貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Keurig Dr Pepper Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 全体的な傾向と変化
- 2018年から2021年にかけて、流動負債及び非流動負債の両方が増加傾向を示している。特に長期債務および非流動負債の増加は、総負債の全体的な増加に寄与している。一方、株主資本については、剰余金の増加とその他の包括利益の改善により、資本基盤も強化されている。
- 負債構造の変化
- 流動負債は、2018年から2020年までは増加し続けたが、2021年にはやや減少した。一方、長期債務は2018年から2020年にかけて減少した後、2021年に再び増加しており、資金調達や負債管理の方針の変化を示唆している。特に短期借入金や流動負債の増加が見られる点は注意が必要である。
- 自己資本の推移
- 株主資本は、剰余金の増加により、2018年の1178百万米ドルから2021年の3199百万米ドルまで増加している。これにより、企業の内部留保や資本蓄積の結果と考えられる。その他の包括利益も、2019年にプラスに転じた後、2020年には横ばい、2021年には若干の減少が見られるが、依然として資本の増加に寄与している。
- 資本構成と財務の安定性
- 負債と資本の合計は、全期間を通じて徐々に増加している。特に、総負債と資本の合計は、2018年の48918百万米ドルから2021年の50598百万米ドルへと増加しており、企業の資産規模も拡大している。一方、負債比率や資本比率の詳細は示されていないものの、負債管理の絶え間ない調整と資本の積み増しにより財務の安定性の維持が図られていると考えられる。
- その他の重要な指標
- 未払費用や未払報酬、法人税等の流動負債は、事業活動の運転資本管理の一環として変動している。特に未払いの法人税は、2021年に大きく増加し、税務負債の変動に注意を要する。資産管理や負債の maturities においても一定のバランスを保っていることが見て取れる。