貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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ServiceNow Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 総負債の推移
- 総負債は2020年の5,881百万米ドルから2024年には10,774百万米ドルに増加しており、5年間でほぼ2倍に拡大した。特に、繰延収益や未払い費用の増加に伴う負債の増加が顕著であり、流動負債や長期負債の両方で増加傾向が見られる。これにより、企業の負債構造は拡大していると評価できる。
- 株主資本の変動
- 株主資本は2020年の2,834百万米ドルから2024年には9,609百万米ドルに増加している。特に、利益剰余金は2019年のマイナスから2022年以降大きく回復し、累積利益が大幅に積み上げられていることが示唆される。また、追加資本金も着実に増加しており、資本構成の強化につながっている。
- 利益剰余金と包括利益の動向
- 利益剰余金は2020年にはマイナスであったが、2022年以降は黒字に転じ、2024年には約3,494百万米ドルに達している。包括利益の累計額は概ねマイナス域を推移しているものの、純利益の増加とともに、企業の収益性の改善が示唆される。ただし、包括利益の負の傾向には注意が必要である。
- 流動負債と流動資産の関係
- 流動負債は2020年の3,737百万米ドルから2024年には8,358百万米ドルに増加している。一方、流動負債の増加ペースに比べて、繰延収益の増加は比較的安定的であり、短期の支払義務に対する圧力は高まっている可能性がある。ただし、流動比率や資金繰りの詳細は追加データが必要である。
- 負債構成の分析
- 長期負債の動きは比較的安定しており、2020年の2,143百万米ドルから2024年には2,416百万米ドルとわずかに増加している。対して、未払費用や未収給与、税金等の短期負債が拡大していることは、企業の短期的な資金負担の増加を示す。一方で、オペレーティング・リース負債も継続的に増加し、負債全体の構造に変化をもたらしている。
- 会社の財務健全性
- 負債比率は年々高まっている一方、株主資本の増加により自己資本比率も向上していることから、財務基盤は改善傾向にあると目される。しかしながら、包括利益のマイナスや、コストの増加とともに総負債が増大している点については、財務の長期的な安定性を見極めるために更なる詳細分析が必要とされる。