貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Cadence Design Systems Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本

千米ドル

	2024/12/31	2023/12/31	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31
リボルビング・クレジット・ファシリティ	—)	—)	100,000)	—)	—)
長期借入金の当座預金残高	—)	349,285)	—)	—)	—)
取引買掛金	5,555)	91,194)	47,113)	—)	—)
給与および給与関連見越計上	335,232)	294,108)	294,620)	254,090)	219,289)
その他の未払営業負債	291,905)	191,256)	215,425)	163,193)	130,662)
買掛金および未払負債	632,692)	576,558)	557,158)	417,283)	349,951)
繰延収益の現在の部分	737,413)	665,024)	690,538)	553,942)	446,857)
流動負債	1,370,105)	1,590,867)	1,347,696)	971,225)	796,808)
繰延収益の長期部分	115,168)	98,931)	91,524)	101,148)	107,064)
長期借入金(当期部分を除く)	2,476,183)	299,771)	648,078)	347,588)	346,793)
長期オペレーティング・リース負債	108,893)	115,358)	139,337)	107,121)	113,916)
その他の未払負債	230,555)	160,293)	165,323)	118,542)	93,186)
その他の長期負債	339,448)	275,651)	304,660)	225,663)	207,102)
長期負債	2,930,799)	674,353)	1,044,262)	674,399)	660,959)
総負債	4,300,904)	2,265,220)	2,391,958)	1,645,624)	1,457,767)
優先株、額面0.01ドル。発行済みまたは未処理なし	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式、額面0.01ドル	4,181,737)	3,166,964)	2,765,673)	2,467,701)	2,217,939)
財務省在庫、コスト	(5,309,579)	(4,604,323)	(3,824,163)	(2,740,003)	(2,057,829)
剰余金	5,991,868)	4,936,384)	3,895,240)	3,046,288)	2,350,333)
その他包括損失累計額	(190,448)	(94,754)	(91,637)	(33,311)	(17,425)
株主資本	4,673,578)	3,404,271)	2,745,113)	2,740,675)	2,493,018)
総負債および株主資本	8,974,482)	5,669,491)	5,137,071)	4,386,299)	3,950,785)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).

総負債の動向と規模: 2020年から2024年にかけて、総負債は着実に増加しており、2024年には43億円の水準に達している。特に2022年以降の長期借入金やその他の長期負債の増加が著しく、総負債の増加を牽引していることが示される。これにより、負債構造は長期負債の比重が高まりつつあると考えられる。
また、長期借入金は2022年に突出して増加し、その後も高水準で推移している。一方で流動負債も増加しており、短期的な支払義務の拡大が見られる。
株主資本と自己資本の変動: 株主資本は2020年の約24.9億円から2024年には46.7億円に増加している。主体的な剰余金の蓄積により資本が拡大し、財務体質の改善がうかがわれる。一方、その他包括損失累計額がマイナス方向に拡大しており、損失要因による株主資本の押し下げ圧力も存在しているが、総じて資本の増加が優勢である。
純資産の規模と構成: 株主資本の増加は、剰余金の積み増しに主に寄与しており、2024年には約59.9億円の剰余金を計上している。財務省在庫のコストの増加により純資産の純粋な価値は圧迫されているものの、株主資本の増加がそれを上回っており、自己資本比率は改善傾向にあると考えられる。
負債比率および資本構成の変化: 負債総額に対する株主資本の比率は、2020年から高まっており、資本構成は負債依存から自己資本依存へと移行しつつある可能性が示唆される。一方、長期借入金の増加が目立つため、長期的な資金調達の拡大が進行していることが見て取れる。
その他の重要な観点: 流動負債の増加が全体のバランスシートの圧迫要因となっている一方、資産負債の増加は財務戦略や資金調達手段の変化を反映していると推測される。長期借入金の増加に伴い、企業の財務リスク管理や返済計画の継続的な見直しが求められる。
また、株主資本の拡大は財務の健全性向上につながる一方、負債比率の高さやコストの増加が注意を要する課題として存在している。

Cadence Design Systems Inc. (NASDAQ:CDNS)

貸借対照表:負債と株主資本