キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Eaton Corp. plc、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
手取り	982)	965)	971)	1,011)	994)	822)	946)	893)	745)	639)	722)	608)	602)	533)	551)	630)	506)	459)	476)	447)	54)	438)
減価償却と償却	261)	232)	234)	235)	227)	225)	231)	229)	228)	238)	238)	237)	235)	244)	238)	247)	229)	208)	208)	206)	198)	199)
繰延法人税	98)	25)	(66)	(97)	(23)	32)	(113)	(66)	(20)	17)	(54)	(60)	(29)	15)	12)	(50)	(34)	(39)	(79)	(39)	48)	(16)
年金・退職後給付費用	11)	9)	6)	7)	7)	4)	2)	4)	5)	4)	15)	18)	15)	6)	12)	14)	13)	14)	51)	50)	55)	54)
年金制度への拠出	(24)	(34)	(21)	(25)	(18)	(46)	(30)	(32)	(22)	(29)	(36)	(25)	(23)	(32)	(25)	(50)	(25)	(243)	(30)	(27)	(27)	(38)
その他の退職後給付制度への拠出	(5)	(4)	(5)	(5)	(4)	(4)	(5)	(5)	(5)	(5)	(6)	(6)	(6)	(6)	(5)	(2)	(7)	(6)	(7)	(7)	(5)	(4)
事業売却益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(24)	—)	(197)	—)	—)	—)	—)	—)	(91)
運転資本の変動	(484)	(913)	438)	127)	(260)	(524)	287)	186)	(124)	(498)	280)	176)	(359)	(785)	(10)	(130)	(61)	(108)	278)	262)	341)	(246)
その他、ネット	79)	(42)	40)	56)	23)	(34)	(20)	(68)	43)	(31)	27)	17)	(95)	91)	22)	9)	16)	(25)	46)	29)	93)	27)
営業活動によるネットキャッシュへの調整	(64)	(727)	626)	298)	(48)	(347)	352)	248)	105)	(304)	464)	357)	(262)	(491)	244)	(159)	131)	(199)	467)	474)	703)	(115)
営業活動によるネットキャッシュ	918)	238)	1,597)	1,309)	946)	475)	1,298)	1,141)	850)	335)	1,186)	965)	340)	42)	795)	471)	637)	260)	943)	921)	757)	323)
有形固定資産の設備投資額	(202)	(147)	(255)	(183)	(187)	(183)	(243)	(228)	(160)	(126)	(209)	(135)	(139)	(115)	(163)	(140)	(153)	(119)	(98)	(89)	(90)	(112)
事業の買収に支払われた現金(取得した現金を差し引いたもの)	(1,450)	—)	—)	1)	(51)	—)	—)	—)	—)	—)	2)	—)	—)	(612)	—)	—)	(2,800)	(1,700)	—)	(5)	—)	(195)
有形固定資産売却による収入	4)	49)	1)	7)	19)	58)	22)	54)	(3)	3)	(3)	74)	88)	4)	14)	14)	16)	—)	—)	—)	—)	—)
事業の売却(代金)による収益(売却現金控除後)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	(1)	—)	—)	9)	22)	—)	19)	3,110)	—)	—)	—)	—)	6)	1,402)
関係会社への投資	(3)	(13)	(2)	—)	(68)	—)	—)	—)	(68)	—)	—)	(25)	—)	(17)	—)	(2)	(42)	(80)	—)	(4)	(15)	—)
関連会社からの投資リターン	—)	—)	—)	—)	33)	—)	—)	—)	9)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
短期投資の(仕入れ額)売上高(純額)	(23)	1,366)	(20)	721)	(276)	150)	(557)	(585)	(692)	(27)	26)	(41)	(3)	(1)	115)	(137)	681)	(280)	(320)	(125)	(26)	30)
ヘッジに指定されていない為替契約の決済(支払)による収入(純額)	(21)	—)	11)	(15)	(10)	11)	31)	19)	1)	41)	(13)	(25)	(9)	—)	(24)	(33)	47)	(17)	122)	54)	(66)	(16)
その他、ネット	(28)	(22)	(6)	(20)	(4)	(3)	(46)	(11)	8)	(15)	(20)	(18)	(19)	(21)	(37)	(17)	(31)	(5)	(16)	(22)	(9)	(9)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(1,723)	1,233)	(271)	511)	(544)	33)	(793)	(752)	(906)	(124)	(217)	(161)	(60)	(762)	(76)	2,795)	(2,282)	(2,201)	(312)	(191)	(200)	1,100)
借入金からの収入	1,058)	—)	—)	—)	1,084)	—)	—)	—)	500)	318)	—)	1,995)	—)	—)	—)	—)	—)	1,798)	—)	—)	—)	—)
借入金の支払	(710)	(3)	(4)	(612)	(395)	(4)	(8)	(6)	(2)	(3)	(4)	(2,002)	(2)	(4)	(2)	(2)	(1,006)	(3)	(242)	(2)	(2)	(3)
短期借入金(純額)	306)	805)	(2)	(2)	3)	(7)	(16)	(70)	11)	(236)	(579)	(488)	279)	1,105)	(410)	(2,950)	2,917)	463)	(1)	(137)	(198)	82)
支払われた現金配当金	(421)	(397)	(370)	(374)	(388)	(368)	(344)	(343)	(358)	(334)	(322)	(323)	(334)	(320)	(303)	(303)	(313)	(300)	(291)	(292)	(301)	(291)
従業員ストックオプションの行使	22)	7)	15)	8)	5)	41)	5)	27)	29)	17)	12)	3)	5)	8)	15)	17)	10)	21)	40)	14)	3)	14)
自己株式の取得	(692)	(615)	(877)	(877)	(600)	(138)	—)	—)	—)	—)	—)	(100)	(100)	(86)	—)	(46)	(17)	(59)	(144)	(164)	—)	(1,300)
源泉徴収された株式から支払われる従業員税	(5)	(41)	(3)	(4)	(7)	(56)	—)	(2)	(7)	(40)	—)	(2)	(8)	(50)	(1)	(2)	(7)	(37)	(1)	(2)	(5)	(29)
その他、ネット	(11)	—)	(3)	8)	(5)	(4)	(1)	—)	(5)	(3)	(2)	(20)	—)	(1)	—)	(1)	(6)	(8)	—)	(2)	(1)	(3)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(453)	(244)	(1,244)	(1,853)	(303)	(536)	(364)	(394)	168)	(281)	(895)	(937)	(160)	652)	(701)	(3,287)	1,578)	1,875)	(639)	(585)	(504)	(1,530)
通貨が現金に及ぼす影響	(120)	(6)	(1)	(33)	(32)	13)	(1)	—)	6)	11)	(10)	—)	6)	8)	8)	—)	(2)	(11)	15)	(8)	1)	(23)
売却用として保有されていると分類される現金の増加	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13)	(6)	(7)	2)	—)	(1)	(1)
現金の増減	(1,378)	1,221)	81)	(66)	67)	(15)	140)	(5)	118)	(59)	64)	(133)	126)	(60)	26)	(8)	(75)	(84)	9)	137)	53)	(131)

