キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Boeing Co.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
当期純利益(損失)	(612)	(31)	(3,861)	(6,174)	(1,439)	(355)	(30)	(1,638)	(149)	(425)	(663)	(3,308)	160)	(1,242)	(4,164)	(132)	567)	(561)	(8,439)	(466)	(2,395)	(641)
株式ベースのプランの費用	119)	135)	97)	102)	89)	119)	142)	167)	159)	222)	197)	176)	149)	203)	156)	184)	172)	321)	85)	50)	60)	55)
401(k)拠出のために発行された自己株式	375)	418)	286)	362)	347)	606)	311)	342)	309)	553)	287)	316)	283)	329)	282)	323)	322)	306)	195)	—)	—)	—)
減価償却と償却	460)	466)	509)	444)	441)	442)	481)	467)	456)	457)	502)	493)	498)	486)	534)	523)	551)	536)	578)	565)	547)	556)
投資/資産の減損費用(純額)	23)	7)	64)	14)	13)	21)	34)	—)	1)	11)	34)	6)	—)	72)	26)	34)	22)	16)	93)	37)	254)	26)
(利益)処分損失、純額	(67)	3)	(41)	—)	(5)	—)	(1)	—)	(1)	—)	(4)	—)	(1)	(1)	6)	(169)	(112)	(2)	(2)	(108)	(38)	(54)
777Xおよび767のリーチフォワード損失	—)	—)	1,073)	3,006)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	3,460)	—)	—)	—)	6,493)	—)	—)	—)
その他の料金およびクレジット(正味)	63)	99)	258)	304)	(44)	10)	28)	(55)	(3)	33)	(26)	125)	79)	223)	445)	(83)	(37)	35)	550)	100)	727)	97)
現金以外のアイテム	973)	1,128)	2,246)	4,232)	841)	1,198)	995)	921)	921)	1,276)	990)	1,116)	1,008)	1,312)	4,909)	812)	918)	1,212)	7,992)	644)	1,550)	680)
売掛金	(113)	(570)	238)	247)	(194)	(328)	395)	(90)	(92)	(341)	164)	328)	(587)	237)	(433)	243)	(129)	(394)	784)	(18)	197)	(54)
未請求債権	(237)	(671)	982)	303)	12)	(1,357)	868)	174)	334)	(1,055)	684)	80)	(402)	(356)	1,424)	(803)	(417)	(790)	863)	(229)	687)	(402)
前払いと進行状況の請求	(1,397)	781)	2,403)	(220)	(832)	2,718)	402)	735)	811)	1,417)	(96)	1,111)	(385)	(522)	1,724)	530)	(170)	421)	(1,488)	(1,394)	485)	1,337)
在庫	1,147)	(1,521)	(5,499)	(917)	(2,159)	(3,778)	(741)	(699)	149)	(390)	1,584)	96)	(57)	(1,203)	(1,635)	95)	1,093)	(680)	(1,349)	(2,912)	(3,768)	(2,973)
その他の流動資産	294)	(29)	10)	294)	(71)	(249)	(318)	394)	231)	82)	269)	(1,004)	4)	140)	66)	(45)	171)	153)	53)	(114)	105)	328)
買掛金	49)	(95)	(915)	344)	42)	(264)	690)	130)	621)	231)	248)	195)	764)	(369)	(218)	(1,530)	(1,216)	(819)	(2,060)	(122)	(2,151)	(1,030)
未払負債	138)	(386)	1,236)	770)	223)	(666)	1,353)	(175)	370)	(769)	540)	3,251)	(241)	(594)	(519)	(555)	(998)	(1,615)	107)	453)	1,097)	(583)
未収金、未払、繰延の法人税	(29)	26)	(285)	(94)	(129)	(59)	(29)	497)	(302)	(122)	(35)	1,620)	165)	(403)	(278)	1,141)	(96)	(34)	(172)	(510)	(1,002)	(892)
その他の長期負債	(61)	(151)	(101)	(80)	(65)	(83)	(59)	(74)	(63)	(117)	(44)	(50)	(160)	96)	(38)	(41)	(43)	(84)	(73)	(40)	(40)	(69)
年金およびその他の退職後の制度	(142)	(150)	(223)	(245)	(230)	(261)	(264)	(265)	(276)	(244)	(325)	(358)	(324)	(371)	(241)	(155)	(311)	(265)	(238)	(199)	(178)	(179)
債権およびオペレーティング・リース設備の融資、純額	173)	12)	254)	109)	70)	79)	99)	53)	318)	101)	66)	26)	32)	18)	40)	87)	37)	46)	65)	46)	39)	23)
他	44)	41)	65)	86)	8)	43)	20)	59)	2)	38)	75)	87)	104)	41)	79)	91)	111)	23)	(54)	42)	94)	153)
資産と負債の変動	(134)	(2,713)	(1,835)	597)	(3,325)	(4,205)	2,416)	739)	2,103)	(1,169)	3,130)	5,382)	(1,087)	(3,286)	(29)	(942)	(1,968)	(4,038)	(3,562)	(4,997)	(4,435)	(4,341)
