貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Intuit Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

百万米ドル

	2025/07/31	2024/07/31	2023/07/31	2022/07/31	2021/07/31	2020/07/31
短期借入金	—)	499)	—)	499)	—)	1,338)
買掛金	792)	721)	638)	737)	623)	305)
未払報酬および関連負債	858)	921)	665)	576)	530)	482)
繰延収益	1,019)	872)	921)	808)	684)	652)
役員繰延報酬制度の負債	248)	207)	171)	147)	153)	123)
支払利息	85)	84)	12)	—)	—)	—)
オペレーティング・リース負債の現在の部分	69)	71)	89)	84)	66)	46)
売上税、固定資産税、その他の税金	55)	47)	45)	40)	5)	—)
返品、クレジット、プロモーション割引の予約	39)	40)	32)	31)	31)	35)
州司法長官の未払和解	—)	—)	—)	141)	—)	—)
他	129)	108)	797)	136)	106)	93)
その他の流動負債	625)	557)	1,146)	579)	361)	297)
未払金および顧客への支払額を計上する前の流動負債	3,294)	3,570)	3,370)	3,199)	2,198)	3,074)
支払われる資金と顧客に支払うべき金額	7,076)	3,921)	420)	431)	457)	455)
流動負債	10,370)	7,491)	3,790)	3,630)	2,655)	3,529)
長期借入金	5,973)	5,539)	6,120)	6,415)	2,034)	2,031)
オペレーティング・リース負債(当期部分を除く)	597)	458)	480)	542)	380)	221)
所得税の負債	238)	157)	76)	44)	24)	10)
他	70)	51)	45)	662)	554)	34)
その他の長期債務	308)	208)	121)	706)	578)	44)
長期負債	6,878)	6,205)	6,721)	7,663)	2,992)	2,296)
総負債	17,248)	13,696)	10,511)	11,293)	5,647)	5,825)
優先株、額面0.01ドル。発行なし、未処理	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面0.01ドル	3)	3)	3)	3)	3)	3)
追加資本金	21,632)	20,248)	19,026)	17,722)	10,545)	6,179)
財務省在庫、コスト	(21,543)	(18,750)	(16,772)	(14,805)	(12,951)	(11,929)
その他包括損失累計額	(50)	(54)	(55)	(60)	(24)	(32)
剰余金	19,668)	16,989)	15,067)	13,581)	12,296)	10,885)
株主資本	19,710)	18,436)	17,269)	16,441)	9,869)	5,106)
総負債および株主資本	36,958)	32,132)	27,780)	27,734)	15,516)	10,931)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-07-31), 10-K (報告日: 2024-07-31), 10-K (報告日: 2023-07-31), 10-K (報告日: 2022-07-31), 10-K (報告日: 2021-07-31), 10-K (報告日: 2020-07-31).

負債の動向と構成: 総負債は2020年から2025年にかけて継続的に増加しており、特に長期負債の増加が顕著である。長期借入金は2022年に大きく増加し、その後も高水準を維持している。流動負債も同様に増加傾向にあり、特に支払われる資金と顧客に支払うべき金額の増加が負債の拡大に寄与している。オペレーティング・リース負債と所得税の負債も増加傾向にあり、負債構造の多様化と拡大が見られる。
資本と株主資本の変化: 株主資本は2020年から2025年までの期間にわたり一貫して増加している。特に、追加資本金の増加が著しく、2025年には2020年の約3.5倍に達している。剰余金も同様に増加しており、純資産の拡大を示している。これにより、株主の持ち分が堅実に拡大していることが示唆される。
収益性と支出の状況: 売上税やその他の税金を除くと、未払報酬および関連負債や繰延収益の金額も増加しており、収益認識と負債管理の拡大を反映している。支払利息の負担も2023年以降増加しており、負債コストの増加を示唆している。コスト面では、財務省在庫のコストが継続的に増加し、純利益への圧迫要因となっている可能性がある。
財務の健全性とリスク: 総負債と株主資本の合計は、2020年の約1.09兆ドルから2025年には約3.69兆ドルに拡大している。特に負債の増加に伴い、財務レバレッジの上昇がみられ、財務リスクが高まっていると考えられる。一方、株主資本の増加は財務の安定性を支える要素となっているが、負債超過のリスクは引き続き注意が必要である。
その他の重要な傾向: その他包括損失額は一定範囲内で推移しており、財務状態の安定性に大きな変動は見られない。財務省在庫のコストは引き続き悪化しており、将来的にもコスト管理の重要性が示唆される。総じて、資金調達と資本構成の積極的な拡大が進行しているものの、コスト増加と負債の増加による財務リスクのバランスを慎重に管理する必要があると考えられる。

Intuit Inc. (NASDAQ:INTU)

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