財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
貸借対照表ベースの発生率
Qualcomm Inc.、総計の貸借対照表計算
百万米ドル
| 2025/09/28 | 2024/09/29 | 2023/09/24 | 2022/09/25 | 2021/09/26 | 2020/09/27 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | |||||||
| 総資産 | 50,143) | 55,154) | 51,040) | 49,014) | 41,240) | 35,594) | |
| レス： 現金および現金同等物 | 5,520) | 7,849) | 8,450) | 2,773) | 7,116) | 6,707) | |
| レス： 現金制限 | 2,323) | —) | —) | —) | —) | —) | |
| レス： 有価証券 | 4,635) | 5,451) | 2,874) | 3,609) | 5,298) | 4,507) | |
| 営業資産 | 37,665) | 41,854) | 39,716) | 42,632) | 28,826) | 24,380) | |
| 営業負債 | |||||||
| 総負債 | 28,937) | 28,880) | 29,459) | 31,001) | 31,290) | 29,517) | |
| レス： 短期借入金 | —) | 1,364) | 914) | 1,945) | 2,044) | 500) | |
| レス： 長期借入金 | 14,811) | 13,270) | 14,484) | 13,537) | 13,701) | 15,226) | |
| 営業負債 | 14,126) | 14,246) | 14,061) | 15,519) | 15,545) | 13,791) | |
| 純営業資産1 | 23,539) | 27,608) | 25,655) | 27,113) | 13,281) | 10,589) | |
| 貸借対照表ベースの累計計2 | (4,069) | 1,953) | (1,458) | 13,832) | 2,692) | —) | |
| 財務比率 | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | -15.91% | 7.33% | -5.53% | 68.49% | 22.56% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | — | 2.94% | 2.36% | 169.75% | 8.05% | — | |
| Analog Devices Inc. | -4.14% | -2.83% | 0.03% | -2.94% | 90.70% | — | |
| Applied Materials Inc. | — | 4.18% | 0.48% | 20.73% | 17.33% | 3.75% | |
| Broadcom Inc. | — | 87.89% | -1.58% | -5.37% | -8.72% | 8.42% | |
| Intel Corp. | — | -0.91% | 13.69% | 10.73% | 11.61% | — | |
| KLA Corp. | 10.15% | -1.32% | 3.95% | 21.25% | 3.62% | — | |
| Lam Research Corp. | 3.59% | -2.70% | 1.57% | 16.02% | 8.38% | — | |
| Micron Technology Inc. | 14.72% | 5.22% | 0.78% | 12.07% | 11.51% | — | |
| NVIDIA Corp. | 50.16% | 29.90% | 18.88% | 28.31% | 115.40% | — | |
| Texas Instruments Inc. | — | 15.89% | 31.37% | 22.75% | 18.48% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | |||||||
| 半導体・半導体装置 | 0.00% | 19.65% | 6.33% | 24.66% | 19.53% | — | |
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | |||||||
| 情報技術 | 0.00% | 21.35% | 8.92% | 18.19% | 19.59% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-K (報告日: 2023-09-24), 10-K (報告日: 2022-09-25), 10-K (報告日: 2021-09-26), 10-K (報告日: 2020-09-27).
