財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
KLA Corp.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2025/06/30 | 2024/06/30 | 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 16,067,926) | 15,433,566) | 14,072,357) | 12,597,088) | 10,271,124) | 9,279,960) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 2,078,908) | 1,977,129) | 1,927,865) | 1,584,908) | 1,434,610) | 1,234,409) | |
| レス： 有価証券 | 2,415,715) | 2,526,866) | 1,315,294) | 1,123,100) | 1,059,912) | 746,063) | |
| 営業資産 | 11,573,303) | 10,929,571) | 10,829,198) | 9,889,080) | 7,776,602) | 7,299,488) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 11,375,473) | 12,065,238) | 11,152,604) | 11,197,998) | 6,895,482) | 6,598,950) | |
| レス： 短期借入金 | —) | —) | —) | —) | 20,000) | —) | |
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | —) | 749,936) | —) | —) | —) | —) | |
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | 5,884,257) | 5,880,199) | 5,890,736) | 6,660,718) | 3,422,767) | 3,469,670) | |
| 営業負債 | 5,491,216) | 5,435,103) | 5,261,868) | 4,537,280) | 3,452,715) | 3,129,280) | |
| 純営業資産1 | 6,082,087) | 5,494,468) | 5,567,330) | 5,351,800) | 4,323,887) | 4,170,208) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | 587,619) | (72,862) | 215,530) | 1,027,913) | 153,679) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | 10.15% | -1.32% | 3.95% | 21.25% | 3.62% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 2.75% | 2.94% | 2.36% | 169.75% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -4.14% | -2.83% | 0.03% | -2.94% | 90.70% | — | |
| Applied Materials Inc. | 15.26% | 4.18% | 0.48% | 20.73% | 17.33% | — | |
| Broadcom Inc. | 3.40% | 87.89% | -1.58% | -5.37% | -8.72% | — | |
| Intel Corp. | 1.90% | -0.91% | 13.69% | 10.73% | — | — | |
| Lam Research Corp. | 3.59% | -2.70% | 1.57% | 16.02% | 8.38% | — | |
| Micron Technology Inc. | 14.72% | 5.22% | 0.78% | 12.07% | 11.51% | — | |
| NVIDIA Corp. | 50.16% | 29.90% | 18.88% | 28.31% | 115.40% | — | |
| Qualcomm Inc. | -15.91% | 7.33% | -5.53% | 68.49% | 22.56% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 10.43% | 15.89% | 31.37% | 22.75% | — | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| 半導体・半導体装置 | 0.00% | 19.65% | 6.33% | 24.66% | 200.00% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 0.00% | 21.35% | 8.92% | 18.19% | 200.00% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 11,573,303 – 5,491,216 = 6,082,087
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= 6,082,087 – 5,494,468 = 587,619
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 587,619 ÷ [(6,082,087 + 5,494,468) ÷ 2] = 10.15%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2025年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の432万3887千米ドルから、2025年には608万2087千米ドルへと増加しています。ただし、2023年から2024年にかけてはわずかな減少が見られますが、その後再び増加に転じています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2021年から2022年にかけて大幅に増加しましたが、2023年には大幅に減少しました。2024年にはマイナスの値を示し、2025年には再び増加に転じています。この変動は、事業活動や投資活動における大きな変化を示唆している可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2021年から2022年にかけて大幅に上昇しました。2022年の21.25%をピークに、2023年には3.95%に低下し、2024年にはマイナス1.32%となりました。2025年には10.15%に上昇しており、発生率の変動は、総計計上額の変動と相関関係があると考えられます。発生率のマイナス値は、計上額が減少したことを示唆しています。
全体として、純営業資産は安定的に成長している一方、貸借対照表ベースの総計計上額と発生率は、より大きな変動性を示しています。これらの指標の変動は、事業戦略の変更、市場環境の変化、または会計上の調整によるものである可能性があります。詳細な分析には、これらの変動の根本原因を特定するための追加的な情報が必要です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
KLA Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2025/06/30 | 2024/06/30 | 2023/06/30 | 2022/06/30 | 2021/06/30 | 2020/06/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KLAに帰属する当期純利益 | 4,061,643) | 2,761,896) | 3,387,277) | 3,321,807) | 2,078,292) | 1,216,785) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 4,081,903) | 3,308,575) | 3,669,805) | 3,312,702) | 2,185,026) | 1,778,850) | |
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | (202,481) | (1,476,985) | (482,571) | (876,458) | (500,404) | (258,874) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | 182,221) | 930,306) | 200,043) | 885,563) | 393,670) | (303,191) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | 3.15% | 16.82% | 3.66% | 18.30% | 9.27% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 8.55% | -0.56% | 1.17% | -15.28% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -3.09% | -2.71% | -0.57% | -2.54% | -11.85% | — | |
| Applied Materials Inc. | 10.66% | 5.35% | -2.05% | 18.18% | 14.75% | — | |
| Broadcom Inc. | -2.99% | 10.29% | -6.71% | -8.94% | -12.34% | — | |
| Intel Corp. | 3.62% | -6.58% | 11.35% | 2.75% | — | — | |
| Lam Research Corp. | -1.37% | -5.83% | -1.71% | 12.43% | 3.89% | — | |
| Micron Technology Inc. | 9.37% | 1.18% | -2.52% | 11.37% | 10.01% | — | |
| NVIDIA Corp. | 81.96% | 52.67% | -47.90% | 73.13% | 233.25% | — | |
| Qualcomm Inc. | -30.00% | 5.53% | -14.57% | 46.91% | 15.61% | — | |
| Texas Instruments Inc. | -2.95% | 7.93% | 26.35% | 28.24% | — | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| 半導体・半導体装置 | 0.00% | 3.46% | 0.45% | 7.45% | 22.52% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 0.00% | 6.25% | 1.40% | 2.99% | 15.96% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-06-30), 10-K (報告日: 2024-06-30), 10-K (報告日: 2023-06-30), 10-K (報告日: 2022-06-30), 10-K (報告日: 2021-06-30), 10-K (報告日: 2020-06-30).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × 182,221 ÷ [(6,082,087 + 5,494,468) ÷ 2] = 3.15%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2025年にかけて一貫して増加傾向にあります。2021年の432万3887千米ドルから、2025年には608万2087千米ドルへと増加しています。ただし、2022年から2023年にかけての増加率は鈍化し、2023年から2024年にかけてはわずかに減少しています。その後、2024年から2025年にかけて再び増加に転じています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年から2022年にかけて大幅に増加し、39万3670千米ドルから88万5563千米ドルへと倍増しています。しかし、2023年には20万43千米ドルと大幅に減少し、2024年には93万306千米ドルに回復しています。2025年には18万2221千米ドルと再び減少しています。この項目は、年間の変動が大きく、予測が難しい可能性があります。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の9.27%から2022年には18.3%へと大幅に上昇しました。2023年には3.66%と大幅に低下し、2024年には16.82%に急上昇しました。2025年には3.15%と再び低下しています。この発生率は、集計見越計上額の変動に大きく影響を受けていると考えられます。発生率の変動幅が大きいことから、キャッシュフローの予測には注意が必要です。
全体として、純営業資産は長期的に増加傾向にありますが、キャッシュフロー関連の項目は年間の変動が大きく、安定性に欠ける傾向が見られます。特に、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は、事業活動の変動を反映している可能性があります。これらの変動要因を考慮した上で、今後の財務パフォーマンスを評価する必要があります。