キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Ecolab Inc.、連結キャッシュフロー計算書
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 当期純利益の推移と変動
- 2017年から2019年までは、当期純利益は比較的安定した水準で推移しており、1,520,400千米ドルから1,576,200千米ドルの範囲内で変動している。一方、2020年には非継続事業の純損失により当期純利益は大幅に赤字となり、-1,185,500千米ドルを記録した。その後、2021年には回復し1,144,000千米ドルの黒字に戻った。これには、非支配持分を含む純利益の改善が寄与している。
- 営業活動によるキャッシュフローの動向
- 営業活動による現金は2017年から2021年まで、概ね増加傾向にある。特に2021年には、前年より約1,014,100千米ドル増加し、2,061,900千米ドルとなった。この間、営業活動による現金と当期純利益の調整も堅調に推移しており、会社の本業によるキャッシュ創出力が強化されていることが示唆される。
- 投資活動の状況とキャッシュフロー
- 投資活動によるキャッシュアウトフローは、2017年から2021年にかけて大きな変動がみられる。特に2021年は、投資活動に充当された現金が累計で約4,579,700千米ドルとなり、前年に比べて大幅な増加を示した。これは、関連会社の買収や投資による支出が要因と考えられる。一方、不動産や資産売却も一定の資金流入をもたらしている。
- 財務活動と資金調達の動向
- 長期借入金の増加傾向が継続していることから、資金調達のひとつとして借入に依存していることが読み取れる。2021年には、長期借入金の総額が2,775,000千米ドルに達している。一方、社債や株式の再取得、配当支払いも継続して行われており、資本構成の変化が見て取れる。特に、再取得株式や配当支払額は、資本の縮小や株主価値の還元を示唆している。
- 負債と資本のバランス
- 負債の増加に対応して、株式再取得や配当金支払いも行われており、負債と資本のバランスを維持しつつ資本効率の改善を進めていると考えられる。2021年の現金および現金同等物は約3,599,000千米ドルに増加し、流動性の安定化に寄与している。これにより、経済変動や事業再編に対応できる財務戦略が見て取れる。
- 総合的な財務状況の評価
- 過去数年間の収益安定性の回復や、キャッシュフローの堅調な増加傾向は、企業の業績改善と財務の健全性向上を示しているものの、2020年には大きな損失を被ったことから、事業リスクは依然として存在する。また、投資や借入の増加に伴う財務負担の増大も留意が必要である。今後は、資金運用の効率化やリスク管理の強化を通じて、持続的な成長と安定性の確保が求められる。