キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Reynolds American Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31).
- 売上高および利益の傾向
- 売手取りは、2012年から2013年第1四半期にかけて一時的に増加した後、2013年第2四半期以降は変動が続いている。特に、2014年の第4四半期に著しい増加が見られ、その後も一定の増減を繰り返しながら推移している。一方、非継続事業からの利益は記録されていないが、売却益が2014年後半から顕著に増加していることから、資産の売却活動が重要な収益源となっていたことが示唆される。これに伴う資産の減損や出口費用も一定の影響を与えている点に留意が必要である。
- キャッシュフローの動向
- 営業活動から得られる純キャッシュフローは、全般的に変動範囲が広く、2012年から2017年までの間に一時的な減少と回復を示している。特に、2014年の第4四半期に大きなマイナスとプラスの期が交互に現れており、営業効率や市場環境の変動を反映している可能性がある。また、投資活動では一貫してキャッシュアウトフローが続き、資産取得や投資活動に多くの資金が投入されていることがわかる。長期借入金の調達や返済に関しては、大規模な資金調達があった2014年においては、多額の借入および返済の動きが確認できる。
- 資金調達と負債管理
- 2014年には、長期借入金の発行やリボルビング・クレジット・ファシリティの利用により、多額の資金調達が行われていることから、積極的な資本構造の調整や資金流入に努めていたことが示されている。特に、2014年第2四半期にはリボルビング・クレジット・ファシリティで約1,100百万米ドルの借入があり、その後の返済も一定程度行われている。一方、金融活動からのキャッシュフローは、負債の返済や株式報酬制度への投資などにより、年度を通じて大きな変動が見られ、資金管理の複雑さを示唆している。
- 株主還元活動
- 配当金の支払いは継続的に増加しており、2012年第1四半期の約323百万米ドルから2017年第1四半期の約656百万米ドルに増加している。自己株式の取得も頻繁に行われており、特に2014年には約1,000百万米ドル規模の株式取得が実施された。これらの活動は、株主に対するリターンを増やすための戦略的措置であるとともに、市場の反応に応じた資本施策の一環であると考えられる。
- 為替変動と現金の純変動
- 為替レートの変動は現金および現金同等物に対して一定の影響を与えており、2012年から2017年にかけて、これが純変動に反映されている。特に、2014年第4四半期には為替の影響により大きな変動が生じ、その後の調整も見られる。現金および現金同等物の純変動率は大きく変動しており、一時的な資金の大規模な出入りを示すとともに、資金運用や外為リスクの管理状況が反映されている。