貸借対照表の構造:負債と株主資本
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はKeurig Dr Pepper Inc.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
Keurig Dr Pepper Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 負債の割合の推移について
- 2018年から2021年にかけて、総負債に占める流動負債の割合は12.82％から15.46％へ上昇し、その後やや減少し12.82％に戻っている。一方、固定負債の割合は29.03％から22.38％へ減少したが、2021年には22.88％にやや増加している。特に短期借入金及び長期債務は、2018年の2.98％から2020年の4.71％へ増加した後、2021年に0.6％へ大きく減少している。これにより、短期負債への依存度が低下した可能性が示唆される。
- 他の負債項目の変化
- 未払費用や非流動負債の割合は、全体的に増加傾向がみられる。未払費用は2018年の2.07％から2021年の2.19％へ緩やかに増加し、その他の非流動負債は同期間で1.14％から3.12％へ増大している。特に非流動負債の増加は、長期的な負債負担の拡大を示している可能性がある。
- 資本構成の変動について
- 株主資本の割合は2018年の46.06％から2019年の46.97％、2020年の47.87％を経て、2021年には49.35％へと上昇し、会社の資本比率が改善していることを示す。剰余金も同期間で増加し、資本の蓄積が進んでいることがうかがえる。なお、その他の包括利益累計額は一時的にプラスとなった後、2021年にはマイナスに転じ、株主資本の増減に影響している。'
- その他の重要な指標
- 負債および資本総額に占める項目の割合をみると、2018年から2021年にかけて、総負債の割合は約54％から50.65％へやや縮小し、全体として負債の相対的比率は安定している。さらに、繰延税金負債や退職後負債の割合は比較的安定しつつも、2021年に財務負債や非流動金融リース負債の割合が増加していることから、新規の負債やリース契約の拡大があった可能性も考えられる。
- 結論
- 全体的に、2018年から2021年にかけて負債構造はやや流動化しつつ、長期負債の割合は減少傾向にあり、資本比率は改善している。短期借入金の減少や株主資本の増加により、財務のレバレッジは緩和方向にあると考えられる。一方で、非流動負債の増加傾向は、長期的な負債負担の増加を示唆しており、今後の財務運営の注視が必要である。これらの動向は、資金調達と資本政策の変化を反映しているといえる。