1 2025 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= 37,665 – 14,126 = 23,539
2 2025 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2025 – 純営業資産2024
= 23,539 – 27,608 = -4,069
3 2025 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -4,069 ÷ [(23,539 + 27,608) ÷ 2] = -15.91%
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
分析期間において、純営業資産は変動を示しています。2021年から2022年にかけて大幅な増加を記録し、13281百万米ドルから27113百万米ドルへと倍増しました。しかし、2023年には25655百万米ドルと減少に転じ、その後2024年には27608百万米ドルと再び増加しました。2025年には23539百万米ドルと再び減少傾向を示しています。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2021年の2692百万米ドルから2022年には13832百万米ドルへと大幅に増加しました。しかし、2023年には-1458百万米ドルとマイナスに転換し、2024年には1953百万米ドルとプラスに回復しました。2025年には-4069百万米ドルと再びマイナスに大きく落ち込んでいます。この変動は、計上額の計算に影響を与える要因の変化を示唆しています。
- 貸借対照表ベースの発生率
- 貸借対照表ベースの発生率は、2021年の22.56%から2022年には68.49%へと大幅に上昇しました。2023年には-5.53%とマイナスに転換し、2024年には7.33%とプラスに回復しました。2025年には-15.91%と再びマイナスに大きく低下しています。この発生率の変動は、総計計上額の変動と連動しており、貸借対照表における計上額の変動が、発生率に大きな影響を与えていると考えられます。
全体として、これらの財務指標は、分析期間中に大きな変動を示しています。純営業資産は増加と減少を繰り返しており、貸借対照表ベースの総計計上額と発生率は、より顕著な変動を示しています。これらの変動は、事業環境の変化、会計方針の変更、またはその他の要因によって引き起こされている可能性があります。詳細な分析には、これらの変動の根本原因を特定するための追加調査が必要です。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Qualcomm Inc.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
百万米ドル
| 2025/09/28 | 2024/09/29 | 2023/09/24 | 2022/09/25 | 2021/09/26 | 2020/09/27 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 手取り | 5,541) | 10,142) | 7,232) | 12,936) | 9,043) | 5,198) | |
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | 14,012) | 12,293) | 11,698) | 9,266) | 10,536) | 5,814) | |
| レス： 投資活動によるネットキャッシュ | (800) | (3,625) | (621) | (5,804) | (3,356) | (5,263) | |
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | (7,671) | 1,474) | (3,845) | 9,474) | 1,863) | 4,647) | |
| 財務比率 | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | -30.00% | 5.53% | -14.57% | 46.91% | 15.61% | — | |
| ベンチマーク | |||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | |||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | — | -0.56% | 1.17% | -15.28% | 8.10% | — | |
| Analog Devices Inc. | -3.09% | -2.71% | -0.57% | -2.54% | -11.85% | — | |
| Applied Materials Inc. | — | 5.35% | -2.05% | 18.18% | 14.75% | -0.54% | |
| Broadcom Inc. | — | 10.29% | -6.71% | -8.94% | -12.34% | 3.65% | |
| Intel Corp. | — | -6.58% | 11.35% | 2.75% | 15.15% | — | |
| KLA Corp. | 3.15% | 16.82% | 3.66% | 18.30% | 9.27% | — | |
| Lam Research Corp. | -1.37% | -5.83% | -1.71% | 12.43% | 3.89% | — | |
| Micron Technology Inc. | 9.37% | 1.18% | -2.52% | 11.37% | 10.01% | — | |
| NVIDIA Corp. | 81.96% | 52.67% | -47.90% | 73.13% | 233.25% | — | |
| Texas Instruments Inc. | — | 7.93% | 26.35% | 28.24% | 29.95% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | |||||||
| 半導体・半導体装置 | 0.00% | 3.46% | 0.45% | 7.45% | 12.36% | — | |
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | |||||||
| 情報技術 | 0.00% | 6.25% | 1.40% | 2.99% | 8.76% | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-09-28), 10-K (報告日: 2024-09-29), 10-K (報告日: 2023-09-24), 10-K (報告日: 2022-09-25), 10-K (報告日: 2021-09-26), 10-K (報告日: 2020-09-27).
1 2025 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × -7,671 ÷ [(23,539 + 27,608) ÷ 2] = -30.00%
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2021年から2022年にかけて大幅な増加を示し、13281百万米ドルから27113百万米ドルへと倍増しました。しかし、2023年には25655百万米ドルと減少に転じ、その後2024年には27608百万米ドルと再び増加しました。2025年には23539百万米ドルと再び減少傾向にあります。全体として、純営業資産は変動しながらも、2021年と比較して2025年では増加しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2021年の1863百万米ドルから2022年には9474百万米ドルへと大幅に増加しました。2023年には-3845百万米ドルとマイナスに転換し、2024年には1474百万米ドルとプラスに回復しました。しかし、2025年には-7671百万米ドルと再び大幅なマイナスを示しています。この項目は、期間を通じて大きな変動を示しており、特に2023年と2025年のマイナス値が顕著です。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2021年の15.61%から2022年には46.91%へと大幅に上昇しました。2023年には-14.57%とマイナスに転換し、2024年には5.53%と大幅に低下しました。2025年には-30%とさらにマイナス幅が拡大しています。この発生率は、集計見越計上の変動と連動しており、特に2023年以降のマイナス値は、キャッシュフローの状況に注意が必要であることを示唆しています。
全体として、これらの財務データは、事業の規模拡大とそれに伴うキャッシュフローの変動を示唆しています。純営業資産は変動しながらも増加傾向にありますが、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は、特に2023年以降、不安定な状況を示しており、今後の動向を注視する必要があります。