流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Reynolds American Inc.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31).
- 流動比率の推移
- 全体的に見ると、2012年第2四半期から2013年第2四半期にかけて流動比率は高水準で推移しており、特に2012年第4四半期には1.28とピークを記録している。その後はやや低下傾向を示し、2014年第1四半期には0.94まで落ち込んだが、その後再び上昇傾向に転じている。2017年第1四半期には0.87とやや低めの水準となっている。総じて、短期的な流動性の変動を示す指標として、一定の変動を伴いながらもリスクレベルの変化を反映している。
- 迅速な流動比率の動向
- 迅速な流動比率は全期間を通じて比較的低く推移しており、2012年第2四半期の0.28から2014年第1四半期の0.32までは横ばいの傾向がみられる。2014年第2四半期以降は、概ね0.4台を維持し、2017年第1四半期では0.55まで上昇している。これは、即座に流動化できる資産の割合が比較的安定しており、短期負債に対する対応力が一定であることを示している。
- 現金流動比率の変動
- 現金及びその流動資産の比率は、2012年第2四半期の0.23から2014年第1四半期の0.27まで微増を示した後、一時的に0.68まで上昇したが、その後は0.4から0.6の範囲で推移している。特に2014年第4四半期には0.68とピークを打ち、その後はやや低下傾向にある。これにより、現金や等価物の保有比率はやや変動しているものの、短期負債に対する流動性は比較的安定して維持されていることが示唆される。
- 全体的な傾向と解釈
- これらの指標から、対象企業は総じて短期の流動性を一定の範囲内で維持していると考えられる。特に、流動比率の一時的な変動により短期資金調達や資産流動化の変動に対応できる柔軟性を持つ一方、迅速な比率と現金比率は低水準で安定を示していることから、即時の支払い能力についても一定の確保が図られているとみられる。ただし、2014年以降一時的に高水準に達した現金比率に関しては、今後の資金運用や流動性管理において注視が必要と考えられる。
流動流動性比率
Reynolds American Inc.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31).
1 Q1 2017 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2012年から2015年にかけて流動資産は一定の範囲内で変動し、特に2015年には大幅に増加している。その後、2016年と2017年には再び減少傾向を示している。これにより、資産の流動性保持のための資産構成が変動している可能性が示唆される。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2012年から2013年にかけて着実に減少した後、2014年に増加し、2015年にはピークに達している。その後、2016年から2017年にかけて再び増加に転じており、短期負債の増減が資金繰りや負債管理の変動に影響していると考えられる。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率は2012年から2013年にかけて大きく変動し、2012年6月の0.78から2012年12月の1.28まで急増している。その後は1.19から1.17の範囲で推移し、2016年9月の0.98、2017年3月の0.87と、資金繰りにやや圧迫を感じさせる水準まで低下している。これは短期負債に対する流動資産の比率がやや低下していることを示す。
- 総合的な傾向
- 全体として、流動資産と流動負債の両方が周期的な変動を見せており、流動性比率も一定範囲内で推移している。特に、2015年に流動資産の大幅増加と流動負債のピークが一致していることから、その期間には資金の拡大や流動性管理の調整が行われた可能性があると考えられる。最近のデータでは、流動性比率がやや低下傾向を示しており、短期資金面での圧力が垣間見える。
迅速な流動性比率
Reynolds American Inc.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、関連当事者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 受取手形 | ||||||||||||||||||||||||||||
| その他の債権 | ||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31).
1 Q1 2017 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
クイックアセットの合計は、2012年から2017年にかけて全体的に増加傾向を示している。特に、2015年第2四半期に4554百万米ドルへと顕著なピークを迎え、その後も比較的高水準を維持していることから、流動資産の充実が見て取れる。
一方、流動負債は年々増加傾向にあるものの、増加ペースは比較的緩やかであり、特に2015年第2四半期に6442百万米ドルへと増加し、その後も高水準を維持している。ただし、2013年から2015年にかけて大きな増加が見られることから、負債の拡大に伴う財務リスクの高まりが示唆される。
迅速な流動性比率は、2012年初期の0.53から2012年後半に0.28へ急激に低下した後、その後は0.4から0.7の範囲で推移している。特に2013年から2014年にかけて比率は改善し、2015年第2四半期には0.71と高水準に達した。その後は0.42から0.55の範囲で安定していることから、短期の流動性管理は一時的に厳しい状況にあったが、徐々に改善されていると判断できる。
総じて、クイックアセットの増加が流動負債の増加を上回る傾向にあり、短期支払い能力は一定程度維持されていると考えられる。ただし、2015年の負債増加に伴う比率の変動は財務リスクの高まりを示唆しており、今後の資産と負債のバランスには注意が必要である。
現金流動性比率
Reynolds American Inc.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2017/03/31 | 2016/12/31 | 2016/09/30 | 2016/06/30 | 2016/03/31 | 2015/12/31 | 2015/09/30 | 2015/06/30 | 2015/03/31 | 2014/12/31 | 2014/09/30 | 2014/06/30 | 2014/03/31 | 2013/12/31 | 2013/09/30 | 2013/06/30 | 2013/03/31 | 2012/12/31 | 2012/09/30 | 2012/06/30 | 2012/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Mondelēz International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| PepsiCo Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Philip Morris International Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31).
1 Q1 2017 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 四半期を通じて現金資産総額は変動傾向を示しており、2012年の初期には2,400万米ドル台で推移していたが、その後増減を繰り返しながら2015年にかけて徐々に増加し、2015年3月期には4360万米ドルに達している。2016年以降は再び増減を見せつつも、最終的には2017年3月期に3154万米ドルの水準に達しており、長期的には増加傾向にあることがうかがえる。特に2015年には大きな増加が見られる。
- 流動負債の推移
- 流動負債については、2012年の初期には4900万米ドル台で推移し、その後一時的に減少しながらも、全体的には増加傾向を示している。2013年には約4145万米ドルに低下したものの、2015年にかけて再び上昇し、2017年3月期には5891万米ドルと、ほぼ2倍近くに増えている。これにより、流動負債は増加傾向にあり、会社の短期的負債水準が高まっていることが示唆される。
- 現金流動性比率の傾向
- 現金流動性比率は、基本的に0.2から0.7の範囲で変動し、2012年の平均値は約0.49であったが、その後、2012年6月・9月を除き、0.4から0.6の範囲内で推移している。特に2015年には0.68まで上昇しており、資金繰りが比較的良好な期間もあった。全体的には、比率は一定の範囲内で変動しつつも、流動性には一定の改善傾向が認められる。
この指標の変動から、短期支払能力の変動はあるものの、大きな信用リスクの上昇は見られないと判断できる。