資金の流動性とキャッシュフローの傾向: 全期間にわたり、営業活動からの純キャッシュフローは比較的安定しており、特に2020年6月期と2022年9月期に顕著な増加が見られる。2021年から2023年にかけての時期には、純キャッシュフローが継続的に増加している一方で、2024年第3四半期には若干の減少が観測されている。投資活動に関しては、2020年から2021年にかけての資本支出や事業売却の動きにより、大きな変動が散見される。特に2021年の事業売却益の増加や、2024年中の投資活動の活発化が全体のキャッシュ状況に影響を及ぼしている。借入金の増減も四半期ごとに大きな変動が生じており、財務活動においては借入金の増加や返済が積極的に行われていることが示唆される。
収益性および収益構造の変化: 手取りの定期的な増加傾向が見られ、特に2022年末から2023年にかけては大幅な増加が観測される。これに伴い、減価償却と償却費用は比較的安定しながらも一定範囲内で推移している。繰延法人税の変動は、期間によって大きく左右されており、黒字と赤字の遷移を反映している可能性がある。売却益や事業の売却に関連した収益は、特に2020年と2021年に顕著であり、事業ポートフォリオの最適化や戦略的売却活動の結果と考えられる。
投資活動と資本支出の傾向: 有形固定資産への投資は、2020年から2024年にかけて総じて増加傾向にあり、特に2024年第1四半期には大きな支出が見られる。事業買収に伴う支出も断続的に観測され、2024年には特に高額な買収支出が示されている。固定資産の売却収入は、2020年から2022年にかけて一時的に増加し、その後は減少しつつも、一定の売却活動が継続している。また、短期投資の売上高は変動が激しく、2022年と2023年に大きな利益または損失をもたらす動きがみられる。
負債と資本の管理動向: 短期借入金の純額は、2020年中に大きく変動し、その後も不安定な状態が続いている。一方、長期借入金の増減も四半期ごとに著しい差異があり、財務戦略における融資の頻繁な調整を示している。自己株式の取得は、2020年初から2024年にかけて頻繁に行われており、資本効率化や株主還元策の一環と考えられる。配当金支払も継続的に増加しており、配当政策の堅持が示唆される。また、源泉徴収された株式税や従業員ストックオプション行使により、株主・従業員の報酬プランが資本構造に影響を与えている。
為替やその他の要素の影響: 為替契約の決済による場合も含め、為替変動による損益は四半期ごとに変動し、会社の為替ヘッジ戦略や海外取引の影響を示している。その他のネットの項目は、一定の変動を示しつつも、全体としては特定の期間において相殺される傾向にある。通貨の影響により、最終的な現金残高やキャッシュフローに対して一定の振れが見られる。

Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

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