%へと一貫して上昇しました。この傾向は2023年も続き、12.0%から13.87%まで上昇しました。2024年には、さらに上昇し、14.38%から15.55%に達しました。2025年の最初の2四半期は、15.11%と14.74%で、わずかな減少を示していますが、全体的な傾向は依然として上昇しています。2025年第3四半期には14.89%となり、第4四半期には15.11%に戻っています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2022年の0.56から2023年の0.61まで、緩やかに上昇しました。2024年には0.61から0.65まで上昇し、2025年には0.66から0.67へとわずかな上昇が見られます。この指標は、資産を効率的に活用して収益を上げていることを示唆しています。
財務レバレッジ比率は、2022年の2.12から2023年の2.02まで、緩やかに減少しました。2024年には2.05まで上昇しましたが、2025年には2.18まで上昇し、その後2.12まで減少しました。この比率は、負債を利用して収益を拡大する能力を示しています。全体的に見て、この比率は比較的安定しています。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率は、2022年の13.35%から2023年の16.9%まで、大幅に上昇しました。2024年には、さらに上昇し、17.63%から19.71%に達しました。2025年の最初の2四半期は、21.27%と21.1%で、高い水準を維持しています。2025年第3四半期には20.84%となり、第4四半期には21.04%に戻っています。この指標は、株主資本を効率的に活用して利益を生み出していることを示しています。
全体として、これらの財務指標は、収益性の向上と効率的な資本活用を示唆しています。特に、純利益率と自己資本利益率の上昇は、企業の財務パフォーマンスの改善を示しています。資産回転率と財務レバレッジ比率は、比較的安定しており、企業の健全な財務基盤を示唆しています。
ROEを5つの要素に分解
Eaton Corp. plc、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
税負担率は、2022年の0.75から2025年の0.82まで、緩やかな上昇傾向を示しています。ただし、2025年第2四半期には0.83に上昇し、わずかな変動が見られます。
- 利息負担率
- 利息負担率は、概ね0.95から0.98の間で推移しており、安定した水準を維持しています。2024年第3四半期に0.98と若干の上昇が見られ、その後は0.95まで低下しています。
EBITマージン率は、2022年の15.74から2024年第2四半期には18.54まで一貫して上昇しました。2024年第3四半期には18.68、第4四半期には18.86とさらに上昇し、2025年には18.83から19.24の間で推移しています。全体として、EBITマージン率は着実に改善しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2022年の0.56から2025年第2四半期には0.66まで、緩やかに上昇しています。2025年第3四半期には0.67と最高値を記録し、その後は0.66に低下しています。この傾向は、資産の効率的な活用が進んでいることを示唆しています。
財務レバレッジ比率は、2022年の2.12から2024年第1四半期には2.0に低下しました。その後、2.05から2.18の間で変動し、2025年第2四半期には2.16、第3四半期には2.12と推移しています。全体的に見て、財務レバレッジ比率は比較的安定しています。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率 (ROE) は、2022年の13.35から2024年第2四半期には19.71まで、顕著な上昇傾向を示しています。2024年第3四半期には20.52、第4四半期には21.27とさらに上昇し、2025年には20.84から21.27の間で推移しています。ROEの上昇は、資本の効率的な活用と収益性の向上を示唆しています。
ROAを2つのコンポーネントに分解
Eaton Corp. plc、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
