キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Caterpillar Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 純利益の推移
- 2020年の第一四半期から2023年の第一四半期までの期間にわたり、連結会社および関連会社の利益は大きな変動を示しており、2021年においてはピークに達した後、2022年にかけて減少傾向が見られる。ただし、2023年度には再び利益の増加が確認されている。これらの変動は、市場環境や事業戦略の変化、特定の一時的な要因に起因している可能性がある。
- 減価償却と償却費用
- 全期間を通じて比較的一定の範囲内で推移しており、2024年の第一四半期にわずかに増加している。これは、資産の減価償却に関する戦略や資産構成の変化、または新規投資の結果と考えられる。
- 年金および退職後給付の保険数理(利益)損失
- 2020年の一部期間には損失が計上されており、その後、一部の期間で利益に転じているが、2023年には再び損失が観測されるなど、変動が見られる。これは、退職給付関連負債の見積もりや経済環境の変動に起因している可能性がある。
- 延引法人税引当金(利益)
- 税関連の利益調整額は、2020年から2023年にかけて比較的不規則に推移しており、2021年に一時的な利益が増加した後、2022年と2023年に再び損失が増加していることが観察される。これは、税務戦略や税率の変動、税金計上のタイミングの違いが影響していると推測される。
- 売却損益およびのれん減損費用
- 売却損益は特定期間に集中しており、2022年には売却益が顕著である一方、その前後では記録されていない。のれん減損費用も特定の期間（2022年）に大きな金額が計上されていることから、一時的な資産評価損があったと考えられる。
- 資産・負債の変動と流動性
- 総資産としては、2020年から2025年にかけての期間にわたり、変動が激しいものの、2024年度の後半にかけて一定の改善傾向が見られる。特に、流動資産の増減や負債の増加・減少が伴い、キャッシュフローの変動も著しい。営業キャッシュフローは、全期間を通じて安定的に推移しており、2022年には高水準を示している。
- 投資活動と財務活動
- 投資活動においては、資本的支出や有価証券投資が大きな変動を示しており、2024年度にはわずかに負のキャッシュフローが拡大している。特に、金融商品投資や借入金の返済は、キャッシュフローの大きな要因となっている。財務活動では、株式発行や負債の増減により大きく変動しており、2024年度には多額の財務活動によるキャッシュアウトフローが記録されている。
- 配当金と株式の動向
- 配当金は一貫して高水準で支払われており、2020年から2024年にかけて安定して分配されている。自己株式の再発行や購入も頻繁に行われており、2024年度や2025年度には特に大規模な株式取引が見られる。これらは株主還元の戦略や資本政策の一環と推測される。
- 為替変動の影響
- 為替レートの変動により、現金や負債の評価に時折影響を与えている。特に2022年以降、一部期間では大きな為替差損益が計上されていることから、海外事業の通貨リスク管理に課題がある可能性も示唆される。