流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Caterpillar Inc.、流動性比率
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.42 | 1.35 | 1.39 | 1.46 | 1.53 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.80 | 0.74 | 0.79 | 0.89 | 1.02 | |
| 現金流動性比率 | 0.21 | 0.20 | 0.22 | 0.31 | 0.36 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 流動性比率の動向について
- 2020年から2023年にかけて、流動性比率は徐々に低下しており、特に2021年から2023年にかけては1.46から1.35に減少している。この傾向は、短期的な支払い能力の相対的な低下を示唆している。ただし、2024年には再び1.42へ改善しており、改善の兆しが見られる。
- 迅速な流動性比率の分析
- 迅速な流動性比率は、2020年の1.02から2023年の0.74にかけて、一貫して低下している。2022年と2023年には特に低下傾向が顕著であり、短期的な支払い能力が相対的に改善しにくい状態にあることを示している。ただし、2024年には0.8に上昇し、少しだけ回復していることが確認できる。
- 現金流動性比率の変化について
- 現金流動性比率は、2020年の0.36から2023年の0.2にかけて着実に低下している。これは、現金および現金等価物を基準とした短期支払い能力が相対的に低下していることを意味し、財務の流動性に一定の懸念をもたらす。2024年には0.21に微増しており、最悪の水準からわずかに改善している。
- 総合的な傾向と示唆
- これらの財務比率からは、短期的な支払い能力の指標において、2020年から2023年にかけて全体的に低下の傾向が観察されている。これは、流動資産の相対的な充実度が薄れていることを示す。一方で、2024年に入り、いずれの比率もわずかに回復しており、改善の兆しが見られると考えられる。ただし、この期間において流動性の圧迫が持続していることから、適切な流動性管理の継続が重要であると結論付けられる。
流動流動性比率
Caterpillar Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 45,682) | 46,949) | 43,785) | 43,455) | 39,464) | |
| 流動負債 | 32,272) | 34,728) | 31,531) | 29,847) | 25,717) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.42 | 1.35 | 1.39 | 1.46 | 1.53 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 1.32 | 1.14 | 1.22 | 1.33 | 1.39 | |
| Eaton Corp. plc | 1.50 | 1.51 | 1.38 | 1.04 | 1.56 | |
| GE Aerospace | 1.09 | 1.18 | 1.16 | 1.28 | 1.58 | |
| Honeywell International Inc. | 1.31 | 1.27 | 1.25 | 1.30 | 1.47 | |
| Lockheed Martin Corp. | 1.13 | 1.21 | 1.32 | 1.42 | 1.39 | |
| RTX Corp. | 0.99 | 1.04 | 1.09 | 1.19 | 1.21 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 資本財 | 1.23 | 1.18 | 1.22 | 1.31 | 1.43 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | 1.19 | 1.16 | 1.20 | 1.29 | 1.41 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 45,682 ÷ 32,272 = 1.42
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年から2023年にかけて流動資産は増加傾向を示し、2023年には4,694.9百万米ドルに達した。その後、2024年には若干減少して4,568.2百万米ドルとなったが、全体としては一定の増加傾向が認められる。これにより、短期的な資金繰りや運転資本の充実が図られている可能性が示唆される。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2020年の2,571.7百万米ドルから2023年には3,472.8百万米ドルに増加した。2024年には若干減少して3,227.2百万米ドルとなったが、長期にわたり上昇基調にある。負債増加は資産拡大や投資活動の結果と考えられるが、負債の増加に伴い流動性の圧迫も懸念される状況である。
- 流動流動性比率の変動
- 流動資産と流動負債の比率を示す流動性比率は、2020年の1.53から2021年の1.46、2022年の1.39、2023年の1.35と徐々に低下している。ただし、2024年には1.42に回復しており、流動性はやや改善していることがわかる。比率の低下は短期的な支払い能力の相対的な低下を示すが、回復により一定の流動性の安定が図られている可能性がある。
迅速な流動性比率
Caterpillar Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 6,889) | 6,978) | 7,004) | 9,254) | 9,352) | |
| 債権、商業およびその他の | 9,282) | 9,310) | 8,856) | 8,477) | 7,317) | |
| 債権、金融 | 9,565) | 9,510) | 9,013) | 8,898) | 9,463) | |
| クイックアセットの合計 | 25,736) | 25,798) | 24,873) | 26,629) | 26,132) | |
| 流動負債 | 32,272) | 34,728) | 31,531) | 29,847) | 25,717) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.80 | 0.74 | 0.79 | 0.89 | 1.02 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.39 | 0.28 | 0.32 | 0.34 | 0.41 | |
