財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
KLA Corp.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2025/06/30 | 2024/06/30 | 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 16,067,926) | 15,433,566) | 14,072,357) | 12,597,088) | 10,271,124) | 9,279,960) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 2,078,908) | 1,977,129) | 1,927,865) | 1,584,908) | 1,434,610) | 1,234,409) | |
| レス： 有価証券 | 2,415,715) | 2,526,866) | 1,315,294) | 1,123,100) | 1,059,912) | 746,063) | |
| 営業資産 | 11,573,303) | 10,929,571) | 10,829,198) | 9,889,080) | 7,776,602) | 7,299,488) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 11,375,473) | 12,065,238) | 11,152,604) | 11,197,998) | 6,895,482) | 6,598,950) | |
| レス： 短期借入金 | —) | —) | —) | —) | 20,000) | —) | |
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | —) | 749,936) | —) | —) | —) | —) | |
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | 5,884,257) | 5,880,199) | 5,890,736) | 6,660,718) | 3,422,767) | 3,469,670) | |
| 営業負債 | 5,491,216) | 5,435,103) | 5,261,868) | 4,537,280) | 3,452,715) | 3,129,280) | |
| 純営業資産1 | 6,082,087) | 5,494,468) | 5,567,330) | 5,351,800) | 4,323,887) | 4,170,208) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 587,619) | (72,862) | 215,530) | 1,027,913) | 153,679) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 10.15% | -1.32% | 3.95% | 21.25% | 3.62% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | — | 2.94% | 2.36% | 169.75% | 8.05% | — | |
| Analog Devices Inc. | — | -2.83% | 0.03% | -2.94% | 90.70% | -2.85% | |
| Applied Materials Inc. | — | 4.18% | 0.48% | 20.73% | 17.33% | 3.75% | |
| Broadcom Inc. | — | 87.89% | -1.58% | -5.37% | -8.72% | 8.42% | |
| Intel Corp. | — | -0.91% | 13.69% | 10.73% | 11.61% | — | |
| Lam Research Corp. | — | -2.70% | 1.57% | 16.02% | 8.38% | 9.01% | |
| Micron Technology Inc. | — | 5.22% | 0.78% | 12.07% | 11.51% | 7.56% | |
| NVIDIA Corp. | 50.16% | 29.90% | 18.88% | 28.31% | 115.40% | — | |
| Qualcomm Inc. | — | 7.33% | -5.53% | 68.49% | 22.56% | 20.94% | |
| Texas Instruments Inc. | — | 15.89% | 31.37% | 22.75% | 18.48% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| Semiconductors & Semiconductor Equipment | 0.00% | 19.65% | 6.33% | 24.66% | 19.53% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| Information Technology | 0.00% | 21.41% | 8.97% | 18.09% | 19.19% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 11,573,303 – 5,491,216 = 6,082,087
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= 6,082,087 – 5,494,468 = 587,619
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 587,619 ÷ [(6,082,087 + 5,494,468) ÷ 2] = 10.15%
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キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
KLA Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2025/06/30 | 2024/06/30 | 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KLAに帰属する当期純利益 | 4,061,643) | 2,761,896) | 3,387,277) | 3,321,807) | 2,078,292) | 1,216,785) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 4,081,903) | 3,308,575) | 3,669,805) | 3,312,702) | 2,185,026) | 1,778,850) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (202,481) | (1,476,985) | (482,571) | (876,458) | (500,404) | (258,874) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 182,221) | 930,306) | 200,043) | 885,563) | 393,670) | (303,191) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 3.15% | 16.82% | 3.66% | 18.30% | 9.27% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | — | -0.56% | 1.17% | -15.28% | 8.10% | — | |
| Analog Devices Inc. | — | -2.71% | -0.57% | -2.54% | -11.85% | -3.72% | |
| Applied Materials Inc. | — | 5.35% | -2.05% | 18.18% | 14.75% | -0.54% | |
| Broadcom Inc. | — | 10.29% | -6.71% | -8.94% | -12.34% | 3.65% | |
| Intel Corp. | — | -6.58% | 11.35% | 2.75% | 15.15% | — | |
| Lam Research Corp. | — | -5.83% | -1.71% | 12.43% | 3.89% | 6.35% | |
| Micron Technology Inc. | — | 1.18% | -2.52% | 11.37% | 10.01% | 5.45% | |
| NVIDIA Corp. | 81.96% | 52.67% | -47.90% | 73.13% | 233.25% | — | |
| Qualcomm Inc. | — | 5.53% | -14.57% | 46.91% | 15.61% | 48.48% | |
| Texas Instruments Inc. | — | 7.93% | 26.35% | 28.24% | 29.95% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| Semiconductors & Semiconductor Equipment | 0.00% | 3.46% | 0.45% | 7.45% | 12.36% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| Information Technology | 0.00% | 6.30% | 1.47% | 2.90% | 8.62% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 182,221 ÷ [(6,082,087 + 5,494,468) ÷ 2] = 3.15%
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