流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Reynolds American Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31).
流動流動性比率は、2013年の第1四半期から第4四半期にかけて、1.21から1.19へと緩やかに低下しました。その後、2014年の第1四半期には1.09まで低下し、第2四半期には1.04、第3四半期には1.05、第4四半期には0.94へと減少しました。2015年には、0.94から1.17まで変動し、その後0.99へと低下しました。2016年には、1.03から0.85へと一貫して低下し、2017年の第1四半期には0.87で安定しました。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2013年の第1四半期の0.72から第4四半期の0.56へと低下しました。2014年には、0.55から0.32へとさらに低下し、2015年には0.43から0.71へと大きく変動しました。その後、0.54から0.6へと上昇し、2016年には0.44から0.45へと小幅な変動を示し、2017年の第1四半期には0.55となりました。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2013年の第1四半期の0.67から第4四半期の0.49へと低下しました。2014年には、0.5から0.27へと大幅に低下し、2015年には0.38から0.68へと大きく上昇しました。その後、0.51から0.59へと上昇し、2016年には0.41から0.41へと安定し、2017年の第1四半期には0.54となりました。
全体として、流動流動性比率は2013年から2017年にかけて一貫して低下傾向にあります。迅速な流動性比率と現金流動性比率は、より大きな変動を示しており、短期的な流動性の変化を示唆しています。特に、迅速な流動性比率と現金流動性比率は、2014年に大幅な低下を見せ、その後回復傾向にありますが、流動流動性比率の低下と合わせて、流動性の管理に注意が必要であることを示唆しています。
流動流動性比率
Reynolds American Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 5,103) | 4,238) | 4,962) | 4,905) | 7,529) | 6,187) | 6,423) | 7,451) | 3,989) | 3,323) | 3,456) | 3,458) | 4,005) | 3,655) | 4,839) | 3,824) | 5,029) | ||||||
| 流動負債 | 5,891) | 4,985) | 5,069) | 4,778) | 7,604) | 5,291) | 5,678) | 6,442) | 4,225) | 3,544) | 3,286) | 3,323) | 3,680) | 3,076) | 4,010) | 2,953) | 4,145) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 0.87 | 0.85 | 0.98 | 1.03 | 0.99 | 1.17 | 1.13 | 1.16 | 0.94 | 0.94 | 1.05 | 1.04 | 1.09 | 1.19 | 1.21 | 1.29 | 1.21 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31).
1 Q1 2017 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 5,103 ÷ 5,891 = 0.87
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2013年3月31日の5029百万米ドルから、2017年3月31日の5103百万米ドルへと、全体として緩やかな変動を示しています。2013年3月期から2013年6月期にかけて大幅な減少が見られ、その後は比較的安定した水準で推移しました。2015年6月期には一時的に7451百万米ドルまで増加しましたが、その後は徐々に減少傾向に転じました。
流動負債は、2013年3月31日の4145百万米ドルから、2017年3月31日の5891百万米ドルへと、一貫して増加しています。特に2015年6月期には6442百万米ドルまで増加し、その後も増加傾向が継続しました。この増加傾向は、流動資産の変動と比較して、より顕著です。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2013年3月31日の1.21から、2017年3月31日の0.87まで、継続的に低下しています。2013年から2014年にかけては緩やかな低下を示しましたが、2015年以降は低下のペースが加速しました。2016年9月期には0.85まで低下し、2017年3月期には0.87に若干回復したものの、全体的な傾向は流動性の低下を示唆しています。
流動資産と流動負債の推移を比較すると、流動負債の増加ペースが流動資産の増加ペースを上回っており、その結果、流動流動性比率が低下していることがわかります。この傾向は、短期的な支払い能力に対する潜在的なリスクを示唆している可能性があります。流動流動性比率の低下は、財務の健全性に対する注意が必要です。
迅速な流動性比率
Reynolds American Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 3,154) | 2,051) | 1,898) | 1,918) | 4,441) | 2,567) | 2,920) | 4,013) | 1,615) | 966) | 1,289) | 1,313) | 1,826) | 1,500) | 2,694) | 1,664) | 2,778) | ||||||
| 短期投資 | —) | —) | 61) | 26) | 14) | 149) | 265) | 347) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | ||||||
| 売掛金 | 55) | 66) | 37) | 89) | 80) | 68) | 62) | 145) | 118) | 116) | 89) | 98) | 100) | 106) | 84) | 105) | 104) | ||||||
| 売掛金、関連当事者 | 39) | 113) | 122) | 33) | 31) | 38) | 45) | 31) | 56) | 41) | 51) | 66) | 50) | 56) | 55) | 57) | 52) | ||||||
| 受取手形 | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | 1) | 1) | 37) | 37) | 36) | 34) | 35) | ||||||
| その他の債権 | 13) | 10) | 10) | 13) | 30) | 35) | 28) | 18) | 12) | 12) | 12) | 11) | 11) | 16) | 11) | 12) | 12) | ||||||
| クイックアセットの合計 | 3,261) | 2,240) | 2,128) | 2,079) | 4,596) | 2,857) | 3,320) | 4,554) | 1,801) | 1,135) | 1,442) | 1,489) | 2,024) | 1,715) | 2,880) | 1,872) | 2,981) | ||||||
| 流動負債 | 5,891) | 4,985) | 5,069) | 4,778) | 7,604) | 5,291) | 5,678) | 6,442) | 4,225) | 3,544) | 3,286) | 3,323) | 3,680) | 3,076) | 4,010) | 2,953) | 4,145) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.55 | 0.45 | 0.42 | 0.44 | 0.60 | 0.54 | 0.58 | 0.71 | 0.43 | 0.32 | 0.44 | 0.45 | 0.55 | 0.56 | 0.72 | 0.63 | 0.72 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31).
