キャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Intuit Inc.、連結キャッシュフロー計算書

百万米ドル

12ヶ月終了	2025/07/31	2024/07/31	2023/07/31	2022/07/31	2021/07/31	2020/07/31
手取り	3,869)	2,963)	2,384)	2,066)	2,062)	1,826)
減価償却	172)	159)	160)	187)	166)	189)
取得した無形固定資産の償却	637)	630)	646)	559)	197)	29)
非現金のオペレーティング・リース費用	75)	81)	90)	83)	62)	60)
株式報酬費用	1,968)	1,940)	1,712)	1,308)	753)	435)
繰延法人税	(435)	(554)	(628)	120)	(42)	(179)
他	127)	92)	81)	2)	(39)	6)
調整	2,544)	2,348)	2,061)	2,259)	1,097)	540)
売却のために保有されている売掛金の発行と購入	—)	(96)	—)	—)	(41)	(566)
売却のために保有している売掛金の売却及び元本返済	—)	98)	—)	—)	143)	482)
売掛金	(71)	(52)	42)	(31)	(104)	(59)
未収税額	27)	(48)	64)	29)	(51)	53)
前払費用およびその他の資産	(283)	(30)	(75)	(121)	30)	(31)
買掛金	73)	133)	(97)	(95)	206)	33)
未払報酬および関連負債	(64)	257)	88)	(357)	(70)	100)
繰延収益	142)	(49)	111)	71)	22)	38)
オペレーティング・リース負債	(77)	(71)	(81)	(83)	(66)	(61)
その他の負債	47)	(569)	549)	151)	22)	59)
営業資産及び負債の変動	(206)	(429)	601)	(436)	(11)	132)
営業活動による純利益と純現金の調整	2,338)	1,921)	2,662)	1,823)	1,188)	588)
営業活動によるネットキャッシュ	6,207)	4,884)	5,046)	3,889)	3,250)	2,414)
企業および顧客ファンド投資の購入	(2,363)	(780)	(1,015)	(830)	(1,489)	(701)
法人ファンドおよび顧客ファンド投資の売却	320)	526)	240)	1,524)	229)	130)
企業および顧客ファンド投資の満期	864)	676)	449)	234)	550)	596)
有形固定資産の購入	(84)	(191)	(210)	(157)	(53)	(59)
内部使用ソフトウェアの資本化	(40)	(59)	(50)	(72)	(72)	(78)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	(184)	(83)	(33)	(5,682)	(3,064)	—)
投資のために保有されている売掛金の組成と購入	(3,992)	(2,538)	(1,983)	(933)	(232)	(243)
投資用保有として当初分類された売掛金の売却	562)	234)	—)	—)	—)	—)
投資のために保有する債権の元本返済	2,706)	2,068)	1,727)	519)	136)	287)
他	(107)	(80)	(47)	(24)	30)	(29)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(2,318)	(227)	(922)	(5,421)	(3,965)	(97)
長期債の発行による収入(ディスカウントおよび発行費用を差し引いたもの)	—)	3,956)	—)	4,700)	—)	1,983)
借金の返済	(500)	(4,200)	(1,009)	—)	(338)	(50)
無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金による収入	—)	100)	—)	—)	—)	1,000)
無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金の返済	—)	(100)	—)	—)	(1,000)	—)
担保付リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金による収入	429)	180)	222)	182)	—)	—)
担保付リボルビング・クレジット・ファシリティーによる借入金の返済	—)	(25)	(23)	—)	—)	—)
従業員持株会に基づく株式の発行による収入	398)	282)	228)	162)	196)	211)
譲渡制限付株式ユニットの権利確定時に源泉徴収される従業員税の支払い	(982)	(1,002)	(633)	(611)	(383)	(244)
自己株式の購入に対して支払われた現金	(2,772)	(1,988)	(1,967)	(1,861)	(1,005)	(323)
配当金および支払われた配当金の権利	(1,189)	(1,034)	(889)	(774)	(646)	(561)
売掛金、支払資金、顧客支払額の純変動	3,107)	3,436)	(197)	(56)	2)	19)
他	(1)	(2)	(1)	(10)	(2)	(1)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(1,510)	(397)	(4,269)	1,732)	(3,176)	2,034)
現金、現金同等物、制限付き現金、制限付き現金同等物に対する為替レートの影響	3)	(13)	—)	(22)	13)	(6)
現金、現金同等物、制限付き現金、制限付き現金同等物の純増(減少)	2,382)	4,247)	(145)	178)	(3,878)	4,345)
現金、現金同等物、制限付き現金、および期首制限現金同等物	7,099)	2,852)	2,997)	2,819)	6,697)	2,352)
現金、現金同等物、制限付き現金、および期末時の制限付き現金同等物	9,481)	7,099)	2,852)	2,997)	2,819)	6,697)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-07-31), 10-K (報告日: 2024-07-31), 10-K (報告日: 2023-07-31), 10-K (報告日: 2022-07-31), 10-K (報告日: 2021-07-31), 10-K (報告日: 2020-07-31).

総収益の推移と傾向: 2020年から2025年までの手取り金額は一貫して増加しており、各年度において着実な成長が見られる。2020年の1826百万米ドルから2025年には3869百万米ドルに達し、約2倍強の増加傾向を示している。この増加は、営業活動による純利益と純現金の調整およびキャッシュフローの拡大に裏付けられている。
営業活動とキャッシュフローの状況: 営業活動による純利益および純現金の調整額は年々増加傾向にあり、2023年には2662百万米ドルに達している。営業活動によるネットキャッシュも2020年の2414百万米ドルから2025年には6207百万米ドルへと顕著な増加を示し、営業活動によるキャッシュ・フローの効率性向上を示唆している。
投資活動の動向: 投資活動によるネットキャッシュは継続的にマイナスで推移しており、2020年の-97百万米ドルから2021年に-3965百万米ドルへと大きく拡大し、その後小幅な回復と再拡大を示している。この間、投資用売掛金の購入と投資用債権の返済が主な投資支出を構成しており、規模の大きな投資活動がキャッシュアウトフローを押し上げている状況が見てとれる。
財務活動の変動と資金調達の動向: 長期債の発行や従業員持株会による株式発行が資金調達の主要手段となっており、特に2020年においては長期債の発行による収入が4700百万米ドルと大きく、資金調達に寄与している。一方、自己株式の購入、配当金支払いの規模は年度を追うごとに増加し、資金の還元債務や株主還元策の一環として実施されている。
負債および資産の変動: 短期・長期負債および各資産・負債項目には大きな変動が見られ、それぞれの年度における資産負債の調整と投資・借入活動の結果と考えられる。特に、買掛金、未払報酬および関連負債の増減、未収税金や繰延収益の変動は、企業の運転資本や財務構造の変化を反映している。
現金・現金同等物の推移: 現金や現金同等物は、2020年の約2352百万米ドルから2025年には約9481百万米ドルに増加し、資金の蓄積と流動性の向上が示されている。2021年の大きな減少から回復し、その後も積極的なキャッシュ積み増しを続けていることから、資金管理の効率性と安全性の向上が見て取れる。

Intuit Inc. (NASDAQ:INTU)

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