営業活動による純利益(損失)と純現金(使用済み)を調整するための調整	839)	(1,585)	411)	4,829)	(2,484)	(3,007)	3,411)	1,660)	3,024)	107)	4,120)	6,498)	(79)	(1,974)	4,880)	(130)	(1,050)	(2,826)	4,430)	(4,353)	(2,885)	(3,661)
営業活動によるネットキャッシュ(使用済み)	227)	(1,616)	(3,450)	(1,345)	(3,923)	(3,362)	3,381)	22)	2,875)	(318)	3,457)	3,190)	81)	(3,216)	716)	(262)	(483)	(3,387)	(4,009)	(4,819)	(5,280)	(4,302)
有形固定資産の取得費	(427)	(674)	(648)	(611)	(404)	(567)	(431)	(332)	(296)	(468)	(326)	(284)	(263)	(349)	(222)	(245)	(222)	(291)	(265)	(262)	(348)	(428)
有形固定資産(有形固定資産)の売却による調達資金	1)	3)	3)	16)	19)	11)	8)	6)	8)	5)	16)	3)	8)	8)	144)	334)	49)	2)	21)	179)	38)	58)
買収(取得現金控除後)	—)	—)	—)	—)	(50)	—)	(51)	(19)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(6)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
処分による収入	35)	—)	124)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
投資への貢献	(12,784)	(8,797)	(12,105)	(134)	(1,374)	(243)	(1,963)	(4,989)	(5,935)	(3,561)	(2,278)	(302)	(739)	(1,732)	(7,811)	(7,794)	(10,420)	(9,688)	(11,770)	(13,289)	(12,313)	(244)
投資による収入	11,097)	7,750)	197)	1,373)	266)	2,907)	5,242)	4,930)	3,364)	2,203)	437)	886)	4,259)	5,037)	9,825)	10,675)	12,251)	12,738)	10,503)	9,229)	316)	227)
サプライヤーノートの売掛金	(150)	—)	(200)	(8)	(486)	—)	—)	—)	(162)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
サプライヤー手形の債権返済	—)	—)	—)	40)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
配布権の購入	—)	—)	—)	—)	(88)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
他	(1)	1)	3)	3)	17)	(34)	(1)	1)	6)	(2)	—)	(13)	1)	1)	(1)	2)	1)	3)	(32)	6)	—)	8)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	(2,229)	(1,717)	(12,626)	679)	(2,100)	2,074)	2,804)	(403)	(3,015)	(1,823)	(2,151)	290)	3,266)	2,965)	1,935)	2,966)	1,659)	2,764)	(1,543)	(4,137)	(12,307)	(379)
新規借入	69)	29)	41)	31)	10,062)	27)	20)	17)	21)	17)	15)	4)	13)	2)	(27)	(4)	12)	9,814)	4,886)	60)	24,869)	17,433)
借金の返済	(382)	(295)	(3,849)	(343)	(39)	(4,442)	(35)	(58)	(3,424)	(1,699)	(272)	(25)	(617)	(396)	(4,322)	(1,167)	(35)	(9,847)	(2,206)	(527)	(2,411)	(5,854)
普通株式発行(発行費用控除後)	—)	—)	18,200)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
転換優先株式の発行義務(発行費用控除後)	—)	—)	5,657)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
行使されたストックオプション	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1)	—)	44)	11)	5)	4)	30)	6)	7)	6)	23)	5)	4)	6)	21)
特定の株式ベースの支払い取り決めに対する従業員税	(4)	(14)	(10)	(6)	(2)	(65)	(356)	(4)	(6)	(42)	(4)	(2)	(2)	(32)	(19)	(7)	(2)	(38)	(4)	(5)	(2)	(162)
強制転換優先株式に支払われる配当金	(86)	(72)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支払われた配当金	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,158)
他	16)	14)	(68)	18)	(21)	18)	15)	6)	(4)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
財務活動によるネットキャッシュ提供(使用済み)	(387)	(338)	19,971)	(300)	10,000)	(4,462)	(356)	(38)	(3,413)	(1,680)	(250)	(18)	(602)	(396)	(4,362)	(1,171)	(19)	(48)	2,681)	(468)	22,462)	10,280)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	22)	12)	(55)	33)	3)	(28)	52)	(24)	(8)	10)	61)	(63)	(68)	(3)	(5)	(20)	4)	(18)	59)	37)	36)	(47)
現金および現金同等物の純増(減少)(制限付きを含む)	(2,367)	(3,659)	3,840)	(933)	3,980)	(5,778)	5,881)	(443)	(3,561)	(3,811)	1,117)	3,399)	2,677)	(650)	(1,716)	1,513)	1,161)	(689)	(2,812)	(9,387)	4,911)	5,552)

