貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Union Pacific Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
総負債および普通株主資本に占める各項目の割合を分析すると、資本構成の変動に明確な周期性と傾向が認められる。
- 負債構造の推移
- 総負債の比率は2022年第3四半期に82.03%でピークに達した後、緩やかな減少傾向に転じ、2026年第1四半期には72.12%まで低下している。負債の大部分は長期負債が占めており、同項目も2022年第3四半期の73.29%を頂点として、直近では65.51%まで減少している。一方で、流動負債の比率は概ね6%から9%の範囲内で推移しており、資本構成全体に与える影響は限定的である。
- 自己資本の変動と内部留保
- 普通株主資本の比率は2022年第3四半期に17.97%まで低下したが、その後は回復基調にあり、2026年第1四半期には27.88%まで上昇している。この背景には、剰余金の継続的な増加があり、2021年第1四半期の84.18%から2026年第1四半期には101.1%へと拡大し、内部留保が着実に蓄積されていることが示されている。
- 株主還元策の影響
- 自己株式の比率は、期間を通じて大きなマイナスの値を維持しており、2021年第1四半期の-67.69%から2026年第1四半期には-84.49%までマイナス幅が拡大している。これは、剰余金の増加と並行して、積極的な自社株買いによる株主還元が継続的に実施されていることを示唆している。
- 財務健全性の傾向
- 2022年半ばに負債比率が最大となり自己資本比率が最小となる局面があったものの、その後は負債の圧縮と自己資本の増強が進んでいる。特に長期負債の比率低下と普通株主資本の回復が同時に進行しており、中長期的な財務安定性が向上する傾向にある。