純利益率は、2022年の第1四半期から第4四半期にかけて、11.21%から11.86%へと一貫して上昇しました。この傾向は2023年も続き、12.0%から13.87%へと増加しました。2024年には、さらに上昇し、14.38%から15.55%に達しました。2025年の最初の2四半期は、それぞれ15.11%と14.74%となり、わずかな減少が見られますが、全体として高い水準を維持しています。2025年の第3四半期は14.89%と若干の上昇を示し、第4四半期は15.11%と安定しています。全体として、純利益率は分析期間を通じて着実に改善しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2022年の第1四半期から第4四半期にかけて、0.56から0.59へと緩やかに上昇しました。2023年も同様の傾向が続き、0.60から0.60へとわずかに増加しました。2024年には、0.61から0.65へと上昇ペースが加速しました。2025年の第1四半期は0.64となり、第2四半期は0.66、第3四半期は0.67と、継続的な上昇を示しています。この指標は、資産の効率的な活用が改善されていることを示唆しています。
総資産利益率（ROA）は、2022年の第1四半期から第4四半期にかけて、6.3%から7.03%へと上昇しました。2023年には、7.23%から8.37%へとさらに上昇し、2024年には8.83%から9.6%へと増加しました。2025年の第1四半期は9.69%となり、第2四半期は9.66%と若干の減少が見られますが、第3四半期は9.91%と再び上昇しています。ROAの上昇は、資産の収益性が向上していることを示しています。純利益率と資産回転率の上昇が、ROAの改善に寄与していると考えられます。
ROAを4つの要素に分解
Eaton Corp. plc、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
税負担率は、2022年の0.75から2025年の0.83まで、概ね上昇傾向にあります。ただし、2024年の第3四半期には0.84と一時的に上昇した後、第4四半期には0.83に低下しています。全体として、税負担率は安定した水準で推移していると考えられます。
- 利息負担率
- 利息負担率は、2022年から2023年にかけて0.96から0.95へとわずかに低下しましたが、その後、2024年には0.97、0.98と上昇し、2025年には0.96、0.95と再び低下しています。この変動は比較的小幅であり、大きな変化は見られません。
EBITマージン率は、2022年の15.74%から2024年の18.86%まで一貫して上昇しました。2025年には若干の調整が見られ、18.87%から18.84%を経て、最終的には18.83%となっています。全体として、EBITマージン率は改善傾向にあり、収益性の向上が示唆されます。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2022年の0.56から2025年の0.67まで、着実に上昇しています。この傾向は、資産の効率的な活用が進んでいることを示唆しています。特に、2024年第3四半期から第4四半期にかけて、0.63から0.65へと上昇幅が大きくなっています。
総資産利益率（ROA）は、2022年の6.3%から2024年の9.89%まで、顕著な上昇を示しました。2025年には若干の調整が見られ、9.69%から9.91%へと推移しています。ROAの上昇は、資産の効率的な運用と収益性の向上を反映していると考えられます。全体的に、ROAは堅調な水準を維持しています。
当期純利益率の分解
Eaton Corp. plc、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31).
税負担率は、2022年の0.75から2024年の0.84まで一貫して上昇傾向にあり、その後2025年には0.82、0.83と若干の変動が見られるものの、概ね安定している。この傾向は、課税所得の増加または税制上の変更を示唆している可能性がある。
- 利息負担率
- 利息負担率は、2022年の0.96から2024年の0.98まで緩やかに上昇し、その後2025年には0.95まで低下している。この変動は、負債構成の変化や金利の変動に起因する可能性がある。全体的に見て、利息負担率は比較的安定している。
EBITマージン率は、2022年の15.74%から2024年の18.86%まで着実に増加し、その後2025年には18.83%、18.84%と横ばい、若干の変動を示している。この上昇傾向は、収益性の改善を示唆しており、コスト管理の効率化や販売価格の上昇などが要因として考えられる。
- 純利益率
- 純利益率は、2022年の11.21%から2024年の15.31%まで一貫して上昇し、その後2025年には14.74%、14.89%と若干の低下が見られる。EBITマージン率と同様に、収益性の改善が純利益率の上昇に寄与していると考えられる。2025年の低下は、その他の費用や税金の増加などが影響している可能性がある。
全体として、EBITマージン率と純利益率は、2022年から2024年にかけて顕著な改善を示しており、収益性の向上が確認できる。2025年には若干の変動が見られるものの、高い水準を維持している。税負担率は上昇傾向にある一方、利息負担率は比較的安定している。