短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
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短期活動比率(サマリー)
Valero Energy Corp.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
- 在庫回転率の傾向
- 在庫回転率は全体的に増加傾向を示しており、特に2020年半ば以降は顕著な上昇を見て取れる。2020年3月の値は比較的低く、その後2021年にかけて漸進的に上昇し、2022年および2023年にはピークに達している。これにより、在庫の効率的な管理と回転が強化された可能性が示唆される。
一方、2024年に再び若干の減少を示す傾向もあり、市場や供給チェーンの変動に対応した調整が行われている可能性がある。 - 買掛金回転率の変動
- 買掛金回転率は全期間を通じて一定の変動を示しているものの、2020年6月から2021年4月にかけて一時的に増加し、その後は比較的安定している。特に2021年6月以降は8から14のレンジ内で推移し、資金繰りの改善や支払条件の変更の可能性が考えられる。
一方、2022年以降は再びやや変動が見られ、資金管理の調整や外部経済要因の影響を受けている可能性もある。 - 運転資本回転率の変動と総合的な把握
- 運転資本回転率は2019年から2021年にかけて増加傾向を示し、特に2020年3月には大きく上昇している。これは資金の効率的な運用や、流動資産と負債の管理改善を反映している可能性がある。2021年以降は若干の減少を示すものの、全体的に高い水準を維持しており、運転資本の効率性が高まっていると考えられる。
- 在庫と買掛金のローテーション日数の推移
- 在庫のローテーション日数は2019年の25日から2020年に向かって一時的に増加し、その後は15日から20日台で推移している。2023年の20日台を境に若干の増減を見せている。これは在庫回転の効率化とともに、在庫保持期間の最適化を図った結果と考えられる。
買掛金のローテーション日数も同様に、2020年に53日まで増加した後、2021年以降は30日前後を推移し、資金支払の計画見直しや取引条件の変化を反映していると推測できる。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Valero Energy Corp.、在庫回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
在庫回転率 = (売上原価Q3 2024
+ 売上原価Q2 2024
+ 売上原価Q1 2024
+ 売上原価Q4 2023)
÷ 在庫
= ( + + + )
÷ =
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- 売上原価の動向
- 期間を通じて売上原価は変動傾向を示している。2019年度の売上原価は全体的に高水準で推移しており、2020年には一時的に著しく低下した後、2021年以降再び増加傾向にある。しかし、2022年度は再び高水準に達し、その後の2023年度には一部縮小している。特に2020年の第二四半期に売上原価が大きく落ち込んでいる点は、COVID-19の影響や生産調整が反映されている可能性がある。
- 在庫の変動とその影響
- 在庫は2020年度の最安値を記録し、その後徐々に回復している。2020年3月に比べて2023年12月にはおよそ1.1倍に増加しており、在庫回転率の改善とともに在庫管理の強化が見られる。在庫回転率は、2020年の低迷から2021年の増加を経て、2022年度に一時的にピークを迎え、その後はやや低下傾向にあるが、全体としては堅調に推移している。
- 在庫回転率の推移
- 在庫回転率は2020年のピーク（20.24）から、その後やや低下しているものの、2023年においても15前後を維持しており、効率的な在庫管理が継続していることが示唆される。特に2022年度には一時的に高い値を記録し、需要と供給のバランスを適切に調整していると考えられる。
- 総合的な見解
- 全体として、売上原価と在庫の動きは市場環境や企業の生産・販売戦略の変化を反映していると考えられる。特に2020年のパンデミックの影響による売上原価の急激な変動と在庫調整は顕著であり、その後の回復とともに在庫管理の効率化が進んでいることが読み取れる。一方で、売上原価の長期的な増加傾向は、原材料コストやエネルギー価格の上昇などの外部要因も考慮すべきである。
買掛金回転率
Valero Energy Corp.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上原価 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
買掛金回転率 = (売上原価Q3 2024
+ 売上原価Q2 2024
+ 売上原価Q1 2024
+ 売上原価Q4 2023)
÷ 買掛金
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 売上原価は、2019年第2四半期（6月30日）から2021年第4四半期（12月31日）にかけて、比較的高い水準で推移していることが観察される。ただし、2020年の第2四半期（6月30日）に大きく低下しており、これは新型コロナウイルス感染症の影響による可能性を示唆している。2022年以降は再び増加傾向を示し、2023年3月期には最高値に近い数値となっている。一方、2024年に入ってからは若干の減少がみられるが、依然として高水準を維持している。
- 買掛金の動向
- 買掛金は2019年には比較的安定して維持されているが、2020年以降に増加傾向が顕著となり、2022年第2四半期（6月30日）には一時的にピークに達している。2023年以降は若干の減少が見られるものの、2024年第2四半期（6月30日）時点でも依然として高い水準を保っている。これらの変動は、仕入れや供給チェーンの状況、支払条件の変化などに起因している可能性が考えられる。
- 買掛金回転率の傾向
- 買掛金回転率は、2019年第4四半期（12月31日）から2021年第4四半期にかけて上昇しており、2019年の平均値は約10.15前後であったが、2021年には8.87まで増加している。2022年には一時的に14.75まで上昇し、その後2023年第2四半期（6月30日）には10.49に戻っている。買掛金回転率の変動は、支払条件の見直しや、売上高に対する買掛金の比率の変動と関連している可能性がある。総じて、回転率の上昇は支払サイクルの短縮や効率化を示すものであり、財務管理の改善を反映していると考えられる。