1 Q1 2017 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 3,261 ÷ 5,891 = 0.55
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、期間を通じて変動を示しています。2013年の第1四半期から第4四半期にかけては、2981百万米ドルから1715百万米ドルへと減少傾向が見られました。その後、2014年の第1四半期に2024百万米ドルまで回復しましたが、第4四半期には1135百万米ドルまで再び減少しました。2015年には、第2四半期に4554百万米ドルというピークを記録し、その後は減少傾向に転じ、2015年末には2857百万米ドルとなりました。2016年は、第1四半期から第4四半期にかけて、2079百万米ドルから2240百万米ドルへと緩やかな増加を示し、2017年の第1四半期には3261百万米ドルに達しました。
流動負債は、全体的に増加傾向にあります。2013年の第1四半期から第4四半期にかけては、4145百万米ドルから3076百万米ドルへと減少しましたが、その後は増加し、2015年の第2四半期には6442百万米ドルというピークを記録しました。2016年には、4778百万米ドルから5069百万米ドルへと緩やかな増加を示し、2017年の第1四半期には5891百万米ドルに達しました。流動負債の増加は、短期的な財務上のコミットメントが増加していることを示唆しています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、四半期ごとに変動しています。2013年の第1四半期には0.72でしたが、第4四半期には0.56まで低下しました。2014年には、0.55から0.32へと低下傾向が続きました。2015年の第2四半期には0.71まで一時的に回復しましたが、その後は再び低下し、2016年の第4四半期には0.45となりました。2017年の第1四半期には0.55まで上昇しました。この比率の変動は、短期的な流動性の変化を示しています。比率が0.5を下回る期間が長く、流動性の維持に注意が必要な状況が見られました。
クイックアセットの合計と流動負債の動向を比較すると、流動負債の増加ペースがクイックアセットの増加ペースを上回っていることが示唆されます。これにより、迅速な流動性比率が低下し、短期的な財務リスクが高まる可能性があります。特に、2014年と2016年には、迅速な流動性比率が比較的低い水準で推移しており、流動性の管理が課題であったと考えられます。2015年の第2四半期と2017年の第1四半期には比率が改善しているものの、全体的な傾向としては流動性の維持に注意が必要な状況が継続していると考えられます。
現金流動性比率
Reynolds American Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 3,154) | 2,051) | 1,898) | 1,918) | 4,441) | 2,567) | 2,920) | 4,013) | 1,615) | 966) | 1,289) | 1,313) | 1,826) | 1,500) | 2,694) | 1,664) | 2,778) | ||||||
| 短期投資 | —) | —) | 61) | 26) | 14) | 149) | 265) | 347) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | ||||||
| 現金資産総額 | 3,154) | 2,051) | 1,959) | 1,944) | 4,455) | 2,716) | 3,185) | 4,360) | 1,615) | 966) | 1,289) | 1,313) | 1,826) | 1,500) | 2,694) | 1,664) | 2,778) | ||||||
| 流動負債 | 5,891) | 4,985) | 5,069) | 4,778) | 7,604) | 5,291) | 5,678) | 6,442) | 4,225) | 3,544) | 3,286) | 3,323) | 3,680) | 3,076) | 4,010) | 2,953) | 4,145) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 0.54 | 0.41 | 0.39 | 0.41 | 0.59 | 0.51 | 0.56 | 0.68 | 0.38 | 0.27 | 0.39 | 0.40 | 0.50 | 0.49 | 0.67 | 0.56 | 0.67 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31).
1 Q1 2017 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 3,154 ÷ 5,891 = 0.54
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
現金資産総額は、2013年の第1四半期から第4四半期にかけて、2778百万米ドルから1500百万米ドルへと減少しました。その後、2014年の第1四半期に1826百万米ドルまで回復しましたが、第4四半期には966百万米ドルまで再び減少しました。2015年には、第2四半期に4360百万米ドルというピークを記録し、その後は減少傾向に転じ、2015年末には2716百万米ドルとなりました。2016年は、第1四半期から第4四半期にかけて、1944百万米ドルから2051百万米ドルへと緩やかな増加を示し、2017年の第1四半期には3154百万米ドルに達しました。
流動負債は、2013年の第1四半期から第4四半期にかけて、4145百万米ドルから3076百万米ドルへと減少しました。2014年には、第1四半期から第4四半期にかけて、3680百万米ドルから3544百万米ドルと、比較的安定した水準を維持しました。2015年には、第2四半期に6442百万米ドルというピークを記録し、その後は減少傾向に転じ、2015年末には5291百万米ドルとなりました。2016年は、第1四半期から第4四半期にかけて、4778百万米ドルから4985百万米ドルへと緩やかな増加を示し、2017年の第1四半期には5891百万米ドルに達しました。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2013年の第1四半期から第4四半期にかけて、0.67から0.49へと低下しました。2014年には、0.5から0.27へとさらに低下しました。2015年の第2四半期には0.68と一時的に上昇しましたが、その後は0.51まで低下しました。2016年は、0.41から0.41とほぼ横ばいでしたが、2017年の第1四半期には0.54に上昇しました。全体として、この比率は変動しており、流動性の状況に変化が見られます。
現金資産総額と流動負債の推移を比較すると、流動負債の変動幅が比較的大きく、現金資産総額の変動幅よりも大きいことがわかります。現金流動性比率の変動は、これらの変動の影響を受けていると考えられます。特に、2015年の第2四半期における流動負債の急増は、現金流動性比率の低下に寄与していると考えられます。