| Eaton Corp. plc | 0.85 | 0.91 | 0.73 | 0.54 | 0.68 | |
| GE Aerospace | 0.78 | 0.78 | 0.81 | 0.93 | 1.27 | |
| Honeywell International Inc. | 0.88 | 0.84 | 0.88 | 0.94 | 1.15 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.92 | 0.99 | 1.09 | 1.15 | 1.05 | |
| RTX Corp. | 0.60 | 0.63 | 0.69 | 0.81 | 0.78 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 資本財 | 0.62 | 0.60 | 0.64 | 0.71 | 0.83 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | 0.69 | 0.66 | 0.72 | 0.80 | 0.87 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 25,736 ÷ 32,272 = 0.80
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産および流動資産の動向
- 2020年から2024年までの期間において、即座に換金可能な資産であるクイックアセットの合計は、若干の変動を示しながらも全体として横ばいの範囲内にとどまっている。2020年と2021年の間に若干増加しているが、その後2022年に一時的に減少し、2023年以降ほぼ横ばいの状態で推移していることが観察される。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2020年から2024年にかけて一貫して増加しており、特に2021年から2023年にかけて著しい増加を示している。2024年には一部縮小しているものの、依然として2020年に比べ高い水準を維持している。この増加傾向は、短期的な支払義務や流動性リスクの増大を示唆している可能性がある。
- 迅速な流動性比率の分析
- 迅速な流動性比率は2020年の1.02をピークに、その後は徐々に低下し、2022年には0.79まで下落している。2023年にはやや改善し0.74を示すが、2024年には再び0.8付近に回復している。この比率は一般的に1未満であれば流動性に課題を抱えていることを示唆しているため、2022年以降の一時的な低下は注意を要する状況を反映している可能性がある。
- 総じて
- 財務データは、流動資産の規模は大きく変動せず維持されている一方、流動負債は増加傾向にあり、短期的な支払能力の圧迫が示唆される。迅速な流動性比率の低下は、企業の短期的な資金の柔軟性に一定の課題をもたらす可能性があり、今後の流動性管理が重要となることが示されている。
現金流動性比率
Caterpillar Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 6,889) | 6,978) | 7,004) | 9,254) | 9,352) | |
| 現金資産総額 | 6,889) | 6,978) | 7,004) | 9,254) | 9,352) | |
| 流動負債 | 32,272) | 34,728) | 31,531) | 29,847) | 25,717) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.21 | 0.20 | 0.22 | 0.31 | 0.36 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | 0.27 | 0.17 | 0.19 | 0.20 | 0.29 | |
| Eaton Corp. plc | 0.26 | 0.34 | 0.09 | 0.08 | 0.19 | |
| GE Aerospace | 0.42 | 0.45 | 0.44 | 0.54 | 0.78 | |
| Honeywell International Inc. | 0.52 | 0.44 | 0.51 | 0.59 | 0.79 | |
| Lockheed Martin Corp. | 0.13 | 0.09 | 0.16 | 0.26 | 0.23 | |
| RTX Corp. | 0.11 | 0.14 | 0.16 | 0.22 | 0.25 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 資本財 | 0.26 | 0.24 | 0.26 | 0.32 | 0.44 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 工業 | 0.31 | 0.29 | 0.32 | 0.39 | 0.47 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 6,889 ÷ 32,272 = 0.21
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2020年から2024年にかけて、現金資産総額は一貫して減少している。2020年には9352百万米ドルであったが、2024年には6889百万米ドルに減少している。この傾向は、資金の流出や投資活動の増加、またはキャッシュの充填不足を示唆している可能性がある。
- 流動負債の変動
- 流動負債は2020年の25717百万米ドルから2024年の32272百万米ドルに増加している。特に2021年から2022年にかけて大きく増加しており、流動負債の積み増しが見られる。この増加は短期的な資金繰りの負担増や、運転資本需要の拡大を示唆している。
- 現金流動性比率の動向
- 現金流動性比率は2020年の0.36から2024年の0.21まで低下している。これは、流動負債に対する現金資産の割合が減少していることを意味し、短期の支払い能力が相対的に弱まっていることが示唆される。特に2022年から2023年にかけての急激な低下が気になるポイントである。
- 総合的な見解
- 全体として、現金資産は継続的に減少している一方で、流動負債は増加傾向にあり、流動性比率は低下している。これらの点は、短期的な支払い能力の懸念を高める要因となる。財務の健全性を維持するためには、流動資産の増強や負債管理の見直しが必要となる可能性がある。