収益性の傾向

最終損益計算書から、当期純利益は2020年度には大きな損失を計上し、その後2021年度に入ると黒字に転じたものの、2022年度から2023年度にかけて再び大規模な損失が出ていることが明らかである。特に2022年の第3四半期（2022/09/30）は-6,174百万米ドルと大幅な損失を記録し、その後も継続的に赤字を計上している。一方、2021年の第2四半期（2021/06/30）には黒字に転換している点が注目される。

コストと支出のパターン

減価償却と償却費用は、2020年を通じて一貫して約500百万米ドル前後で推移しており、売上高のコスト構造の安定性を示している。株式ベースのプラン費用は着実に増加する傾向にあり、2023年度には119百万米ドルまで増加している。自己株式の発行による資金調達も確認されており、2022年には最大で606百万米ドルの発行が行われている。

投資・資産の減損費用や投資活動に関連するキャッシュフローでは、不規則な動きが見られる。特に2020年第2四半期と2023年第3四半期に大きく増加した投資活動のキャッシュアウトフローが確認されており、投資活動に多額の資金投入が行われていることが示されている。資本的支出と投資の収益に大きな変動があり、2020年の投資収入のピークは総じて高い水準を示している。

資産と負債の動向

流動資産の中で、在庫は2020年度から2023年度にかけて大きな変動を示しており、例えば2024年の第1四半期には-5,499百万米ドルの大幅な減少を見せ、その後反発している。未請求債権や未収金も変動が激しく、2022年と2023年の間に一定の回復傾向が見られる。総資産と負債の変動では、2020年度には大きく減少したものの、その後2022年から2023年にかけて流動負債および長期負債が増加し、ファイナンス活動が資金調達を促進していることがわかる。

キャッシュフローの動向

営業活動による純キャッシュフローは全般的に変動が大きく、2020年の第2四半期には-5,280百万米ドルの大幅減少を記録し、その後2022年の第4四半期にかけて再びマイナス圏に落ち込んでいる。財務活動では新規借入を積極的に行い、2020年から2024年にかけて数多くの借入が実施されていることが見て取れる。特に2024年第1四半期には10,062百万米ドルの新規借入が成功している。一方、借入金の返済も同時に行われており、資金調達と返済のバランスが経営戦略の一環として認められる。

現金および現金同等物の純増は、2020年度には増加傾向を示しているが、2022年度の後半から2024年度にかけて大きく揺れ動き、2024年度第3四半期には-3,859百万米ドルの大幅な減少も見られる。為替レートの変動もキャッシュの評価額に影響を及ぼしており、2020年から2025年にかけて為替変動によるプラス・マイナスの影響が交錯している。

Boeing Co. (NYSE:BA)

キャッシュフロー計算書 四半期データ

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