キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総合的な純利益の推移
- 2020年から2022年にかけて、非支配持分への配分前の当期純利益が著しく増加し、2021年には約2億2,459万米ドル、2022年には約3億14万米ドルに達している。一方、2023年には大きく減少しており、約2,158万米ドルまで下落している。2024年には再び増加し、約8,062万米ドルに回復していることから、利益の変動に季節性、または特定の非継続事業の影響や一時的な要因が影響している可能性が示唆される。
- 非支配持分への配分後の継続事業純利益
- 2020年から2022年にかけては、2021年に約2億2,459万米ドル、2022年に約3億14万米ドルと、純利益の拡大が見られる。一方、2023年には約2,172万米ドルに減少し、2024年には約8,051万米ドルと回復している。これらの動きは、純利益の増減に伴い、企業の継続事業の収益性に変動があったことを示す。特に2022年には高い利益水準を維持していたことが観察される。
- 営業活動によるキャッシュフローの推移
- 2020年から2022年にかけて、営業によるネットキャッシュフローは増加傾向にあり、2021年に約3億29百万米ドル、2022年には約2億92百万米ドルに達している。2023年には約8,700万米ドル、2024年には約1億27百万米ドルとともに再び増加基調を示しており、企業の営業活動による現金獲得力の向上が見て取れる。特に2022年は高水準であったにも関わらず、2023年に減少している点は注目される。
- 投資活動のキャッシュフロー
- 2020年から2022年にかけて、投資活動による純キャッシュフローはマイナスとなり、投資に積極的であったことがうかがえる。特に2021年と2022年に短期投資や長期投資の大規模な購入が見られる。その後、2023年には約2,652万米ドルの正のキャッシュフローを示しており、投資活動からの資金流出が縮小または一部回収されたことが示唆される。2024年には再び正のキャッシュフローとなり、投資活動の状況に改善が見られる。
- 資金調達の動向
- 短期借入金の増減や長期債務の発行・返済において、2020年から2022年にかけて売上や償還などが多様に変動している。特に2022年には長期借入金の新規発行が約3億8千万米ドルあり、資金調達を積極的に行っていたことが分かる。年間の支払配当金は一貫して増加傾向にあり、2024年も約9,512万米ドルの配当支払いが行われている。一方、短期借入金の返済も多く行われており、資金管理にバランスをとっていると考えられる。
- 現金及びその類似資産の推移
- 2020年から2022年にかけて現金・現金同等物は約1,983万米ドルから約4,68万米ドルへと増加したが、2023年には約2,917万米ドルに急減している。その後、2024年には約1,107万米ドルまで減少し、流動性の動向には変動が見られる。為替変動や投資・資金調達活動の影響も現金残高の変動に影響を与えていると考えられる。
- 特記事項
- 2023年にはCOVID-19関連の在庫償却及び関連費用が大きく計上され、当期純利益に一時的な影響を与えていること、また大規模な買収や投資による資金流出が顕著である点が特徴的である。今後の利益回復やキャッシュフローの改善に向けて、投資と資金調達のバランスの調整が重要な課題となる可能性が示唆される。