運転資本回転率
Valero Energy Corp.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| レス： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 収入には、特定の海外事業による売上に対する物品税が含まれます | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
運転資本回転率 = (収入には、特定の海外事業による売上に対する物品税が含まれますQ3 2024
+ 収入には、特定の海外事業による売上に対する物品税が含まれますQ2 2024
+ 収入には、特定の海外事業による売上に対する物品税が含まれますQ1 2024
+ 収入には、特定の海外事業による売上に対する物品税が含まれますQ4 2023)
÷ 運転資本
= ( + + + )
÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 2019年3月期から2020年3月期まで、運転資本は全体として減少傾向にあり、その後2020年6月期から2021年3月期まで徐々に回復している。2022年以降は再び増加傾向を示し、2024年3月期では過去最高値に近づいていることから、運転資本の流動性は時間とともに改善傾向にあると考えられる。
- 売上高の動向
- 売上高には海外事業関連の物品税を含むが、2019年から2021年にかけて増加傾向が顕著で、2021年12月期にはピークに達している。その後、2022年にかけてやや減少に転じ、その後も変動を示しながら推移している。2023年と2024年のデータでは、比較的横ばいもしくはやや減少の傾向が見られ、売上高の拡大余地が限定されている可能性が示唆される。
- 運転資本回転率の変動
- この比率は2019年6月期から2021年3月期までは大きな変動が見られるが、2021年6月以降は一定の範囲内（約15〜38）で推移している。特に2021年9月期には高水準に達し、その後2022年には再び下落傾向となったが、その後は比較的安定して推移している。高い運転資本回転率は効率的な運用を示し、経営の効率性向上の兆候と解釈できる。
- 総合的な考察
- 運転資本の増加と運転資本回転率の改善は、流動性と運用効率の向上を示しており、企業の財務健全性の向上に寄与している可能性がある。一方で、売上高の変動は外部環境や事業戦略の変化を反映しており、今後の売上拡大や収益性向上のためには、より持続的な成長戦略の策定と実行が必要とされる。
在庫のローテーション日数
Valero Energy Corp.、在庫のローテーションの日数、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 2019年3月期には在庫回転率は不明であるが、2019年6月期には14.76と比較的低い値を示している。2020年に入ると、30を超えるピークを示し、その後2021年初には23.61に達している。2022年には再び高値（最大23.64）に近づき、その後2023年以降は徐々に低下し、最も最近の2024年3月期では18.23と安定的に推移している。これらの動向は、在庫管理効率が季節や経済環境により変動していることを示唆している。特に2020年の急激なピークは、供給チェーンや市場需要の変動に関係している可能性がある。
- 在庫のローテーション日数の動向
- 期間を通じて在庫のローテーション日数は変動しているが、全体的には20日から34日の範囲内で推移している。2020年3月には34日と最も長く、その後は急激に短縮されて2021年の15日台まで減少している。2022年以降は20日前後で推移しているが、一定の季節変動が認められる。これは、在庫の回転効率を高めるための在庫管理が季節や市場環境に応じて調整されていることを示している。特に2020年の長いローテーション日数は、在庫の滞留や供給過剰の可能性も示唆しており、企業の在庫管理の変遷を反映している。
買掛金のローテーション日数
Valero Energy Corp.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク (日数) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Chevron Corp. | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ConocoPhillips | ||||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q3 2024 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ =
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- 買掛金回転率の推移
- 2019年度から2024年度にかけて、買掛金回転率は一時的なピークや下降を繰り返しつつも、全体的には比較的安定した範囲に収まっている。特に、2021年以降は8から14の範囲で変動しており、2022年以降にはやや高めの水準を維持していることが伺える。これにより、同期間において買掛金の回収・支払いの頻度が比較的適正であると推察できる。
- 買掛金のローテーション日数の動向
- 買掛金のローテーション日数は、2019年から2024年にかけておおむね20日から50日の範囲で変動している。特に2020年と2021年には高い数値（例：53日、44日）が見られ、一方で2022年や2023年には30日から36日へと短縮傾向が見られる。これは、支払期間の短縮や資金繰りの改善を示唆し、取引関係の効率化やキャッシュフローの最適化が図られた可能性を示している。
- 総合的な傾向と分析
- 買掛金回転率とその日数の指標を総合すると、全体としては流動比率や支払い条件の変動を反映しながら、企業の資金運用の効率化に向けた調整が行われている様子が伺える。特に、2022年以降の回転率上昇とローテーション日数の短縮は、企業がポジティブな財務戦略を採用している可能性を示し、取引先との交渉や資金管理の改善努力が進められていることを裏付ける。しかし、詳細な財務構造の変化やその他指標との関連には、更なる分析が必要である。